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1、资本金账户相关关问题解答目 录录问题一：企业怎怎样办理外商商直接投资相相关证照？答：外商投资企企业是指境外外投资者（包包括境外机构构或者境外个个人）在境内内投资，成立立企业。一般办理流程：-发改委委批准立项-商务局局取得合同、章章程-工商局局取得临时营营业执照-外汇局局投资科办理资资本金账户核核准手续，外外汇局出具外外汇登记证（现现已变更为外外汇登记证IIC卡形式）。-资本金金注入、企业业到会计师事事务所验资、换换发正式营业业执照问题二：企业到到外汇局申请请开立资本金金账户，需提提交哪些资料料？答复：新设外商商投资（非房房地产）企业业外汇登记、 资本金账户户开立需提交交的材料 11、书面申请请
2、（应详细说说明外国投资资者的最终控控制人、国籍籍、护照号或或身份证号和和主要经营业业绩。外国投投资者和主要要经营业绩不不明的，申请请人应在申请请表中承诺“本公司外国国投资者没有有直接或间接接地被境内居居民个人或境境内机构持股股或控制，如如存在虚假、误误导性陈述骗骗取外汇登记记的行为，本本公司及其法法定代表人愿愿意承担由此此而导致的法法律后果。”明确拟新设设立外商投资资企业资本金金账户开户银银行名称）； 2、企业业法人营业执执照副本，非非法人中外合合作企业提供供营业执照； 3、商务务主管部门或或行业主管部部门批准企业业成立的批复复文件、颁发发的批准证书书（保税区企企业除外）； 4、经批批准生效的
3、外外商投资企业业合同（外商商独资企业除除外）、章程程； 5、组组织机构代码码证书； 66、中方投资资者为境内机机构的提供该该境内机构的的组织机构代代码证及营业业执照副本；中方投资者者为境内自然然人的提供该该自然人的身身份证；外方方投资者为境境外个人的提提供该个人的的有效身份证证件；外方投投资者为境外外机构的提供供其机构登记记注册证明文文件；（复印印件） 7、填填写并加盖公公章的新设设外商投资（非非房地产）企企业外汇登记记、资本金账账户开立申请请表； 88、针对前述述材料应当提提供的补充说说明材料。 以上2、33、4、5项项均需提供原原件及加盖公公章的复印件件。 注意事事项： 1、外外方缴款人应
4、应与合同、章章程中的投资资人一致，避避免以后验资资询证时出具具“投资人与缴缴款人不一致致”回函。 2、原原则上不允许许异地开户，特特殊情况需写写出书面说明明，待外汇管管理部逐级请请示。 3、如如果外商投资资企业正式设设立之前开立立过外国投资资者专用账户户（费用类、收收购类、保证证类），请在在申请中如实实说明外国投投资者专用账账户开户限额额、入资金额额、已结汇金金额、账户余余额；还应提提交外国投资资者专用账户户开户核准件件（原件及复复印件）、外外国投资者专专用账户申请请前一日余额额对账单。 4、如境外外企业为境内内机构、居民民个人所持股股或控制，但但未按规定办办理境外投资资外汇登记，外外汇局应不
5、予予受理该企业业设立外商投投资企业外汇汇登记的申请请。 5、企业遗失失外商投资企企业外汇登记记IC卡应当当及时向外汇汇局报告，同同时登报声明明作废。补办办时需提供法法定代表人签签字确认的书书面申请和刊刊登声明报纸纸。 6、境境外上市外资资股公司在取取得商务主管管部门颁发的的外商投资企企业批准证书书后应按本操操作规程办理理有关的外汇登记手手续。 7、投投资性外商投投资企业（以以下简称“投资性公司司”）在境内设设立的外商投投资企业办理理外汇登记时时，应当将作作为其股东的的投资性公司司的投资者性性质按照“境外机构”对待，其所所属国籍与投投资性公司的的母公司所在在国籍保持一一致。问题三：外商投投资企业
6、资本本金账户的开开户行变更，需需提交哪些资资料？答复：外商投资资企业资本金金账户外汇局局原则上只批批准一个，如如需变更开户户行需提交的的材料： 1. 书面申请 2. 外商投资企业外外汇登记ICC卡（验后返返还）及申请请表； 3. 该账户申请前一一日余额对账账单； 4. 贷方累计发生额额对账单（资资本金账户变变更）； 5. 最近一期验资报报告（资本金金账户变更）； 6. 原资本金账户开开户行关户备备案证明 （注：需要原开户行在直接投资外汇业务信息系统进行正常关户备案）7. 对前述材料应当当提供的补充充说明材料。 注意事项： 以以上材料需提提供原件和复复印件，ICC卡需正反面面复印，复印印件加盖公
7、章章。 问题四：银行如如何办理外商商投资企业资资本金账户的的开立手续？答复：1）审核核开户是否经经外汇局核准准：如果某外外商投资企业业已取得外汇汇局开立资本本金账户的开开户核准，我我行辖内某支支行需登陆直直投系统（不不需在外网电电脑上，网址址为httpp:/1000.1.664. 1），并并通过读该客客户的外汇登记IC卡卡进入系统，找找到该客户的的资本金账户户开户核准信信息，并审核核如下信息是是否一致，并并对该笔核准准件信息进行行反馈，并打打印留存。a. 开户银行（是否否是广东发展展银行北京XXXXX支行行，要求必须须与支行名称称一致）b. 企业名称c. 核准件有效期（目目前有效期原原则上为1
8、个个月，请受理理行审核是否否在有效期内内）d. 账户限额（不得得超过账户限限额的1%）e. 核对核准件备注注中的外方投投资者名称是是否与汇入报报文的汇款人人一致2）如何报送外外汇账户数据据：开户当日日应同时在外外汇账户交互互平台上查询询该企业是否否在北京外汇汇管理部做了了基本信息登登记，如有登登记应在外汇汇会计系统中中维护此账户户的账户性质质2206（外外商投资企业业外汇资本金金账户），核核准件编号“N”，于次日报报送O文件。如无记录应及时与分行贸易融资部魏雅丽联系，说明情况，我部将协助支行及时与外汇局沟通，要求录入该客户基本信息。问题五：银行如如何办理外商商投资企业资资本金账户的的资金入账手
9、手续？答复：1）按照照问题四中提提到的方法登登陆直投系统统，根据该外外商投资企业业的开户核准准件信息中的的账户限额规规定给客户资资金入账，按按照外汇局的的要求，资本本金账户入款款超限额的，超超额部分在限限额的1%并且不超超过1万美元以内内，允许超额额入账。2）若汇入款超超过资本金账账户限额，应应按如下程序办办理：按账户户限额入账，并并按照实际入入账金额进行行国际收支统统计申报，交交易编码填写写“6020111”，交易附言言填写“投资资本金金汇入”。超额部分资资金汇入后做做暂挂帐处理理，不进行国国际收支统计计申报。退汇汇时，需要客客户提交申请请，填写境外外汇款申请书书，但无需进进行国际收支支统计
10、申报（因因从挂账科目目汇出）。直直投系统需按按照未超限额额部分的资金金入账金额进进行反馈。3）资金入账当当日如何进行行金宏数据的的申报：入账账当日进入MMONITOOR中找到该该笔业务，进进入涉外收收入申报单，交易编码填写“602011”，交易附言填写“投资资本金汇入”维护其基础信息和申报信息（注意基础信息中应已生成申报号码）。4）资金入账如如何进行外汇汇账户数据的的申报：入账账当日应在外外汇会计系统统上进行数据据维护，输入入该笔收入的的结算方式、交交易编码、申申报号码、付付款人国别（以以上信息要求求与金宏系统统保持一致，只只需在申报号号码前加数字字“1”），并与次次日报送“A”文件。问题六：
11、外商投投资企业资本本金账户原来来开立在某银银行，申请变变更到我行某某网点，我行行外汇经办人人员应如何办办理相关手续续？答复：1）外商商投资企业资资本金账户内内资金未足额额到位或账户户余额不为00的情况下，企企业可以因正正常的经营原原因（如转户户）向原开户户行提出关户申申请，银行（原原开户行）可可以直接为企企业办理关户户手续，并于于关户当日通通过直投系统统、外汇账户户系统将关户户信息、截止止关户日该账账户的贷方累累计发生额和和账户余额报报外汇局备案案。注：关户后该企企业资金应暂暂存，等待外外汇局批准后后凭外汇局出出具的外汇汇资金境内原原币划转核准准信息再进进行资金的划划转。2）企业按照问问题三要
12、求的的单据向外汇汇局提交账户户变更申请，外外汇局批准同同意后，新开开户银行需按按照问题四中中的答复登陆陆直投系统查查询相应开户户信息，并进进行开户反馈馈，注意：企企业资本金通通过境内划转转，到账后不不用再做资金金流入的备案案（资金流入入只需在外国国投资者最初初注资时操作作）3）资金入账当当日不需进行国际际收支统计申申报（由于是是境内同名划划转）。4）资金入账如如何进行外汇汇账户数据的的报送：入账账当日应在外外汇会计系统统上进行数据据维护，输入入该笔收入的的结算方式“6”（其他）、交交易编码“9090010”（同名账户户划转）、申申报号码第一位为数数字“2”，后面按境境内编写、付付款人国别“CH
13、N”，并于次日日报送“A”文件。附件：相关表格格外商投资企业基基本信息表、外外商投资企业业投资信息表表、外商投资资企业外汇登登记申请表（新新设类）、资资本金账户开开户行变更申申请表、外商投资企业外外汇登记申请请表（新设类类）国家外汇管理局局北京外汇管管理部表T-A001外商投资企业外外汇登记申请请表（新设类类）国家外汇管理局局 分局局/外汇管理理部（ 中心支局支局）：本公司名称： ，为为：( )独独资企业 ( )合资企企业 ( )合作企业 ( )其他；法法定代表人： 法定代表表人国籍： 外国投资者： 外国国投资者国籍籍： 外国投投资者注册地地： 外国投资者最终终控制人： 外国投投资者最终控控制人国籍： （请企业根据实实际情况选择择A或B）：A( ) 因外外国投资者最最终控制人和和主要经营业业绩不明。本本公司保证外外国投资者没没有直接或间间接地被境内内居民个人或或境内机构持持股或控制，如如存在虚假、误误导性陈述骗骗取外汇登记记的行为，本本公司及其法法定代表人愿愿意承担由此此而导致的法法律后果。B( ) 外国国投资者主要要经营业绩 (资产负债债、盈利情况况、市场覆盖盖率、预期利利润、参与国国外竞争等情情况) ： 。特此申请办理外外商投资企业业外汇登记。后后附外商投投资企业基本本信息表、外外商投资企业业投资信息表表单位公章： 申请请日期： 外商投资企业基基本信息表企业组织机构代代码经营
