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1、XX市国有企业监事会工作指引5篇 公司监事会工作指引 一、总那么 为加强我司监事会工作，标准监事会的履职行为，根据公司法、公司国有资产法、公司国有资产监督管理暂行方法、xx市市属国有公司外部董事和外派监事管理暂行方法、xx市市属国家出资公司监事会工作指引等法律法规和标准性文件，结合我司实际，制定本指引。 （一）指引简介 1、本指引所称监事会是指由市委推荐和委派到公司任职的监事会主席、公司外派监事与职工监事共同组成独立行使监督职责的组织机构。 2、公司向司属全资和控股子公司实行委派管理的监事，参照本工作指引执行。 （二）履职总体要求 以法律法规和公司章程为依据，严格执行，自觉遵守，标准履职，寓监
2、督于效劳中，忠实勤勉，清正廉洁，认真实施过程监督，切实履行报告职责和监事会职权，积极构建制衡体系，促进公司持续健康开展。 （三）履职分工 1、监事会主席统筹公司监事会全面工作，召集并主持监事会会议，对行使监事会职权的工作负总责。 2、监事会其他成员在监事会主席领导下，分工负责行使监督职权，对分工范围内监督事项的报告职责负直接责任。 二、监事会的履职 监事会按法定程序履行监督职责，对董事会和经营班子运作及其成员履职以及公司财务、经营活动进行监督与评价，维护相互制衡的公司法人治理结构，确保公司标准运作和健康开展。 （一）监督董事会运作 1、职责权限（1）列席董事会会议，并对会议讨论事项提出质询或建
3、议；（2）在股东或股东（大）会对公司董事会作出年度考核评价之前，根据时间安排对董事会年度运作情况向xxxx进行年度监督报告； （3）对董事会的重大事项等情况向xxxx进行专题监督报告。 2、程序和方法 （1）行使上述第（1）项职权的程序。会前，审阅董事会议案的相关资料，对不明事项向相关部门或人员进行询问；列席或参加会议时，对会议是否按有关规那么进行议事和表决，程序是否合法合规，是否存在临时动议等情况进行监督；根据需要对有关事项提出质询、建议。 （2）行使上述第（2）项职权时，按照工作报告放责叧収的要求，由监事会主席代表监事会每年度对董事会运作情况进行评价，重点评价董事会运作的标准性和有效性，评
4、价意见须经监事会讨论通过。 （3）行使上述第（3）项职权时，按照工作报告的要求，监事会主席代表监事会向xxxx提交专项报告。 （二）监督经营班子运作 1、职责权限 （1）列席经营班子会议及其他经营管理专题会议，必要时对日常运营与决策执行中的有关问题提出质询、询问；（2）监督经营班子贯彻执行法律法规、xxxx有关规定、公司章程和董事会决议情况； （3）发现公司经营异常、经营班子成员异常或监事会认为有必要时，开展专项调查。 2、程序和方法 （1）行使上述第（1）项职权时，主要对决策事项的合法性和合规性进行监督，对于违法违规的行为应及时指出并要求纠正，必要时就所关注事项提出质询、询问。 （2）行使第
5、（2）项职权时，可通过以下方式进行：一是查阅公司经营决策及经营管理活动的相关资料；二是对公司有关部门或有关人员进行询问，要求其就相关情况或问题做出陈述或解释。（3）行使第（3）项职权时，可通过以下方式进行：一是向公司董事会提议，由监事会调查或聘请中介机构协助开展调查；二是要求公司相关部门配合开展调查。 （三）监督董事和高管人员履职 1、职责权限 （1）对董事、高管人员的履职和勤勉尽责情况进行监督评价； （2）对执行公司职务时违反法律法规的董事、高管人员提出处理意见； （3）纠正董事、高管人员损害公司和股东利益的行为。 2、程序和方法 （1）行使上述第（1）项职权时，侧重评价董事、高管的职业操守
6、、履职能力、勤勉程度、工作实绩等方面，包括出席会议次数、表决、发表意见情况以及最终决策的效果等。 （2）行使上述第（2）项职权时，向监事会建议，由监事会向xxxx或公司股东（大）会提出处理意见，必要时直接提出罢免建议。 罢免建议的程序。监事会对罢免建议进行表决，监事在决议书上签字；罢免建议及相关材料根据干部管理权限以书面形式提交董事会。 （3）行使上述第（3）项职权时，由监事会要求董事、高管予以纠正。 （四）监督检查公司日常运营 监事会根据法律法规履行监督职责，对公司日常运营的监督检查主要集中在公司财务和重大事项两个方面。 1、监督检查公司财务（1）职责权限 了解和掌握公司财务状况、资产质量、
7、经营效益等资产经营和损益情况； 监督公司预算管理和执行、薪酬、费用、财务决算等日常运作;了解公司年度财务报表审计有关情况，督导公司年度审计整改意见的落实;检查公司财务相关的事项。（2）程序和方法 监事在行使上述、项职权时，可通过以下方式进行。一是制定检查方案，收集和查阅公司月、季、年度财务报表和各种财务资料，跟踪了解公司资产、负债、收入、利润、现金流等财务指标情况;二是对公司财务状况及经营管理活动开展综合分析；三是对检查发现的问题应及时向董事会或者经营班子反响，需要整改的应催促其整改。监事在行使上述第项职权时，可加强与审计、评估等中介机构的沟通，及时交换意见，要求其对有关事项进行关注并反响结果
8、，对需要整改的事项，催促相关部门及时向公司报告审计整改落实情况。 监事检查公司财务时，可联合公司内部审计等相关部门一同进行。 （3）有关事项的关注点公司薪酬费用和经营业绩 公司薪酬费用是否按预算执行，薪酬管理是否符合有关规定，公司负责人履职待遇、业务支出是否合规，招待费、差旅费、会议费等是否按规定执行；是否按方案完成经营业绩指标；经济指标分析是否客观等。公司预算管理 预算指标体系是否科学合理，预算执行是否有力，预算调整是否符合规定程序；预算执行是否出现较大偏差等。公司财务决算 财务报表是否真实完整，是否存在影响财务状况和年度经营业绩的会计事项，会计核算是否合规，经营成果是否真实，承担审计的会计
9、师事务所出具的相关审计意见等。 2、监督检查公司重大事项（1）职责权限 监督任职公司改制重组和资本运作、重大投资、大额担保、重大资产转让、大额捐赠、利润分配、重大合同执行、应对有重大影响的诉讼（仲裁）、应对重大行政处分等重要管理活动； 监督任职公司内部控制、全面风险管理体系的建立健全及运行情况； 了解任职公司重大决策、重要人事任免、重大工程安排和实施以及大额度资金运作的决策审批等情况； 法律法规、股东（大）会、公司章程以及xxxx赋予的其他相关职权。（2）程序和方法 根据需要列席相关会议。 查阅上级有关政策文件，公司内部管理制度，各类会议纪要、决议、合同、协议等文件资料（含电子账簿及信息系统）
10、，公司会计报表、薪酬方案、年度预算、决算和利润分配方案等；以及其他必要的文件和资料。 听取董事、经营班子、职能部门、所属公司有关情况汇报，对相关事项提出质询或建议。 与董事会、经营班子正式或非正式沟通。 与公司业务处室沟通，提出意见和建议，必要时向公司提交专项报告。 其他必要的程序和方法。（3）有关事项的关注点 公司内控制度和全面风险管理体系建设 公司是否建立健全内控制度并有效执行；经营运作程序是否科学合理，主要环节是否正常有序；是否建立健全全面风险体系；公司年度重大风险是否准确识别并得到有效管控，风险管理报告制度的作用是否有效发挥。公司国有产权变动、资产处置 是否按公司章程执行；是否按规定聘
11、请中介进行审计和评估并进入产权交易市场公开交易；资产损失的处置是否按审批权限办理；资产处置的手续、资料是否完备；核销资产是否进行“账销案存管理。公司贷款担保 是否按公司章程执行；是否建立贷款、担保风险预警机制和采取相关反担保措施；是否为境外公司、无产权管理公司和自然人担保；是否按所占股权比例担保；担保余额累计是否超过公司净资产；是否违规为委托理财、股票、期货、期权等高风险投资工程提供担保等。利润分配 利润分配方案是否符合法律法规和公司章程中的相关规定，有无违反相关规定的情形。 公司重大投资及招标等重大经营活动 是否按公司章程执行；是否进行可行性研究；是否履行相应决策、备案、审批程序；是否符合主
12、业和战略开展规划；风险是否可控；是否对投资实施过程动态监控；是否建立健全责权有效制衡的管理体系和责任追究制度；是否对长期股权投资工程建立标准的法人治理结构并实施有效管控；是否开展重大投资后评价活动；是否按照招投标法等相关法规组织开展招投标活动。公司重大融资行为 是否按公司章程执行；是否符合公司中长期开展或正常生产经营的需要；公司是否具有良好的经济效益预期和还款能力；风险分析是否充分和风险是否可控等。公司大额度资金收支 收支预算、调度方案是否合理合法，资金收支制度、金额是否与预算、方案相符；是否存在方案外资金收支，大额未达账款等情况。 公司改制重组和资本运作 改制的原那么、方案、范围、程序是否符
13、合法律法规和国资监管规定，资本运作事项是否符合相关规定，内幕消息管理等有无违反相关规定的情形；是否严格按上级批复的方案和有关程序进行；职工安置方案是否经职代会审议；是否进行信访维稳的风险评估等。重大诉讼事项应对 是否积极应对；是否及时采取有效的资产保垒措施，是否全程跟踪尽力挽回经济损失；是否查找分析原因，对内控缺陷及时修补完善；是否建立责任追究机制；涉及关系国有资产重大权益的诉讼是否报告国资委。 三、监事会、监事工作内容 （一）监督检查的流程 1、检查方案编制步骤 （1）提出借阅或需提供相关材料清单； （2）做好检查前摸底调查，向有关部门、单位了解和询问检查对象的有关情况，重点了解、分析研究检
14、查对象的根本情况； （3）收集、了解与检查事项有关的法律、法规、规章、政策及其它相关文件资料； （4）综合上述情况分析判断，确定检查的范围、目标、内容和重点，组织专门人员等；（5）制订检查方案。 2、检查证据收集 （1）检查人员可通过检查、监督盘点、观察、调查询问、函证以及录音、录像、拍照、复印和分析性复核等方法收集检查证据。 （2）监事会对现金、有价证券的盘点监督，对检查对象隐瞒、截留、挪用应上交的财政性收入、偷漏税款等违反国家规定的财政收支、财务收支行为的取证，应当指派两名以上的专门人员办理。 （3）检查现场收集的检查证据，专门人员应当注明来源；重要证据应由检查对象确认并签名或盖章。如有特殊情况无法确认签章的，应当由监事会做出说明。 3、检查证据的处理 检查人员应当对收集的检查证据进行整理、归类、分析和评价，以便形成相应的检查结论。监事会检查结束后，对检查证据应按检查事项分类编制检查取证材料清单，并由编制人员签名，编入检查工作底稿，归入检查档案。检查取证记录、调查（谈话）笔录格式见附件 5、6。 4、检查工作底稿 检查工作底稿是监事会成员及工作人员在检查过程中形成的工作记录，应当由实施检查的监事会成员或工作人员在每一事项检查完结时，按一事一稿的原那么，编制检查工作底稿
