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1、税政管理工作总结情况暨工作方案 二五年税政管理工作在市局党组和省局流转税处、所得税处的正确领导下，按照市局“和谐国税构建年的工作规划，紧紧围绕“双基、双保、双优的工作思路，认真贯彻落实国家税收政策，努力提高税政管理工作的质量，取得了一定的成绩，现将二五年的工作情况和二六年的工作方案汇报如下： 一、二0xx年税政管理工作的完成情况二五年的税政管理工作，按照精细化、科学化管理要求，围绕贯彻政策，抓好收入，标准征管的目标，从以下几个方面开展了工作。 （一）以制度建设为抓手，促进了税收管理工作进一步标准。 今年以来，为了标准税收管理，按照“三化工作要求，出台了三项管理制度，一是为了加强对纳税评估工作的
2、指导，根据省局纳税评估工作规程，和所得税、增值税的纳税评估指导意见，制定了XX市国家税务局纳税评估实施意见（试行）；二是针对我市所得税纳税人亏损面较大，为了标准核定征收的操作，制定了XX市国家税务局核定征收企业所得税实施方法；三是为了推进网上认证工作的开展，加强网上认证工作的管理，出台了XX市国家税务局增值税专用发票网上认证系统管理暂行方法。四是出台XX市国家税务局税收优惠政策及所得税税前扣除工程审批管理方法，标准税收优惠政策及所得税税前扣除工程审批管理工作。 （二）以流转税管理为龙头，加大了税政管理工作的深度。 流转税管理是税政管理工作的重点内容，今年以来，我们围绕贯彻政策、跟踪管理、纠偏堵
3、漏的各个环节，加大了流转税管理工作的深度。 1、开展业务培训，提高业务水平。一是为了提高申报水平和全国税收资料调查的工作质量，与外税处一道开展了全国税收资料调查的业务培训，确保了全国税收资料调查的工作的高质量完成；二是配合信息中心，开展了网上申报业务的培训，为网上申报工作的升级，确保“一户式资料的准确完整奠定了根底；三是开展了成品油纳税评估软件应用的培训，促进了成品油纳税评估工作顺利开展;四是为了进一步加强车购税的征管，对全市车购税征收人员开展了车辆购置税征收管理方法的培训。 2、认真落实增值税专用发票和其他抵扣凭证的审核检查工作，积极做好专用发票及其他抵扣凭证的审核检查。一是按时接收并下发抵
4、扣凭证异常信息，在每月的月底和月初，每天至少一次省局四小票下发站点，确保及时接收省局下发的四小票比对信息；二是认真开展异常信息审核检查，对省局下发的所有比对异常信息均按要求进行审核检查，对属于异地票的及时移交稽查部门发函协查，并建立相应的审核检查工作台帐，使抵扣凭证审核检查工作标准运行；三是认真进行四小票审核检查情况汇总上报，按照规定时间对各地检查情况进行统计汇总，及时上报统计表和审核检查工作报告；四是加强抵扣凭证审核检查工作的监督指导，促进抵扣凭证审核检查的标准运行，通过对各地抵扣凭证审核检查落实情况的监督检查，对各地在审核检查过程中存在的问题及时进行纠正，保证了抵扣凭证审核检查工作的正常开
5、展。 3、结合市局的执法检查，重点对总局37号明传电报关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知执行情况的检查，即对新办小型商贸企业辅导期一般纳税人“先比对、后抵扣的管理规定执行情况和“四小票审核检查工作落实情况的检查，努力促进各项税收政策和管理措施的落实到位。 4、对全市一般纳税人进行了年审。根据省局关于增值税一般纳税人年审工作有关事项的通知精神，正确把握政策，坚持标准对全市符合年检条件的423户企业进行了年检，并按规定对因销售额未达标准、无固定场所、会计核算方面不符合要求的67户一般纳税人企业取消资格。 5、做好管理软件信息的增值运用，认真效劳基层。充分利用7.0管理软件的数据资
6、源，认真开展工作研究，并要求基层单位不断加强征管信息的根底数据维护管理，我处屡次发布一般纳税人企业税务登记中行业认定错误、税种认定错误、税目认定错误等信息，要求各县区局进行纠正，取得了较好效果。 6、认真落实废旧物资经营单位的免税资格认证，加强废旧物资经营行业管理。全市共对176户废旧物资经营企业进行了免税资格认证，审核后保存免税资格169户，取消7户。 （三）以所得税管理为重点，提高了所得税管理工作的质量。 二五年我市所得税征管户数已到达2900余户，税收管理的任务越来越大，针对税收管理薄弱环节，我们在具体工作中做了这样几项工作： 一抓所得税业务的宣传培训工作。由于税制改革不断深入，对税务管
7、理人员业务上也提出了更高的要求，新政策、新规定、新方法要及时的使企业办税人员掌握并运用，这就要求我们做好业务培训工作，提高征纳双方的业务素质。今年我们重点开展了企业所得税汇算清缴的培训工作，对全市所有所得税纳税人普遍的进行了一次业务培训。据统计今年上半年全市共开展培训14场，参加培税政管理工作总结情况暨工作方案第2页 训120237人次，提高了纳税人依法纳税的政策业务技能。 二抓所得税汇缴期的辅导性检查。针对我市所得税管理工作深度不够的现实状况，为了有效提高所得税管理水平，在实践中掌握税收规定和财务知识，我们把辅导和检查工作联系起来，组织对全市就地纳税企业进行辅导性检查工作，全市共辅导性检查1
8、23户。共调增应纳税所得额1544万元。 三抓所得税汇算清缴。按照“明确主体、标准程序、优化效劳、提高质量的要求，紧紧围绕税前扣除的审批、后续管理和优惠政策的落实，扎实的开展了所得税汇缴工作。所得税的税前扣除的审批和备案牵涉到企业的切身利益，所得税审批权限下放以及审批工程取消后，许多管理工作都落实到了基层，为解决审批权下放后“疏于管理、淡化责任的情形，我们从税收效劳入手，加大力度强化取消审批后的企业备案管理。一是完善台帐管理，建立健全减免税、税前扣除、亏损及亏损弥补、计提和使用效益工资、时间性差异管理等根底性台帐，及时登记台帐，做到时时维护，实行动态管理。二是有重点地开展备案管理，我们除做好工
9、效挂钩、广告费调整等备案工程的审核，把主要精力放在亏损及亏损弥补工程，对当年亏损或弥补亏损2023万元以上或连续3年亏损的企业实地检查，详细说明企业亏损原因，以及企业的税务处理情况，税务机关的查补情况，及时调减亏损、补交税款，对涉嫌偷税的企业及时移交稽查部门进行查处。三是及时审批减免税和税前扣除工程，保证企业准时、完整申报。 四抓事业单位、非企业性单位、社会团体管理等三类企业的清理，堵塞征管漏洞。上半年我们为了完善所得税管理，对不属于工商登记范围的事业单位、非企业性单位、社会团体三类企业与市人事局、民政局进行联系，取得三类企业的根底资料，及时通知各地，通知三类企业办理税务登记，努力提高税收管理
10、工作水平。 （四）以纳税评估为手段，对税源实施了有效的监控。 二五年，我们以贯彻省局纳税评估工作规程，和所得税、增值税的纳税评估指导意见，以及XX市国家税务局纳税评估实施意见（试行）为契机，健全评估岗位、扩大评估面，提高评估质量，充分发挥纳税评估在实施税收管理科学化、精细化的作用。一年来，我市共评估489户次，经评估有问题户140户次，补申报税款114万元，调减留抵税额70万元，加收滞纳金3万元，调增应纳税所得额1500多万元，调补入库企业所得税400多万元。经评估为稽查提供案源48户次。 1、科学的做好纳税评估选户工作，增强选户工作的针对性。今年，我们充分发挥市局在纳税评估工作中的作用，认真
11、做好纳税评估的选户和指标参数的下发，实施市、县（区）增值税业务部门根据各自管理重点共同选户，优势互补，确保纳税评估选户工作的科学性。我们根据纳税人的全年申报情况，科学地统计和分析、比对企业的申报情况，共选择两批356户为增值税评估对象，选择123户为所得税纳税评估对象。 2、积极做好纳税评估指标参数的发布工作，指导评估工作的开展针对当前“一户式查询信息量不大的问题，根据基层为做好税源监控及管理工作的需要，方便基层能够宏观且直观了解县（区）域及市域范围内重点税源或同行业的一般纳税人企业的申报情况，我处按月发布一般纳税人企业的增值税纳税申报数据，并按单位、行业、销售额、税额、税负率等进行排序，供基
12、层分析应用、监控，为纳税评估工作提供评估参数。 3、认真做好专项评估工作。根据省局要求，分别对市域范围内的制药、造纸、纺织、房地产等行业进行纳税评估，取得了显著的收获。在评估中，了解了该行业的行业特点及工艺流程，测算了该行业的税负率、用废率、物耗能耗比率，堵塞了征管上的漏洞，强化了对企业加强财务核算的要求，并为分行业一般纳税人的税务管理作出了有益的探索。特别是通过对房地产企业的纳税评估，起到了税法政策宣传、标准企业经营管理、建立健全财务制度的作用，同时及时地调增了纳税所得额，堵塞了税款流失的漏洞。 （五）以金税工程工作为依托，堵塞了税收管理工作的漏洞。 金税工程工作围绕市局年初工作要求，重点做
13、好以下几项工作： 1、坚持金税工程长效管理，确保金税工程各系统稳定运行。一是提高认识，长抓不懈，全力保持金税工程高质量运行。始终把金税工程工作作为一项重要工作来抓，始终保持高度的责任心，经常对金税岗位人员敲警钟，克服松懈麻痹思想。二是狠抓金税工程各项管理制度的落实，严格执行数据采集规定，标准操作。做到各职责明确，责任到人，不断强化责任意识、标准意识，扎扎实实做好数据采集的根底工作。目前纳入防伪税控开票系统的一般纳税人共1732户。全市共采集存根联发票21万份，同比增长30，涉及金额126亿元，税额21亿元；认证专用发票抵扣联19万份，同比增长18，涉及金额130亿元，税额20亿元。三是加强与各
14、单位、各部门的协调，积极采取有效措施及时消除隐患。如XX县区一户企业因内部矛盾到申报期快结束时仍未进行抄报税，我们及时与一、二分局联系，迅速采取措施，促使该户企业的及时进行报税，保证了报税面和存根联数据采集率。四是按月进行总结考评，扬长避短，不断提高金税工程运行质量。对金税工程运行中出现的隐患和存在的问题及时进行总结，认真分析问题出现的原因，针对问题提出整改意见，坚决防止类似问题的再次发生。五是对相关数据进行监控，采取措施提高数据质量，如发票作废率，抵扣联人工干预率等一度处于全省较高位置，我们认真进行了调查分析，提出了加强对纳税人宣传培训、及时对认证设备进行维护更新等整改措施，有效地降低了发票
15、作废率和抵扣联人工干预率等重要指标。 2、积极做好新版稽核系统的试运行工作，及时向省局上报新旧版系统的差异性分析。根据省局要求，从今年5月份起将金税工程稽核系统进行升级，将稽核系统三级比对改为二级比对，进一步提高专用发票比对的时效性。新版系统起用的同时，旧版稽核系统同时运行。由于新版稽核系统仍处于试行阶段，我们及时将新版系统运行结果与老版系统进行比较，提出差异性分析报告及时上报省局，为新版稽核系统的进一步完善提出建议。 3、加强代开增值税专用发票管理，将代开发票纳入防伪税控系统，进一步扩大金税工程管理的监控范围。为保证1月1日增值税专用发票代开系统的如期运行，我们对各县区代开岗位操作人员进行了培训，使相关人员迅速掌握代开系统的操作要领，及时下发代开设备并派专人进行安装调试，保证了代开系统的正常运行。 4、认真做好网上认证系统效劳器维护工作，进一步扩大网上认证系统覆盖面。网上认证可以使企业足不出户完成抵扣联的认证，同时也可减轻税务机关大厅认证的工作压力。去年年底由于网上认证效劳器故障，致使网上认证工作一度处于停滞状态，为了使网上认证工作正常开展，市局重新配置了2台网上认证专用效劳器，我们屡次与北京航信公司联系网上认证效劳器维护事宜，航信公司派专人上门进行安装调试，经过多方努力，我市网上认证工作从4月底恢复运行。截止11月底，我市网上认证企业达68户，每月网上认证专用发票抵扣联
