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1、银行账户的开立和管理控制制度篇一：银行帐户管理制度 银行帐户管理制度 总 则 第一条 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家银行账户管理办法等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。 第三条公司财务财务管理中心为银行账户管理责任部门，负责所有公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。 第四条 银行账户开立、撤销需上报财务管理中心主管领导批准。 第五条 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。 第六条 本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。 第一章 银行账户
2、管理信息库 第七条 财务管理中心资金科建立银行账户管理信息库，公司开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。 第八条 公司银行账户管理信息库主要包含以下内容： 1、 2、 3、 4、 5、 户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称） 开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称） 银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 账户属性（指对公账户） 6、 7、 8、 9、 账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 账户管控部门（指实际负责账户管理的公司） 开户日期、账户变更日期、销户日期 财务专用章全称、人名章名称
3、10、网银U盾数量和权限 第十条 财务管理中心资金科负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。 第十一条 财务管理中心资金科应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。 第二章 银行账户管理 第十二条 银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。 第十三条 资金科银行出纳员，依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。 第十四条 严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。 第十五条 财务管理中心资金科应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾，确保
4、银行账户安全。 第十六条 公司银行账户主要用途分类如下： 1. 基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经 营费用支出等； 2. 一般帐户用于核算公司经营性业务收(转 载于: 小 龙 文档网:银行账户的开立和管理控制制度)支，专户专用； 3. 外债类账户用于公司对外借款、融资等； 4. 资本金账户用于投资入股、验资等； 5. 其他类主要用于上述以外业务。 第十七条 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。 篇二：银行账户管理制度(模板) 银行账户管理办法 第一节 总则 第一条 为了进一步加强XX公司（以下简称“公司”）银行账户日常管理与监督，保障
5、各公司资金安全，特制定本管理办法。 第二条 本办法所指银行帐户包含但不限于：基本账户、一般账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。 第三条 本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所属全资、控股子公司）。 第二节 银行账户的开立 第四条 公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第五条 下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部财务部提交正式书面申请，经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）、公司总部财务经理、公司总部财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第六条 由于公司总部基于协调银行业务的角度要
6、求各分（子）公司开立银行账户的，由公司总部财务部发出由财务经理、财务总监签署意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开户手续。 第三节 银行账户的日常管理 第七条 各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印鉴管理规定，各公司的银行印鉴必须分开管理，出纳人员不得兼管财务印章。财务印章原则上由各公司财务经理指定专人掌管。 第八条 银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记管理。台帐登记管理内容应包括借出事由、审批程序、借出和归还等内容。 第九条 银行预留印鉴名章更换需提交公司总经理或分（子）公司总经理批准后执行。 第十条 财务部门应将银行账户资金流动情况及
7、时入帐，尽可能减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银行收支原始凭单丢失需要申请银行补办的，补办申请需经过分（子）公司财务经理、分管财务的公司总经理（副总经理）签字后方可办理。 第十一条 及时向银行索要对账单，各账户每月至少1次。要求每月10日之前必须由会计人员编制完成上月银行余额调节表，月末结账前必须根据银行余额调节表调整未达账项。严禁在公司账面出现超过1个月以上的跨期未调整收支事项。 第十二条 各公司财务部门应对不经常发生业务的银行账户加强监管，防止因疏于管理造成公司资金损失。 第十三条 各公司资金和银行账户必须全部纳入公司账内管理，严禁因任何原因设立任何形式的“小金库”和账外银行账户。
8、 第十四条 各公司开立银行账户用于公司经营业务所需的资金收付，严禁任何出借银行账户的行为。 第四节 日常各公司间账户资金调动管理 第十五条 公司各分（子）公司之间除正常贸易往来支付款项外，不允许有资金借调业务发生，各公司间的借调资金往来统一由公司总部财务部调度。 第十六条 各分（子）公司由于经营周转和还贷周转需要向公司总部借支资金时，需要向公司总部提交“借款申请”，“借款申请”中需写明借款资金用途、借款到账时间、汇入行名称、还款资金来源和还款时间等要素。经公司总经理签字后提交公司总部财务部履行公司总部资金调度审批程序。 第十七条 除分（子）公司归还向公司总部借款的情况外，公司总部调度各下属公司
9、的资金时，需向各分（子）公司提交“借款通知书”。通知书中需写明借款到账时间、汇入行名称、还款时间等要素。借款通知的审批权限按照公司总部相关规定执行：1000万元（含）以内的公司内部资金调度由常务副总签字。超过1000万元以上的加上财务总监签字。 二零一四年【】月【】日 2/2 篇三：银行账户的管理制度 银行账户的管理制度 为加强银行账户的内部控制和管理，保障公司银行账户的安全，提高银行账户的使用效率，制订本制度。 第一条 银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户 第二条 银行账户开立的管理程序：由
10、财务部门根据实际情况提出申请，报总经理、董事长审批后，交由出纳人员具体办理。 第三条 公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第四条 因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。 第五条 禁止用个人名义开立银行账户。 第六条 各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，出纳员每日资金日经主管会计审核后报总经理、董事长 第七条 公司应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办
11、理销户手续。 第八条 公司银行往来业务如结算方式为电汇结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，出纳员在网上银行填写汇款信息，填明收款人名称、开户银行、账号、支付金额及用途后提交相应的领导复核，复核通过后该笔款项方可支付完毕。 复核权限： 1、 付款金额小于等于 万的，经主管会计或总经理复核后支付完毕。 2、 付款金额大于 万的，经主管会计或总经理复核后，提交给*二级复 核后支付完毕。 第九条 出纳员应逐日逐笔登记银行流量表，并每日结出余额。出纳员应每月根据银行对帐单仔细核对银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节表，主管会计复核并签字。 第十条 本制度由财务部负责解释。
