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1、会计电算化操作流程大体操作步骤一、 建账练习过程中每做一套题需建一套账二、 维护工具产生两个用户，分配不同操作权限三、 账务处理1、 初始设置2、 科目初始3、 余额初始4、 制单5、 复核与记账6、 报表管理详细如下一、 建账开始程序山东省会计电算化培训软件账套管理单机数据库确认账套管理新建注意事项1 管理员编号9999最好别改动2 管理员密码以字母开头且6个字符以上3 选择子系统仅选择“账务处理”和“报表处理”4 “账务处理”和“报表管理”启用期间为当前月5 操作时不要击上一步，否则4步中的启用日期会还原为1月二、 维护工具1、 维护工具出现系统登录选择账套、输入口令确认2、 用户管理用户
2、注册注销编辑注册（增加用户）、注销（删除用户）3、 编辑注册职工编号（如0001）、职工姓名、口令、确认口令1） 注册两次产生两个用户（0001和0002），并保存。2） 为每个用户分别分配权限（功能和数据权限），其中0001负责制单，则取消其功能权限中复核和记账；0002负责复核和记账，则取消其功能权限中的制单选中0001编辑功能权限所有子系统单击“账务处理”四个字单击（取消）右边的凭证复核和记账存盘退出选中0001编辑数据权限所有子系统存盘退出选中0002编辑功能权限所有子系统单击“账务处理”四个字单击（取消）右边的凭证制单存盘退出选中0002编辑数据权限所有子系统存盘退出3） 退出维护工
3、具三、 账务处理一）登录财务管理系统登录选择账套、输入用户名（制单用户编号0001）及口令账务处理二）初始设置1、 定义凭证类型初始凭证凭证类型双击左栏中“记账凭证类” 输出格式选择“记账凭证格式” 保存注意：禁止在“需要出纳签字”前加，否则今后无法复核和记账2、 取消银行账初始科目科目设置银行存款银行账（去掉前）保存三）增加科目明细初始科目科目设置选择主科目右单击选择同级增加或下级增加或删除输入科目名称（中文名称）保存注意事项1、 输入一个科目，保存一个。2、 不设外币、核算数量、单位往来等3、 已有的明细科目则不要增加4、 若明细科目不能修改或删除，可能是制单用户（0001）的权限出现问题
4、，若仍不解快，则退出账务处理后重新登录进入5、 生产成本中的“A产品”和“B产品”修改生产成本明细账即可。四）余额录入初始科目余额初始输入金额注意事项1 无论借方或贷方金额必须在当前余额中输入2 余额仅在明细科目中输入，双击主科目即可打开明细科目3 “坏账准备”、“进项税额”的余额方向一般在贷方4 若修改，必须在明细科目上按0删除，再输入金额数字录入完毕保存平衡检查若不平检查报告查看总账不平中的数字。常出错误：1 漏输入一个数字2 多输或少输一个0（通过除9法即可找出出错数字）3 坏账准备或进项税额没有加负数五)制单（录入凭证）1、录入凭证凭证制单输入日期、附件、摘要、科目代码、借贷数字相同类
5、型（具有保存后并自动转入下一张凭证的功能）1）若记不住科目代码，可右单击鼠标在科目代码栏中查找并输入。2）多借多贷分录必须做在一张凭证上2、查错（详看后面的查错原理，此处若查出错，记账后可不用再查）1）通过科目余额表查出错科目账表科目余额表包含未记账凭证确定2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表三栏式明细账输入出现科目代码包含未记账凭证合并同类分录确定3、凭证编缉打开：查看查找打开某一凭证修改：编缉修改保存删除分录：分录删除六）复核记账登录：文件更换操作员通过0002登录1 复核复核按凭证编号选择输入第一张和最后一张凭证号（可以右单用鼠标输入）复核确定是复核合全部通过确定注意： 1）凭证编号第一
6、张和最后一张数字默认为最后一张的凭证数字，必须修改，否则仅复核最后一张2）复核全部通过后，若出现凭证复核0张的提示，要么是权限分配问题，要么是“需要出纳签字”问题2、记账记账确定自动进行余额的平衡检查是记账下一步下一步完成记账完毕确定注意：1）余额不平不得进行平衡检查2）若少复核了几张凭证，则记账时会出现两种颜色的凭证（已复核和未复核的凭证不一样颜色）3、查错（选修）1）通过科目余额表查出错科目账表科目余额表确定期初金额余额、本期金额余额、期末金额余额（包含借贷方）2）通过三栏式明细账查出错凭证号账表三栏式明细账输入出现科目代码合并同类分录确定查错原理：A) 资产类期末余额在借方，负债类和所有
7、者权益类在贷方，成本类和损益类期末无余额B) 考试时，仅查看现金和银行存款以及成本类和损益类余额即可C) 本期发生额若无数字，则没有复核和记账D) 下错科目（适于对会计业务不熟者）如“主营业务收入”下错到“其他业务收入”则两者都不平，且一方期末金额的借方等于一方期末金额的贷方4、纠错（选修，可以不会）取消记账取消复核更换操作员（0001）制单查看查找修改保存更换操作员（0002）复核记账账表科目余额表七）报表管理1 打开报表文件转到报表管理报表打开全部报表确定注意：若找不到三个报表，则建账时日期出错2、计算报表（打开一个计算一个保存一个）窗口单击（三个中）某个报表公式报表计算计算本表保存（现金
8、流量表可不计算）3、提交答案（考试中用）报表保存所有报表关闭所有报表提交答案全部报表确定考题一伟利公司2001年有关资料如下：一、11月底各账户余额：（单位：元）科目编号科目名称方向当前金额1001现金借77501002银行存款借100201银行存款-工商银行借200000100202银行存款-建设银行借1842501111应收票据借700001131应收帐款借113101应收帐款-新中贸易公司借60000113102应收帐款-新新贸公司借60000113103应收帐款-707厂借700001133其它应收款借113301其它应收款-胡虎借9000113302其它应收款-古月借10001141
9、坏帐准备贷1211原材料借121101原材料-甲材料借100000121102原材料-乙材料借500001231低值易耗品借100001243库存商品借124301库存商品-A产品借91350124302库存商品-B产品借484001501固定资产借5000001502累计折旧贷1200002101短期借款贷210101短期借款-工行贷1000002111应付票据贷500002153应付福利费贷300002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102已交税金贷21710105销项税额贷21710110未交增值税贷500002301长期借款贷20000023
10、0101工行贷230102建行贷3101实收资本（或股本）贷310101普通股贷800000310102优先股贷3111资本公积贷311101资本（或股本）溢价贷40000311107其它资本公积贷3121盈余公积贷312101法定盈余公积贷40000312103公益金贷300003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷17504101生产成本借410101A产品借410102B产品借5101主营业务收入贷510101A产品贷510102B产品贷二、其他相关资料1、 期初甲材料100吨，1,000元，共计10000元。2、 期初乙材料100吨，500元，共计50,000元。
11、3、 期初低值易耗品 10,000元。4、 期初A产品30件，单位成本3045元，共计91350元，B产品20件，单位成本2420元，共计48400元。5、 原材料和库存商品均采用加权平均法计算。6、 小数点后保留两位小数。三、2001.12本期发生业务如下：1、 1日，科室刘里住院预借款5000元，现金支付。2、 2日，收到707单位馈礼金10000元，支票已送工行，作为营业外收入处理。3、 2日，接到工行付款通知，支付短期借款（工行）本期利息费用2000元。4、 2日，生产车间领用低值易耗员一批，其值500元，领用时一次推销。5、 2日，企业支付技术咨询费3500元，全部计入本期管理费用。
12、6、 4日，从工行提取现金45000元，全部用于发放工资，当日分发完毕7、 6日，根据工资结算汇总表，生产A产品工人工资20000元，B产品工人工资10000元，车间管理人员工资10000元，厂部管理人员工资5000元，分配工资费用。8、 7日，按工资总额的14%计题福利费，其中，A产品2800元，B产品1400元，车间管理人员工资1400元，厂部管理人员工资700元，共计6300元9、 7日，科室古月出差返回报销差旅费1700元，出纳以现金补付预支不足的差额。10、 8日，收到新中贸用公司的工行转账支票一张，金额50000元，偿还前欠货款，支票当日送存工行。11、 9日，从建行银行贷款100
13、000元，期限2年，存入建设银行借：100202银行存款建行 100000贷：230102长期借款建行10000012、 10日，向新中贸易公司销售B产品20件，发票列明：单价3000元/件，价款60000元，增值税额10200元，共计70200元，款项未付。借：113101应收账款新中贸易公司 70200贷：510102主营业务收入B产品6000021710105应交税金应交增值税（销项税额）1020013、 10日向新贸公司销售A产品60件，发票列明：单价4000元/件，价款240000元，增值税额40800元，共计280800元，款项由工行收讫。借：100201银行存款工行280800贷：510101主营业务收入A产品24000021710105应交税金应交增值税（销项税额）4080014、 11日接到工行收款通知：新中贸易公司B产品货款70200已经收到。借：100201银行存款工行70200贷：应收账款新中贸易公司70
