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1、附件 2挂牌公司投资型行业分类指引第一章 总则第一条 为反映挂牌公司的行业特点， 满足投资者的投资需 求，根据 证券期货市场统计管理办法和 GICS 全球行业分 类标准 等规章制度和标准，制定挂牌公司投资型行业分类指 引（以下简称指引 ）。第二条 指引以在全国中小企业股份转让系统挂牌的公 司为分类对象。第三条 指引适用于对挂牌公司行业分类情况进行统计、 评价、分析及其他相关工作，非强制适用。第二章 行业分类结构与代码第四条 指引以 GICS 全球行业分类标准为基础，将 挂牌公司的经济活动分为一级、二级、三级和四级行业。 与此对 应，一级代码用两位阿拉伯数字表示，从 10 开始按顺序编码； 二级
2、代码用四位阿拉伯数字表示， 前两位为一级代码， 后两位为 二级顺序代码； 三级代码用六位阿拉伯数字表示， 前四位为二级 代码，后两位为三级顺序代码； 四级代码用八位阿拉伯数字表示， 前六位为三级代码， 后两位为四级顺序代码 （具体分类结构与代 码见附件）。第三章 分类原则与方法第五条 按照自上而下的原则进行分类， 即当挂牌公司从事 两种或两种以上业务时， 首先从一级行业开始判断公司的行业类 别，然后在该一级行业下判断公司的二级行业类别， 依次按照上 述判断方法直至四级行业。第六条 以挂牌公司营业收入等财务数据为主要分类依据， 所采用财务数据为经会计师事务所审计并已公开披露的最近一 年合并报表数
3、据。第七条 具体分类方法：（一）当挂牌公司某类业务的营业收入占比大于或等于50%，且营业利润不低于 30%，则将其划入该业务相对应的行业；（二）当挂牌公司某类业务的营业收入占比大于或等于50%，但营业利润占比低于 30%，则参考公司自身所描述的主营业务所 属行业类别；（三）若没有业务营业收入占比在 50%及以上， 而某类业务 的营业收入和营业利润占比均在所有业务中最高， 则将其划入该 业务相对应的行业；（四）若没有业务营业收入占比在 50%及以上， 且营业收入 占比最高与营业利润占比最高的业务不一致， 则参考公司自身对 主营业务的描述、发展规划等确认公司行业归属。第四章 管理机构及其职责第八条
4、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 （以下简 称全国股转公司） 统筹挂牌公司投资型行业分类工作， 负责制定、 修改和完善指引 ，对指引进行解释，对外发布挂牌公司 投资型行业分类结果。第五章 分类流程第九条 挂牌公司投资型行业分类按照月度更新和定期维 护两种方式进行， 依据挂牌公司公开披露的 公开转让说明书 、 审计报告、年度报告、重大资产重组报告书等公告，最 终分类结果由全国股转公司确认。（一）对于新挂牌公司和发生并购重组等重大事件的挂牌公 司，进行月度更新。 对新挂牌公司， 依据公司公开转让说明书 及审计报告进行行业分类；对于发生重大事件的挂牌公司， 依据重大资产重组报告书等相应公告进行
5、行业分类。分类工 作于发布公告当月完成。（二）对于其他挂牌公司，依据公司最近一年年度报告 进行定期维护。第十条 对于月度更新行业分类工作， 全国股转公司在每月 第二个周五后的下一交易日公布挂牌公司投资型行业分类结果； 对于定期维护行业分类工作， 全国股转公司在 6 月第二个周五后的下一交易日公布行业分类结果。第十一条 遇节假日或重大事项， 挂牌公司行业分类工作进 程可相应后延。第六章 附则第十二条 指引自 2015 年 _月 _日起施行。#附表投资型分类结构与代码一级行业二级行业三级行业四级行业注释代码行业名称代码行业名称代码行业名称代码行业名称10能源1010能源101010传统能源设备与
6、服务10101010石油与天然气钻井承包钻井服务的钻井承包商或拥有钻机 的公司。10101011石油天然气设备与服务包括钻机及钻井设备在内的设备制造 商，以及向那些涉及石油与天然气井的 钻探、评估和完井的公司提供用品和服 务的公司。101011新能源设备与服务10101110新能源设备与服务包括研发、生产、销售核电、太阳能、 风能、生物质能等新能源设备的公司在 内的设备制造商，例如风光互补基站供 电系统，光伏电池等。包括智能电网产 业，不包括归类于“电力公用事业”或 者“独立电力生产商与能源贸易商”子 行业中的公司101012石油、天然气与消费用燃料10101210综合性石油与天 然气企业从事
7、石油及天然气勘探与生产，并且至 少在以下某一领域有大量业务：炼制、一级行业二级行业三级行业四级行业注释代码行业名称代码行业名称代码行业名称代码行业名称营销、运输或者石油化工的综合性石油 公司。10101211石油与天然气的 勘探与生产从事石油及天然气勘探与生产（未归类 于别处）的公司。10101212石油与天然气的 炼制和营销从事石油、天然气和/或炼制产品的炼制 和营销（未归类于“综合性石油与天然 气企业”或者“独立电力生产商与能源 贸易商”子行业）的公司。10101213石油与天然气的 储存和运输从事石油、天然气和/或炼制产品储存和 运输的公司。包括那些面对竞争市场经 营中游业务的多元化天然
8、气公司、石油 和炼制产品管道公司、煤泥管道公司以 及石油与天然气运输公司。10101214煤与消费用燃料主要从事生产与开米煤、相关产品以及 其它与能源生产相关的供消费用燃料的 公司。不包括那些归类于“工业气体” 子行业中主要从事生产工业气体的公司 以及主要从事开采使用在钢铁生产的冶 金焦煤。11原材料1110原材料111010化学制品11101010商品化工主要从事生产化工原料以及基本化工产 品的公司。这些产品包括但不仅限于塑 料、合成纤维、胶片、日用涂料与颜料、 爆炸物以及石油化工产品。包括生产车 用润滑油的公司。不包括那些归类于“多一级行业二级行业三级行业四级行业注释代码行业名称代码行业名
9、称代码行业名称代码行业名称种化学制品”、“化肥与农用药剂”、“工 业气体”“特种化学制品”、“轮胎与橡胶” 或者“新材料”子行业中的公司。11101011多种化学制品各样化学制品（未归类于“工业气体”、“商品化工”、“特种化学制品”或者“化 肥与农用药剂”子行业中）制造商。不 包括那些归类于“新材料”子行业中的 公司。11101012化肥与农用药剂生产化肥、杀虫剂、碳酸钾、或者与农 业有关的化学药品（未归类于别处）的 公司。11101013:工业气体工业气体制造商。11101014特种化学制品主要生产用于制造各种产品的咼附加值 化学制品的公司，这些制品包括但不仅 限于精细化学品、 添加剂、高级
10、聚合物、 粘合剂、密封剂以及特种涂料、颜料和 涂层。不包括那些归类于“新材料”子 行业中的公司。111011建筑材料11101110建筑材料包括沙子、泥土、石膏、石灰、集料、 水泥、混凝土和砖块在内的建筑材料制 造商。其它成品或半成品建筑材料归类 于“建筑产品”子行业。111012容器与包装11101210金属与玻璃容器金属、玻璃或者塑料容器（包括塞子和 盖子）制造商。一级行业二级行业三级行业四级行业注释代码行业名称代码行业名称代码行业名称代码行业名称11101211纸材料包装纸和纸板容器及包装制造商。111013金属与米矿11101310铝铝及相关产品生产商，包括那些开采或 加工铝土矿的公司
11、以及回收铝材料用于 生产成品或半成品的公司，但不包括归 类于“建筑产品”子行业中那些主要从 事生产铝建筑材料的公司。不包括那些 归类于“新材料”子行业中的公司。11101311多种金属与采矿从事生产或开采多种金属和矿石（未归 类于别处）的公司。包括但不仅限于开 采有色金属（不包括铝），盐及硼酸盐， 磷灰矿石，使用在钢铁生产的冶金焦煤， 以及多种采矿经营。不包括那些归类于 “钢铁”子行业中开采铁的公司和归类 于“铝”子行业中开采铝的公司。不包 括那些归类于“煤与消费用燃料”子行 业中开采热力煤的公司。11101312铜主要从事采铜矿的公司。不包括那些归 类于“新材料”子行业中的公司。111013
12、13卄 亠 黄金黄金及相关产品生产商，包括那些开采 或者加工黄金的公司以及那些主要投资 但并不经营金矿的公司。不包括那些归 类于“新材料”子行业中的公司。11101314贵重金属与矿石从事开采贵重金属和矿石（未归类于“黄 金”子行业）的公司。包括那些主要从一级行业二级行业三级行业四级行业注释代码行业名称代码行业名称代码行业名称代码行业名称事开米铂的公司。不包括那些归类于“新 材料”子行业中的公司。11101315钢铁钢铁及相关产品生产商。不包括那些归 类于“新材料”子行业中的公司。111014新材料11101410新型功能材料包括但不限于新型功能涂层材料、功能 膜材料、特种玻璃、功能陶瓷、电子
13、功 能材料等新型材料的制造商11101411先进结构材料包括但不限于高纯金属材料冶炼、高品 质金属材料加工、新型合金材料、工程 塑料材料等产品的制造商11101412高性能复合材料高性能纤维复合材料等高性能复合材料 的制造商11101413前沿新材料包括但不限于纳米材料、生物材料、智 能材料、超导材料等产品的制造商111015纸类与林业产品11101510林业产品木材及相关木材制品（包括建巩木材） 制造商。11101511纸制品各类等级纸张的制造商。不包括那些归 类于“纸材料包装”子行业中专门从事 纸制包装的公司。12工业1210资本品121010航空航天与国防12101010航天航空与国防民用或军用航空航天及国防设备、零部 件或产品（包括国防电子设备和航天设 备）制造商。121011建筑产品12101110建筑产品制造建筑组件、家庭装潢用品及设备的 公司。不包括归类于“林产品”子行业一级行业二级行业三级行业四级行业注释代码行业名称代码行业名称代码行业名称代码行业名称中的木材和胶合板以及归类于建筑材 料”子行业中的材料。121012建筑与工程12101210建筑
