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1、xx工厂财务管理制度因为经营模式改变，财务制度也应伴随变，依据工厂现实情况，经研究特确定相关制度，希各部门遵照实施。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：一、现金管理制度1、 货款管理：(1)、出纳收款后，把收款凭证发财务； （2）、财务再依据收款凭证写收款单，把收款凭证和送货单放在收款单后做账。2、 付款管理：（1）、采购部做好付款申请单由财务审核（送货单、入库单、收据、供给商收款资料等）； （2）、财务审核后交由经理/厂长审核。 （3）、审核后好财务拍相和做好付款资料电子档一并发出纳付款 （4）、出纳付款后发付款凭证电子档给财务，财务依据付款凭证付在付款单后做账 3、 费用报销：
2、（1）、依据费用事项具体情况及费用金额和费用报销单（费用报销单后付相关费用单据） （2）、费用报销写好后由交部门主管审批，审批后由财务部报审 （3）、财务按要求审批，不符合要求退回去重新填写，符合要求上报经理/厂长 （4）、经理/厂长审批后财务拍相给出纳付款 （5）、出纳付款后，财务依据相关凭证做账。二、工资制度 1、厂长、行政、财务开会以市场行情为基础，结合工厂实际制订计件工资标准 2、生产部门提供对应工时产量原始单据，单据天天统计由相职员本人签字，生产主管签字。签字后单排原件/复印件由到行政部初审。（尤其地，生产主管必需确保计件工资产量和实际产量相对应，对签字单据负责） 3、行政部收到原始
3、单据后，和对应仓库报表仓库进销存、生产报表生产流转统计表查对，查对无误后由财务和经理审批4、行政部依据相关审批后单据录制生产部工时统计表，并共享或发给经理和财务。原始单据三天/一周为一期交财务。5、财务依据据提交来单据和仓库进销存、生产流转统计表等资料对生产工时统计表进行查对。若查对有问题立即反馈行政部做对应调整。6、行政部负责考勤和请假罚款等事宜，并依据考勤和罚款资料整理做好工资报表。7、次月5号前行政部把工资报表发财务查对，财务查对无误后打印出来给厂长/经理签字8、工资表签字后财务发给出纳进行工资发放9、财务依据出纳付款凭证进行做账三、仓库及产线盘点制度1、仓库依据进销存里面数量打印相关盘
4、点表2、仓库人员按摆放次序续一盘点，并将盘点数填在对应盘点列上。盘点好后交由财务部3、生产主管依据生产流转统计表打印相关在制品盘点表，组织相关人员盘点，并把数据填列到盘点表上。盘点后后交由财务部4、财务部负责对仓库和产线盘点表数据进行复盘。查对盘点数据正确性5、财务盘点完后，把有问题数据报仓库及生产部。仓库和生产部重新核实。6、核实后仓库依据务点差异进行盘盈盘亏处理，并上报厂长/经理签字。签字后交财务部做账。7、财务依据相关盘点数据和盘点差异数据进行账务处理。四、物料管理制度：1、 采购部提供：月份材料采购数量金额明细表、月份（全部材料）应付帐款金额明细表、供给商对帐单（含上月余额、本月余额）
5、。 具体要求：供给商送货单和工厂原材料仓库入库单进行单价、数量、金额一一查对，由采购、原材料仓库核实后填表连同供给商对帐单报工厂财务，企业以此确定供给商货款，确定主材料本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反应。2、原材料仓库提供：月份原材料入库数量明细表、月份原材料出库数量明细表、月份原材料进销存数量明细表、月份原材料仓盘点表、原材料入库单、生产领料单等 具体要求：原材料出库必需开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必需查对无误。 3、生产车间提供：月份原材料领用明细表、月份成品入库明细表、月份车间物料盘点表（按工序步骤）、计
6、件工时产量统计表 具体要求：车间每个月应编制原材料主料运行情况表，车间原材料领用数量加上上月车间盘点数量必需等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制本月成品入库数量表和成品仓库编制成品入库明细表必需相等。 4、成品仓库提供： 月份成品入库数量明细表、月份成品出库数量明细表、月份成品进销存数量明细表、月份成品仓盘点表 、向财务提供入库单及销售出库单 具体要求：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必需和销售部门销售数量一致。另外 ，对外购成品和工厂成品要分开 5、销售部门提供：月份成品出库数量明细表、月份应收帐款明细表、月份用户对账单（含上月余额、本月余额） 具体
7、要求：销售部门月底编制用户销售情况明细表，销售数量何处库数量查对一致，销售金额于用户对账单金额查对一致。 6、企业财务部提供：月份供给商付款明细表、月份用户收回货款明细表、工厂资金使用明细表财务工作内容：1、 负责费用报销、付款单等单据审核，将费用报销和付款资料发出纳付款。2、 负责对应付、应收单据查对及进行相关账务处理。3、 负责对当月应收应付汇总相关应收应付报表。4、 负责工厂固定资产入账和盘点，低耗品查对及入账做账。5、 负责对工厂业务进行相关账务处理6、 负责和出纳及一蛋查对现金账，天天登记相关现金日志账。7、 负责工资查对及核实和相关账务处理8、 负责组织仓库和产线开展每个月未盘点工
8、作9、 负责工厂仓库进销存核查,确保仓库数据正确性10、 对产线完工产品成本进行核实，出具对应成本报表。11、 负责工厂全盘账务处理，并生成凭证和相关报表并上报总部务和厂长。12、 对工厂账务和报表进行对应分析，分析后发总部财务和厂长13、 制订工厂各部门预算数据，并和实际数据进行对比分析14、 主动参与企业经营，做到事前有估计，事中有控制，事后有监督15、 完成总部财务及厂长交待其它事项负责对仓库、生产部门盘点稽查、财产清查工作。月度终了定时和仓库、生产部门盘点对账，做到账账、账实相符；对账账、账实不符现象立即会同相关部门责任人查清原因，提出处理方案，经报批后做出正确账务处理财务岗位工作考评
9、表单位名称：财务部被考评人：所属时间： 年 月项目考评内容分值计分细则自评得分考评得分备注工作表现1、出勤3迟到、早退一次扣1分，旷工一次扣3分，扣完为止。2、工作态度3a、上班时做和工作无关事每次扣1分；b、对工作持消极态度每次扣1分；扣完为止。3、主动性4a、发觉问题不主动向财务主管汇报每次扣1分；b、不主动帮助财务主管工作每次扣1分；扣完为止。4、主动性3a、因主观原因怠误工作每次扣1分；b、不主动配合主管工作或不主动完成工作任务每次扣1分；扣完为止。5、责任性4对工作责任心较差或不负责任不得分。会计核实1、账账、账表、账证6每处不符扣1分，扣完为止。2、会计核实8会计核实正确、全方面，
10、每漏一项或错一处扣1分，扣完为止3、会计科目8不按企业财务规范设置会计科目和子(细)不得分；利用错误每次扣1分扣完为止4、账簿设置及利用5账簿设置不全不得分，不按要求登账或不按要求更改错误每处扣1分；不按时月结、累结每次扣1分。扣完为止。5、费用待摊和预提4不按要求进行费用预提和待摊，每次扣1分6、报表正确4报表必需数据正确无误，表表勾对正确；每错一处扣1分7、报表齐全4财务报表齐全，漏报一份扣1分。工作时效1、凭证编制6当月凭证(不含销售和成本凭证)必需在次月5日前编制完成,并录入电脑。延迟一天扣1分2、内部对账6每个月12日前完成上月总账和明细账对账工作，延迟一天扣1分3、报表8每个月15
11、日前完成上月全部报表工作及报表说明，延迟（临时通知除外）一天扣1分4、财务说明3每个月16日前完成上月财务说明（或季度财务分析）工作，关键说明当月销售、盈利情况、费用开支、库存结构、应收应付账款情况及尤其事项。延迟一天扣1分5、财务分析3第二年1月30日前完成上年度财务分析工作。财务分析做到数据正确、分析全方面透彻，指出问题、提出财务提议。延误一天扣1分实施制度1、企业制度3不遵守制度，每次扣1分，扣完为止。2、企业会计核实制度4不遵守制度，每次扣1分，扣完为止。其它1、上级指定3不服从安排每次扣1分，扣完为止。2、财务主管指定3不服从安排每次扣1分，扣完为止。3、团体精神3无勾通而影起差错或误会，每次扣1分，扣完为止。4、人际关系2和职员或用户发生争吵，每次扣1分，扣完为止。合 计100财务主管： 考评时间： 年 月 日
