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1、承包商对于施工合同的风险管理摘要当今社会的建筑市场竞争方式确定了承包商在面对业主时的被动，承包商要承受着很大的风险。常见的风险主要分为宏观方面的风险和微观方面的风险。宏观方面的风险其实指的就是政治风险、经济风险和自然环境变更所带来的风险。微观方面的风险一般指的就是建筑工程的技术、经济、法律法规等方面的风险，还有业主资信风险、分包风险和合同风险等。承包商在合同订立时和在履行合同的过程中运用实行一些有效措施来应对可能或已经发生的风险。随着经济体制改革的深化发展，建筑市场竞争的日趋激烈以及施工技术水平的不断提高，建筑施工企业如何能够在激烈的竞争中获胜，关键在于企业的实力与信誉。而如何能够使各企业不因
2、竞争的激烈而产生恶性竞争，以合理低价中标来限制是最行之有效的。合理低价具有施工技术措施合理；评审方案科学、合理、可行；合理低价不应低于投标人的个别成本的特点。然而，由于合理低价中标的产生，使得许多企业为中标而尽量压低投标价，担当一系列的风险，只为谋求中标，从而产生接近于零盈利的后果。而如何才能限制这种状况的发生呢？就承包方而言，肯定要全面的考虑到风险问题。在任何经济活动中，要想取得盈利，就肯定会担当相应的风险。所谓建设工程的风险指的就是干扰工程项目目标实现的不确定性。由于建筑行业是实行先定价后成交的交易形式，这种交易形式也就确定了建筑行业比其他行业更具有风险性。往往在工程的施工中，承包商因为过
3、多的担当了合同风险而付出了较大的代价，有的工程不光不能盈利，而且还为工程做出了额外付出却得不到补偿，严峻地制约了企业的后续发展。由于建设工程本身的困难性和多样性，所造成的风险也是多种多样的，但总的来说，常见的风险主要分为宏观方面的风险和微观方面的风险。而这些风险无论是在FIFIC合同条件还是在我国建设工程施工合同（示范文本）（GF-1999-0201）中都有体现。宏观方面的风险其实指的就是政治风险、经济风险和自然环境变更所带来的风险。例如：斗争、次贷危机、海啸、地震等。其发生的几率很小。微观方面的风险一般指的就是建筑工程的技术、经济、法律法规等方面的风险。现如今，每个城市对建筑方面的要求都在逐
4、步的提升，工程的规模在壮大，功能要求在提高，施工的技术、工艺也在创新和发展；同时，施工现场条件困难，干扰因素多，受到场地条件、地质条件、自然环境、天气变更、临时设施的配备和材料的供应等方面的限制，假如工程的技术力气、施工力气、管理水平和设备水平发生不足，必将会导致在施工过程中产生这样或者那样的失误。此外，由于业主缘由造成的风险也是常常发生的。如：设计方图纸不明确、供应图纸不刚好或者是图纸发生变更等等，从而给承包方造成工期延误、成本加大等的风险。而其实这些技术风险是早在工程投标报价之前就已经存在了，而且还将贯穿在整个工程的施工过程中。而法律法规的风险实际指的就是由于承包方在签订合同时没有更深化的
5、探讨合同中的有关条款，或者是在外地或国外承揽项目时由于不熟识当地的法律法规而产生的风险。这类的法律风险常常导致承包商和业主产生纠纷，但往往吃亏的会是承包商。但是，通常这类风险是可以通过努力避开的。相对于法律法规的风险而言，经济风险却是最致命的。由于建筑工程的建设一般都须要投入巨额的资金，业主资金不到位的现象比较普遍，这样会影响承包商的资金周转，影响工程的施工进度，给承包商带来不同程度的损失。目前，我国的建筑市场不规范，而且整个市场处于买方市场，市场竞争压力过大，使得许多承包商为了能够争取到承包权，不惜与业主签订有垫资的或者是延长支付周期等变相垫资的合同，这样更加大了承包商的风险，更简单导致由于
6、资金不足而发生的工期延误。即使是没有垫资状况的发生也还是有可能产生资金周转不灵、拖欠工程款等等的问题。除此之外，业主的资信风险也是不行忽视的。业主的资信风险往往体现在：业主的经济状况的变更；业主有意拖欠工程款；业主无辜干扰正常施工；滥用权力、刻意刁难；业主常常变更施工方案，打乱工程的正常施工秩序，却又不情愿给承包商以补偿等等。通过分析我们不难看出，业主资信风险是导致承包商技术风险和经济风险的主要缘由之一。而在我国业主资信风险最明显的体现就是业主拖欠承包商工程款。还有一种风险，就是承包商作为总包选择分包时，可能会遇到分包违约、不能按时完成分包工程而使整个工程进度受到影响的风险；还有的承包商常把工
7、程分包给企业下属施工单位，就简单发生合同职责安排不明确、风险责任不清，有时分包单位派出的人员资质、素养水平较低，这也是造成经营管理不善的缘由。而相对的，多分包工程的风险也更大一些，易产生管理漏洞，发生谎报漏报、变更设计、替换材料、拖延工期的机率也就更大。一般来讲，工程分包不能解除总承包人的责任与义务，而分包单位的违约或疏忽等等，总承包人都是要担当连带责任的。所以，工程中只要有分包，分包风险就会存在。而工程合同的风险，相对就比较困难。可以说上述所提到的风险在合同上都是有体现的，所以这些风险的总汇也就形成了合同风险。工程承包合同中一般都有风险条款和一些明显的或是隐含着的不利于承包商的条款。由于我国
8、国内承包商主要采纳的是我国建设工程合同范本，承包商在与业主签定合同价款时，不同的确定方式将会给承包商带来不同的风险。我国合同范本规定了三种合同价款的确定方式，即：固定价格合同、可调价格合同和成本酬金合同。这三种合同中以固定价格合同带来的风险最大，对承包商而言最不利，而固定价格合同又以固定总价合同的风险最大。对于固定总价合同，承包商主要担当的风险有两方面，一是量，二是价。量，指的是工程量计算错误；价，指的是报价失误、市场价格变更、缺项漏项等。业主有时会供应工程量清单，有时只供应图纸和规范，让承包商算标。承包商须要在短时间内对工程量及价格作出确认。而在工程招标时，简单出现施工图设计不完善等等的状况
9、。假如工程量是出现错误，则承包商要负责由于工程范围不确定或预算时工程项目未列全所造成的损失。一般在做标过程中，由于时间短，承包商无法进行具体的核算，只能依据阅历或是统计资料来估算工程量。而工程量估高了，中标的可能性就会大大的降低；工程量估低了，自己就要担当风险和损失。通过对固定总价合同的分析，我们可以看出固定总价合同不相宜工程工期长、规模大、工程环境不确定、投标时间短的工程。如何应对工程合同上的风险呢？在任何一份工程承包合同中，问题和风险总是存在的，这是由工程本身的困难多变性确定的，是合同双方必需共同担当的。合同的风险问题，关键就在于谁有实力转移风险和分散风险。这常常关系到一个工程的成败，所以
10、任何承包商都不能忽视这个问题。承包合同的风险对策主要体现在两个过程中，即合同订立过程中和合同履行过程中。一、在订立合同过程中承包商合同风险的对策承包商对可能存在的风险进行分析及预料，通过报价、完善合同条件和购买必要的保险以降低、转移或规避风险。首先，承包商可以通过报价来避开所要面临的风险问题。报价过程中肯定要最多考虑提高报价中不行预见的风险费。一般来说风险越大，风险费也就越大，这样可以弥补一些因风险造成的损失，使合同价格和风险责任相平衡。而在订立固定价格合同时，合同范本中规定“双方在专用条款内约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内合同价款不再调整。风险范围以外的合同
11、价款调整方法。应当在专用条款内约定。”因此，承包商肯定要留意避开价格及工程量计算上的错误。对于承包商而言，应依据调研结果并结合过去工程实践阅历，将风险按可能发生的概率和造成损失的大小进行分类，充分考虑到各种风险，同时尽可能通过谈判将发生概率高、造成损失大的风险纳入到专项条款中的可调合同价款的风险范围内；如若不能谈判，则要求承包商在报价时考虑并计算出报价中应包含的不行预见的风险费用，并在法律和招标文件允许的调价下，在投标书中运用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。由此可见，胜利的报价在某种程度上是可以降低、避开-或转移风险的，甚至可能因风险没有发生而给承包商带来收益。还有
12、就是承包商在签订合同时始终都是处于劣势，往往担当的风险要高于业主，所以这就须要通过谈判来完善合同条文，使双方都合理分担风险。作为承包商，主观上应留意的是加强内部合同管理，增加合同意识，提高签约实力，把好合同签订关，才能有效地削减承包商的无谓风险。所以承包商要作到在指导思想上，力争签订一个有利的合同；在人员配备上，让熟知和精通合同的专业人员参加签订合同；在策略支配上，应擅长在合同中限制风险和转移风险，达到风险在双方之间合理安排；在合同签订前应进行严格的审查把关。在审查把关时，一看施工合同是否合法，业主的各种审批手续是否完备健全；二看施工合同是否完整无误；三看合同是否采纳示范文本；四看双方责任和权
13、益是否均衡；五看合同实施会带来什么后果；六看双方对合同的了解是否一样。最终就是承包商可以通过购买保险或要求业主购买保险来转移风险，因为这样一来，可以将建设工程中可能发生的风险损失全部或部分转嫁于保险公司。我国的工程保险主要有建筑工程一切险（附加建筑工程第三者责任险）、安装工程一切险（附加安装工程第三者责任险）、农夫工工伤保险及施工人员意外损害险等。这其中除了农夫工工伤保险以外，其他保险都不是强制性的保险，所以承包商千万不应当存有侥幸心理，应树立正确的保险意识。二、在履行合同过程中承包商合同风险的对策，主要体现在针对可能出现的风险加以防范，对已经出现的风险进行补救。承包商在履行合同的过程中实行技
14、术的、经济的和管理的措施避开风险的发生。对风险大的工程应作周密的支配，实行有效的检查、监督和限制手段，从人力、物力、财力等方面予以特别对待，全力保证该工程实施。而通过索赔弥补风险损失也是一种很好的对策。在索赔中应留意索赔作为补偿由于风险造成的损失的依据是合同，所以索赔胜利的关键首先是要熟识合同，承包商应组织现场管理人员学习熟识合同文件，而学习的同时，应当加强合同管理，使每个人都能建立索赔意识。索赔成败的关键是证据，合同范本规定“当一方向另一方提出索赔时，要有正值索赔理由，且有索赔事务发生时的有效证据。”所以应加强文档管理，留意搜集有关资料和证据，在索赔的时效内发出索赔通知书。其实索赔本身是存在很大的风险的，它不仅是在合同执行过程中进行，也是在风险发生后进行地，所以在合同签订前承包人不应当仅寄希望于索赔获得利润。除了以上提到的几种对策，承包商其实还可以通过分包尚转移或规避风险 ，也可以实行共同分担来削减所担当的风险。总之，建筑行业的风险是无处不在的，承包商肯定要正确的相识自己所处的位置，做好一切的打算工作，仔细分析工程中存在的种种问题，从各方面入手解决问题，这样，一个经理部乃至一个企业才能够更加健康、长足的发展下去。
