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1、公司固定资产管理制度公司固定资产管理制度1一、制定目的为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确 在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与 员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。二、固定资产的标准本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。三、固定资产的分类1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印 机、电话，装订机等相关办公设备；2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部 统一管理。分发到
2、个人使用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到 账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实 施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗， 保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任 人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修
3、理或更换。固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门;2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计 提减值准备。五、固定资产的购置1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门 要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附一），由 部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚 购买物品的品牌、规格、数量、金额；3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产 进行编号；4、各部门应于
4、每月25日之前将下月的固定资产申购单交到 行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程， 行政部验收后交到使用人手中。六、固定资产的变更1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定 资产变更表”（格式后附二），由部门经理、行政部审核通过后， 将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写 “闲置固定资产明细表”（格式后附三），提出处理意见，由行政 部核定是否有使用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固 定资产出售申请表”（格式后附四）；2、列
5、出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出 售金额，报部门经理和财务部审批；3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行 处置；4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票 及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。八、固定资产编号编号原则:1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号；2、固定资产编号：公司简称拼音首字母一使用部门一购置 年月+编号：九、固定资产的清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次， 由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行；2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后 附五），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地
6、 等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏, 列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后, 财务部进行相应的财务调整。十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政 部。十一、本制度自发布之日起实行。附件一：固定资产申购单附件二：固定资产变更表附件三：闲置固定资产明细表附件四：固定资产出售申请表附件五：固定资产盘点明细表公司固定资产管理制度2为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结 合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产
7、经营主要设备的物品，单位价值在20_元以上，并 且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物20 10%2、机器设备10 10%3、运输工具10 10%4、计算机设备5 10%5、办公家具及设备5 10%三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设 备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对 办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）四、固定资产核算部门1
8、、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次 盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格 式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定 资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、 财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、 型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验
9、收，并填 写“固定资产验收清单”（格式后附3）式三份，在验收清单中 应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时 对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行 相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新 台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固 定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字， 确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定 资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联 送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移 登记。2、固定资产管理部门将
10、固定资产转移登记情况书面通知财 务部，以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和 新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门， 填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），管理部门拟定处理 意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申 请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出 售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固 定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台
11、帐做固定 资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款， 并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使 用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6）， 交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后 对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务 部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理 结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、 取得年月编制。1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023
12、、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05女如 财务部20_年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK 04 7536 007 20_07资产大类成本中心顺序号购置年月十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查， 由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资 产盘点明细表”（格式后附7）,详细反应所盘点的固定资产的实 有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产 卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏 报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务 部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台 帐和固定资产卡片内容进行更新。
