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1、2023年中心学校财务管理制度(3篇) 书目 第1篇中心学校财务管理规章制度 第2篇中心学校财务管理制度 第3篇中心学校财务管理制度 中心学校财务管理规章制度 中心校财务管理规章制度 一、为规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财会工作有序进行,依据会计基础工作规范和相关规定,结合学校实际状况,制定本规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作,应当符合有关法律、法规及本规则的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时,应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备,并有预算指标。 四、办理借款 1、借款人应按规定照实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不行代笔。借款单经
2、学校领导审批,并经会计室审核后付款。 2、全部借款一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。 五、购买物品的发票及报销 1、购买物品前要落实经费来源,申购珍贵仪器设备的,要经过校长室的可行性论证。 2、购买时应仔细了解商品质量是否牢靠,价格是否合理,能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必需具备:发票的名称;填制发票的日期;填制发票单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票,必需盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡
3、填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必需相符。 4、持有效发票向财务报销时,其发票背面必需有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必需填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。 六、差旅费报销 按规定照实填写“差旅费报销单”。详细写明出差事由、地点、日期、动身和到达时间、票价、预借差旅费数额等,车票粘贴前应除去非面额硬纸部分,住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名,学校领导审批后向会计室办理报销手续。 七、预算 每学期开学后,财会人员应刚好向校长报告各项经费收入状况,并协作校长做好经费预算安排,做到专款专用,杜绝开空头支票。 八、结
4、帐和审计 1、学校帐目要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组,清理全期帐目,做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计,发觉问题刚好订正。 九、其他事项 1、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件须要单独归档的,应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。 2、会计凭证不得外借,其他单位如因特别缘由须要运用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位供应的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由供应人员和收取人员共同签章。 十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不一样的,以本规则为准。 中心学校财务管理制度 中心校财务管理制度 1.
5、学校财物一律归学校全部,统一登记造册,建有财产账,教职工只有运用权没有全部权。 2.全部公物不经学校批准不得外借。 3.学校对办公室配置的教学用品、办公用具、生活用品、脸盆、保温瓶三年更换一次,老师工作调动不足三年者配用物品不得带走,平常谁毁坏谁赔偿。 4.老师每学期用的教学资料应登记造册,运用后归还,丢失的赔偿。 5.老师调动前所用的公物及资料应向学校交清,否则应照价赔偿。 6.任何人不得私自购买东西,所需物品应由后勤拟定安排后报请校长批准。 7.财务管理人员要廉洁奉公,敢于抵制不正之风,严格财务制度,未经领导批准的开支不得报销。 8.严格财经制度,任何老师除一费制外不得收取任何费用,按一费
6、制收取的金额一律上缴,不得私自占用,更不准借作他用。 9.各办公室、教室电灯要节约用电,不得亮长明灯,更不准私自运用电器设备。 10.严格出差补助制度,未经批准一切费用不得报销,出差补助标准按国家标准执行。 11.会计要做到日清月结,月收支状况向校长汇报,并定期公布账目,每月应向校长以书面形式写出收支余缺状况,年终写出收支平表。 中心学校财务管理制度 e中心学校财务管理制度 为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订财务管理制度,以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1、每年12月份,学校制订出其次年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其
7、收入,详细修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上探讨同意后,才能纳入预算内开支。 3、每年的开支,不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。安排外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 (1)开支50元以下,由后勤主任审批; (2)开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批; (3)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批; (4)开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体探讨确定; (5)开支10000以上者,原则上需经教代会及民主理财小组表决通过。 2、审批程序 (1)500元以
8、内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最终由校长签字报销; (2)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最终由校长审批后报销。 (3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入账,并刚好向学校领导反映。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及款待费的管理 (1)学校实行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支。 (2)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 (1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校探讨确定对象和人数(去城内办事
9、应提前报告学校以便统筹支配)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销: 1、事前审批:教职工因公外出均应事先审批,公差、领导外出及区外出差由校长室审批,车限硬席、硬座,船三等仓以上。 2、规范填写报销单:车旅费,至太和来回可报20元,至阜阳市来回可报30元,住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票,特别状况(紧急事情)的确须要租车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。 四、民主理财制度 1、学校财务管理必需坚持民主管理的原则,成立以教职工代表为主,有关领导参与的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生,并由学校委派。 2、民主管理小组有权监督财务的
10、实施状况,有权对资金的运用状况、预算执行状况和决算编制状况进行检查,有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。 3、民主管理小组参加学校重大开支的探讨和确定。 五、财务审计制度 1、定期审计。学校的财务,由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计,做到查漏补缺,订正错误。对审计出的问题要肃穆处理。每次审计结束后要刚好写出书面报告,向学校汇报状况,并将审计状况上墙公布,接受职工监督。 2、专项审计。依据职工反映的问题,由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计,刚好澄清事实,妥当解决问题。 3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时,在学校领导的监督下,向新任财会人员办理移交手续,确保财务
11、关系的连续性质。 六、财务公开制度 为了增加学校财务开支的透亮度,学校财务人员必需每月向教职工公布(在校务公开栏中公布)财务收支状况。 七、固定资产管理制度 选购制度 1、选购物品必需有购物申请单,并注明名称、品种、规格、数量、用途。选购的物品肯定要与购物申请单内容相同。 2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的签名。 3、凡列入专控商品和政府选购项目,必需按规定的程序办理,手续完备后方能选购。 4、选购的物资要适用,避开盲目选购造成积压奢侈。 5、签订购货合同必需注明品种规格质量价格交货时间,货款支付方式供货方式违约经济责任等,否则造成的损失由选购人员负责。 6、选购学
12、生用教材,肯定要从正规渠道选购。 验收入库制度 1、增加或配置固定资产,必需经过验收。学校归口部门和责任人应刚好根据国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未阅历收或验收不合格,不办理结算手续或不办理接收手续。 2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不行,并登记账册。会计入账联单据应刚好交财务入账,做到账实相符,账账相符。 3、库房验收时应仔细检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符,否则不予入库。 4、不得将验收新购物品与私人物品调换。 5、入库时要区分物品性质,危急品、易腐蚀物品、易爆物品,区分对待,妥当保管。 6、对入库的教学设备有关
13、部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作,并做好相关资料的存档工作。 7、依据勤俭办学原则,仓库内积压物品应尽量削减,但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行状况。 领用借用及赔偿制度 1、领用物品需办理领用手续,一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资,无“领用单”一律不受理。 2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学运用。 3、人员调动肯定要做好个人物品借用归还工作。 4、归还物品时要当面验收,如有损坏或遗失,按赔偿制度执行,赔偿方法由设备管理人员填写赔偿单,经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。 学校内部移交固定资产制
14、度 1、学校内部调整时,由归口管理部门组织有关部门进行财产清查,并办理交接手续; 2、固定资产管理人员岗位变动时,应在上一级管理部门监督下办理交接手续; 3、固定资产运用人员调离学校或退休,须交清所用固定资产。 专用教室设备的管理制度 专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常 规电教、体育办等。2、专用教室设备进行归口管理专人负责,将全部设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”,其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等,做好教学设备的运用和日常维护保养。 3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。 4、由各归口管理部门(负责人)负责教学设备的日常小修,当故障较大不能正常运行时应报校务办(总务处)检修并做记录。由总务处校务办(总务处)负责建立并保存教学设备档案。 5、对全部资产,每年进行一次清查,要在学校资产管理领导小组的支配下,由校务办(总务处)详细负责,组织相关人员
