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1、*公 司存出存入保证金作业办法目录 页次第一节 目的、适用范围及权责单位 2 （一）、目的 2 （二）、适用范围 2 （三）、权责单位 2第二节 存入保证金作业办法 3 （一）、存入保证金流程图 3 （二）、存入保证金作业 3第三节 存出保证金作业方法 5 （一）、存出保证金流程图 5 （二）、存出保证金作业 6第一节 目的、适用范围及权责单位(一)、目的 规范保证金流程，配合公司整体资金运作，方便公司租赁业务的开展，做到 有章可循、有据可依。（二）、适用范围 本公司保证金交易，悉依本办法规定处理。（三）、权责单位 执行负责单位：财会部、管理部、业务部门 核准、修订通过单位：总经理 解释权：财
2、会部第二节 存入保证金作业办法（一）、存入保证金流程图 主管复核 出纳收款 会计编制 传票入帐业务部门收款开收据填收款日报 业务经办人 部门主管 行政处 总经理 会计 出纳 付款领款支付客户初审复核核准编制传票安排款项合同期满收回收据填请款单交客户（二）存入保证金作业1、 由业务经办人员依据合同或协定（复印件交财会部）向客 户收取保证金。2、 开出收据一式三份，一联留底、一联交客户、一联随收款 日报（附件二）上报公司部门主管。3、 部门主管审核收款日报正确无误签名后，由业务经办人员 交出纳收款入库或缴银行，并加盖收讫章。4、 会计接收款日报、收据、进帐单、合同复印件复核无误后 编制传票入帐。5
3、、 审核重点：A、 合同协议是否按规定办理，是否有损害公司利益的条 款。B、 收据和收款日报是否按照规定填写。C、 现金清点有否留意真假。6、 收款日后事项 收款过程中如发现假钞，应及时妥善处理，给公司带来损 失的，由当事人负责全额赔偿。第三节 存出保证金作业办法(一)、存出保证金流程图存出保证金流程图 业务经办人 部门主管 行政处 总经理 会计 出纳 核准初审 编制传票复核填 写请款单收款付款 付款编制传票出具收据 收款复核收款填收款单复核复核外借申请单外借申请单收据正本列册存档记 入明细帐付款交客 户 （二）存出保证金作业1、 业务经办人依据合同和协议填写请款单，由部门主管初审签名后交行政
4、处复核。2、 行政处复核签名后送交总经理核准。3、 会计根据核准无误的请款单编制传票，通知出纳付款支付请款人。4、 业务经办人领款后付给客户，同时收取收据交给会计存档。5、 会计应根据存出保证金明细帐和收据列册存档。6、 合同期满和协议解除，业务经办人应填写外借申交单经行政处复核。7、 会计接复核好的外借单将收据正本交业务经办人收款。8、 业务经办人收款后填写收款单交部门主管审核。9、 部门主管审核收款日报正确无误签名后，由业务经办人员交出纳收 款入库或缴银行，并加盖收讫章。10、 会计接收款日报、收据、进帐单、合同复印件复核无误后编制传票入帐。11、 审核重点：A、 合同协议是否按规定办理，是否有损害公司利益的条款。B、 请款是否按程序办理。C、 存出保证金是否按时收回。第 4 页 共 6页
