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1、专卖管理员考试内部监管学习要点整理内部监管内部专卖管理监督工作的定义内部专卖管理监督 是指各级烟草专卖局根据烟草专卖法律、法规及行业管理规定，对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。内部专卖管理监督的主体是 各级烟草专卖局内部专卖管理监督的对象是 指行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。内部专卖管理监督的内容是 行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况。是内部管理监督,属内部管理措施的一种,针对的是行业内企业的行为,有别于对行业外的监管,如市场管
2、理等是专卖管理监督,一般由各级烟草专卖局专卖管理部门具体负责实施,管理监督的是行业内企业遵守有关规定,依法依规生产经营的情况,有别于其他内部管理措施,如同级审计、纪检监察等内部专卖管理监督工作的意义（一）加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求（二）加强行业内部专卖管理监督，是推进烟草行业健康发展的重要保证（三）加强行业内部专卖管理监督，是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施开展内部专卖管理监督的原则是 一 只 公 犬 犬 属 监 依法行政的原则责任效率的原则公开、公正的原则全过程监管的原则全员管理监督的原则属地管理的原则监管和服务相结
3、合的原则国家局内管职责定制度 修规章 促长效 保健康建平台 归一统 信息流 更畅通 全行业 强监管 严查处 重大案省级局 要关注 其他项 莫遗忘 省局地级市县局职责对上级 深落实 定制度 建机制 对下级 要关注 无此项 是县局对同级 强监管 严查处 重大案 上级局 有交办 其他项 莫遗忘 建立健全的主要工作制度： 教 同 定 案 案 工 举教育培训制度同级专卖管理监督制度定期检查制度案件查处制度案件移交制度工作报告制度举报监督制度定期工作 工作报告 重点检查 工作考核 教育培训日常工作 制度建设 调研指导 完成上级交办任务 处理举报投诉 监管主体监管内容及程序省级局地市级局县级局定期工作工作报
4、告每半年向国家局报告一次专卖内管工作每季度向省局报告一次专卖内管工作每月向地市级局报告一次专卖内管工作工作程序：收集整理资料、草拟报告、审核审批和按时上报。重点检查对辖区行业内企业每半年进行一次抽查，每年进行一次全面检查对辖区行业内企业每季度进行一次全面检查工作程序：制订检查方案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、处理发现的问题。工作考核每半年对地市级局内管工作进行一次考核每季度对县级局内管工作进行一次考核具体考核到内管部门、岗位和人员工作程序：制订考核办法、实施考核、上报考核结果、审批通报、处理考核过程中发现的问题。教育培训每年对行业内企业主要领导和有关业务人员进行一次以
5、上专卖法律法规及有关规定培训工作程序：制订培训计划、分期分批培训、建立培训档案。同级监督内容省级局 对工业 和本级查处理 两计划 一问题发现处理超量分解烟叶种植收购计划、卷烟生产计划以及违规购销烟草专卖品等问题地县局 管两烟 对同级卷烟经营和烟叶生产经营购存销 种收调 属地市县级局 交叉外 排除记同级监督程序 P106（一）卷烟、雪茄烟生产的规范要求有证依证 （许可范围）计划进度 （不允许超）打码入库 （100%，符合打码规定）烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行
6、生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。（二）福样促试烟生产及管理的规范要求纳入计划 （生产计划）建立制度 （管理制度）规范促销 （防止不正当竞争）打码入库 （100%）对样品烟、试制烟、促销烟（简称“福样促试”卷烟）生产及管理的规范要求主要由行业规范性文件规定，主要要求有：企业应建立“福样促试”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；规范促销行为，防止不正当竞争。（三）卷烟、雪茄烟销售的规范要求1价格管理 九项违规价格歧视 不当竞争 地区封锁变相降价 发放现金 有奖销售索取费用 多种价格 低价竞销工商企业实行价格歧视，利用价格进行不正当
7、竞争或地区封锁。采用销售折扣、折让等方式变相降价。工业企业向商业企业发放现金以及进行有奖销售或商业企业借各种名义向工业企业索取费用。 卷烟工业企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以培育市场等理由采取多种调拨价格和低价竞销。违反国家局规定的其它价格行为。2销售管理一个应当（应签订合同）两个不准（不准向无批发证企业销售、不准现金结算）3促销管理 四个必须四个不得销售网络 卷烟购入 名义不得 对象不得张挂警语 报告监督 手段不得 价值不得从事促销活动只能通过取得烟草专卖批发企业许可证、烟草专卖零售许可证的卷烟经营商在中国烟草总公司的卷烟销售网络进行，所需卷烟必须从促销活动所在地烟草公司购入，并不
8、得以促销名义开展卷烟经营活动。促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”警语，并不得以中小学生为促销对象。促销活动不得采用不正当的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格。促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、地点、规模、范围报告当地地市级以上烟草专卖行政主管部门，并接受当地烟草专卖行政主管部门的监督管理。（四）烟叶管理的规范要求有权购销 （烟叶经营权）签定合同 (禁止超合同、无合同)购进自用 （禁止经营、倒卖；注意调剂审批权限） 专户结算 （国家局统一公告的帐户）购进烟叶应从有烟叶经营权的单位手中购进；烟叶购销必须签定合同；复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可证的复烤企业加
9、工复烤，复烤烟叶必须签定合同；卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营；烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用帐户进行。严禁烟草公司、复烤厂、卷烟厂从无国家烟叶种植计划地区或无烟叶经营权的单位及个人手中购进烟叶；严禁烟草公司、复烤厂、卷烟厂向无烟叶经营权的单位或个人销售烟叶。烟草公司、复烤厂、卷烟厂不准委托系统外单位或个人代购、代销烟叶；严禁系统内烟叶经营单位或个人为系统外单位或个人提供烟叶收购、调拨、销售手续等条件。卷烟厂、复烤厂不得直接到烟叶产区收购烟叶。卷烟厂不得转手倒卖烟叶，因特殊情况需要调剂的，省内范围由省级局审批；省际间由调剂双方省级局同意，并报经国家烟草专卖局审批。国家
10、烟草专卖局规范烟叶流通秩序的规定中第十一条规定：烟叶调拨计划根据购销双方上年度签订的烟叶购销协议，由国家局上报国务院计划主管部门批准后下达。需增加省际间烟叶购销数量的，应先征得双方省级局烟叶主管部门同意，报国家局烟叶主管部门备案。第十二条规定：烟叶的购销必须签订烟叶购销合同（以下简称合同）。省际间烟叶购销由工商会员按国家调拨计划在全国烟叶交易会上签订合同。省内烟叶购销由省级局烟叶主管部门统一组织签订合同。第二十二条规定：卷烟工业企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营。卷烟工业企业跨省调剂烟叶，须经双方省级局烟叶主管部门同意，报国家局烟叶主管部门备案。从产区按合同调进烟叶，应实行原烟交接，委托加工
11、，严禁委托其他单位和个人烟叶采购。卷烟工业企业应及时通过烟叶准运证计算机网络管理系统进行到货确认，将信息反馈给国家局烟叶主管部门。第二十五条规定：烟叶购销双方要全面推行原烟交接、委托加工片烟。烟叶原则上在产区委托加工；确需跨省委托加工的，必须在中国烟草交易中心签订烟叶加工合同。打叶复烤企业凭合同加工烟叶，严禁无合同加工烟叶。打叶复烤企业承担委托加工业务，不准经营烟叶。第二十八条规定：烟叶货款必须由具有烟叶经营资格的单位按照国家局统一公告的帐户进行结算。烟草系统内无烟叶经营资格的单位及系统外单位不得参与烟叶货款结算。（五）烟用辅料（卷烟纸 烟用丝束 滤嘴棒）管理的规范要求有证购销 （生产许可证；
12、注意一个委托加工）签定合同 （禁止超合同数量、范围或无合同购进，合同变更合规） 到货确认（卷烟纸）关于实行卷烟纸到货确认制度的通知烟用醋纤丝束生产企业不得自行销售产品。购进辅助材料应从取得烟草专卖生产企业许可证的单位手中购进，购进烟用辅料必须签定合同；禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买辅助材料，禁止购买走私辅助材料和非正常渠道进口的辅助材料；严格执行卷烟纸到货确认制度；委托加工嘴棒必须委托取得烟草专卖生产企业许可证的嘴棒生产企业加工。卷烟纸进口业务由中国烟草进出口总公司根据国家烟草专卖局卷烟纸进口计划，统一组织对外询价、谈判、签约，中国烟草物资公司参加对外谈判。进口卷烟纸国内经营由中国烟
13、草物资公司负责，卷烟生产企业只能从中国烟草物资公司及各省级烟草物资部门（现为省级工业公司物资部门）购进进口卷烟纸，不准从非正常渠道购进进口卷烟纸。各卷烟生产企业和卷烟纸生产、经营企业，不得购买走私卷烟纸（包括罚款放行的走私卷烟纸）和非正常渠道进口的卷烟纸。（六）烟草专用机械管理的规范要求 有证购销 （生产许可证）定点大修 （省级工业公司审批）签定合同 （购、销、修）改购修调严格报批卷烟、雪茄烟生产企业进行技术改造、购进、大修烟草专用机械应按相应程序进行审批；从取得烟草专卖生产企业许可证的单位手中购进烟草专用机械并必须签定合同；在烟机设备定点大修单位进行大修应签定大修合同；禁止向无烟草专卖生产企
14、业许可证的单位购买烟草专用机械，禁止购买走私烟机和非正常渠道进口的烟机；烟草专用机械调剂（调出）必须报批，不许企业自行销售，严禁直接或间接出售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人。无准购单不得签订购销合同。关停并转企业的烟机调拨，必须经所在省级局上报国家烟草专卖局审批；执行后由调入方报国家烟草专卖局专卖监督管理部门备案。YJ14-2322型卷接机组和3000型包装机及其他生产能力在每分钟3000支以下的卷接包设备，原则上不得出厂大修理。特殊情况，提出书面申请，由国家烟草专卖局审批，具体业务由中国烟草机械公司统一安排。（七）烟草专卖品报废处理的规范要求建立制度专卖监督（注意通报、检查的时间要求
15、和烟草专用机械报废的监督主体）不留隐患 （禁止继续使用）单位资质企业应建立报废专卖品管理制度；销毁报废专卖品需在专卖部门监督下进行；报废专卖品的销毁必须彻底，不留隐患；销售报废专卖品的对象必须是有资格接受的单位。卷烟生产企业要建立淘汰、报废卷烟纸的日常管理制度，配合专卖监督管理部门、烟草物资主管部门做好监管工作。要设立专门库房存放淘汰、报废卷烟纸，并设立专用台账记录封存处理情况。对淘汰、报废卷烟纸要在专卖监督管理部门的监督下销毁，防止流失到制假窝点。卷烟生产企业要每季度向所在地专卖监督管理部门通报一次淘汰、报废卷烟纸的封存情况，所在地专卖监督管理部门要每半年检查一次卷烟生产企业淘汰、报废卷烟纸的管理情况。报废的烟草专用机械必须经省级局监督销毁，并报国家烟草专卖局备案；淘
