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1、豫农信文22008816号河南省农村村信用社社联合社社关于对1880个重重要风险险监控点点进行提提示的通通知各市农信办办、济源源市农信信联社，各各县（市市、区）农农信联社社： 为为贯彻落落实中国国银监会会20008年全全国农村村合作金金融机构构案件专专项治理理电视电电话会议议精神，加加强案件件易发岗岗位、业业务环节节和重点点人员的的管理，现现将全省省农信社社1800个重要要风险监监控点提提示如下下，请各各级农信信社对照照所提出出的风险险点，切切实加强强风险监监控与防防范，严严防各类类案件发发生。一、法人治治理风险险点1.法人治治理组织织架构是是否健全全。2.社员代代表大会会、理事事会、监监事会
2、和和经营管管理层（以以下简称称“三会一一层”）是否否制定有有完备的的议事规规则和决决策程序序。3.“三会会一层”是否建建立了各各司其职职、各负负其责、相相互制约约、分工工协作的的运作机机制。4.“三会会一层”召开会会议是否否有完整整的书面面会议记记录。5.进行决决策是否否有可供供查阅的的书面记记录。6.对重大大决策是是否实行行集体审审议联签签责任制制度。二、内部控控制风险险点7.对新推推出的金金融产品品是否制制定并落落实相关关的风险险防范措措施。8.规章制制度是否否健全，是是否对制制度执行行情况定定期监督督检查并并及时修修订完善善。9.各业务务岗位、各各业务环环节是否否明确责责任人，是是否实行
3、行严格责责任的追追究制度度。10.各业业务部门门的负责责人及员员工是否否熟知与与本部门门有关的的法律、法法规及规规章制度度。11.相关关部门之之间、岗岗位之间间、上下下级机构构之间是是否明确确划分了了职责，是是否建立立了横向向与纵向向相互监监督制约约的机制制。12.是否否明确各各部门、各各岗位人人员的工工作权限限，并在在各自的的权限内内行事；超出自自身权限限的，是是否经授授权后办办理。13.对柜柜台业务务是否实实行复核核或事后后监督把把关，对对重要业业务是否否实行双双签制度度，对授授权、授授信的执执行情况况是否进进行监控控。14.内控控制度是是否涵盖盖各项业业务过程程和各个个操作环环节，是是否
4、覆盖盖所有部部门和岗岗位。15.是否否明确专专门的部部门对本本单位内内控制度度的执行行情况和和内部控控制的有有效性定定期进行行检查、监监督与评评价。16.对监监督检查查中发现现的疑点点、存在在的问题题和薄弱弱环节，是是否提出出或制定定整改措措施，并并进行落落实或跟跟踪检查查。17.对检检查中发发现的违违规违纪纪违法问问题，是是否及时时进行报报告和处处理；情情节严重重的是否否按规定定移送有有关部门门处理。18.在账账务处理理和各类类账、表表、证、簿簿编制以以及统计计数据汇汇总、上上报过程程中，是是否存在在乱用乱乱调会计计科目、伪伪造、变变造、隐隐瞒、篡篡改数据据等弄虚虚作假行行为。三、信贷业业务
5、风险险点19.贷款款发放是是否坚持持审贷分分离原则则，是否否存在先先贷后审审、逆程程序、越越权等违违规发放放贷款现现象。20.是否否存在违违规发放放贷款或或者发放放冒名贷贷款、假假名贷款款问题。21.是否否存在自自批自贷贷、违规规发放关关系人贷贷款等以以贷谋私私问题。22.是否否存在超超存贷款款比例发发放贷款款问题。23.对关关联企业业发放贷贷款是否否超过规规定比例例。24.是否否存在收收贷、收收息不入入帐或以以贷收息息问题。25.是否否存在虚虚减、虚虚增贷款款问题。26.发放放抵（质质）押贷贷款，抵抵（质）押押物是否否真实、有有效、足足值；发发放保证证贷款，保保证人是是否具有有担保资资格和担
6、担保能力力。27.抵（质质）押贷贷款，是是否将抵抵（质）押押合同或或有关他他项权证证向有关关登记部部门进行行核对。28.是否否存在以以本社股股金证作作质押发发放贷款款问题。29.大额额贷款是是否超过过了规定定比例。30.对大大额贷款款是否明明确贷后后管理责责任人，并并按规定定进行贷贷后检查查；如发发现重大大的风险险隐患是是否及时时报告并并采取适适当应对对措施。31.是否否设立独独立的授授信风险险管理部部门，对对不同客客户、不不同种类类的授信信进行统统一管理理。32.对同同一客户户各类表表内外授授信是否否实行一一揽子管管理，确确定总体体授信额额度。33.是否否对集团团客户实实行统一一授信管管理，
7、防防止对关关联企业业授信的的失控。 34.各级级审贷委委员会的的组成是是否符合合规定；审贷委委员会审审议表决决是否按按照集体体审议、明明确发表表意见、多多数同意意通过的的原则，全全部意见见是否记记录存档档、有案案可查。35.授权权是否适适当、明明确，并并采取书书面形式式。36.是否否按规定定期限处处分担保保贷款。37.是否否建立贷贷款质量量责任追追究机制制；对发发放的贷贷款出现现明显问问题或贷贷款质量量明显过过低的，是是否追究究调查、审审查、审审批环节节相关责责任人的的责任。38.是否否按规定定进行贷贷款分类类，贷款款分类是是否准确确。39.对已已逾期贷贷款是否否采取资资产保全全或其他他收贷措
8、措施，避避免因贷贷后管理理不善致致使贷款款丧失诉诉讼时效效。40.不良良贷款是是否实现现“双降”。41.是否否存在违违规转期期、调账账、借新新还旧现现象。42.是否否严格按按照呆账账标准认认定呆账账。43.是否否存在应应当核销销呆账而而未核销销、隐瞒瞒不报、长长期挂账账现象；是否有有不符合合呆账核核销条件件而进行行核销的的情况。44.核销销呆账是是否查明明原因，明明确相应应的责任任人，并并落实责责任追究究制度。45.对已已核销呆呆账是否否作“账销案案存”处理，建建立呆账账核销台台账并进进行表外外登记，是是否继续续对已核核销呆账账进行催催收和资资产保全全。46.是否否采取有有效措施施加强对对不良
9、贷贷款的管管理，是是否建立立不良贷贷款责任任认定和和清收的的激励机机制，执执行是否否有效。47.是否否对违法法违规造造成的授授信风险险和呆账账损失进进行责任任认定，并并对有关关责任人人进行处处理。48.是否否违规向向其它单单位出具具保函、提提供担保保或类似似业务。49.拆借借资金、资资金交易易业务是是否符合合有关规规定，风风险是否否可控。四、非信贷贷业务风风险点50.账款款是否相相符，是是否存在在白条抵抵库、空空库、假假币抵库库现象。51.接收收抵债资资产是否否经过有有关部门门的审批批，手续续是否合合法，接接收价格格是否公公允。52.是否否存在收收取抵债债资产不不入账、少少入账或或截留抵抵债资
10、产产经营处处置收入入问题。53.是否否存在越越权擅自自出租、处处置抵债债资产问问题。54.是否否存在内内外部人人员勾结结、故意意压低价价格处置置抵债资资产为自自己或他他人谋取取利益问问题。55.抵押押物、质质押物、抵抵债资产产是否有有专人管管理并定定期盘点点；对因因管理不不善造成成贬值或或灭失的的是否追追究有关关人员的的责任。56.抵债债资产是是否有违违规自用用现象。57.是否否按规定定期限处处置抵债债资产。58.对实实物资产产的验收收入库、领领用、发发出、盘盘点、保保管及处处置等关关键环节节是否进进行控制制，是否否落实责责任追究究制度。59.在建建工程资资金来源源是否合合规，是是否长期期挂账
11、，是是否有不不合理挂挂账。60.投资资业务是是否真实实，风险险是否可可控。五、票据业业务风险险点61.空白白银行承承兑汇票票是否有有专人管管理并定定期进行行盘点，汇汇票专用用章是否否做到专专人使用用、专人人保管、专专人负责责，银行行承兑汇汇票凭证证与汇票票专用章章是否执执行证章章分管。62.是否否为无贸贸易背景景的企业业签发承承兑汇票票和贴现现。63.保证证金是否否做到专专户管理理，一一一对应。64.保证证金是否否挪用或或混用。65.保证证金敞口口部分是是否按规规定办理理了有效效的保证证、抵押押或质押押手续。66.是否否存在同同一企业业或其关关联企业业通过旧旧票换新新票方式式“滚动承承兑”的情
12、况况。67.办理理票据贴贴现和兑兑付是否否明确了了对假票票、“克隆”票的甄甄别办法法，防止止诈骗活活动。68.对已已贴现票票据是否否存在保保管不善善、造成成遗失或或内外勾勾结调换换票据，导导致银行行资金被被诈骗等等问题。六、财务会会计管理理风险点点69.大额额提现是是否按规规定进行行审批并并报有关关部门备备案，对对异常大大额提现现是否采采取必要要措施。70.对大大额客户户资金交交易是否否实行双双人以上上热线联联系查证证制度。71.社内内、银社社、社企企之间资资金往来来是否及及时核对对，对账账单是否否及时发发出和收收回，是是否对余余额和发发生额同同时进行行核对。72.账务务核对是是否坚持持对账与
13、与记账分分离原则则，出现现对账不不符时，是是否对未未达账项项和账款款差错的的查核工工作不返返原岗处处理。73.对账账单收回回后是否否换人复复核并核核对加盖盖印章与与预留印印鉴是否否一致。74.是否否存在信信用社负负责人或或经办人人单独向向客户寄寄送或捎捎带对账账资料、上上门私自自收取对对账资料料的情况况。75.有价价单证、重重要空白白凭证的的保管、领领用、销销号、销销毁是否否符合规规定，是是否逐份份进行登登记。76.印、押押（压）、证证是否指指定专人人、分管管分用，有有无带出出营业机机构使用用现象。77.是否否存在在在空白有有价单证证、重要要空白凭凭证或其其他空白白凭证上上预先加加盖印章章现象
14、。78.停用用、作废废的印章章是否封封存上缴缴或及时时销毁。79.单位位预留印印鉴卡的的保管、使使用和变变更是否否符合规规定。80.是否否存在信信用社员员工擅自自保管客客户存折折（单）银银行卡及及密码并并替代储储户取款款情况。 81.是否否按规定定为客户户办理挂挂失手续续，是否否存在私私自为客客户办理理挂失手手续盗取取客户资资金问题题。82.是否否存在应应当由信信用社内内部传递递的往来来报单等等凭证交交由客户户自带现现象。 83.是否否存在离离岗未退退出业务务系统，柜柜员卡（授授权卡）未未妥善保保管，借借用他人人柜员卡卡（授权权卡）、将将操作（授授权）密密码泄露露或借给给他人使使用等情情况。8
15、4.是否否存在虚虚假存款款、高息息存款、贴贴息存款款现象。85.是否否存在将将存款、贷贷款等业业务不按按照会计计制度记记账、登登记，或或者不在在会计报报表中反反映的行行为。86.是否否将存款款与贷款款等不同同业务在在同一账账户内轧轧差处理理。87.财务务收支核核算是否否真实、准准确、完完整，是是否有虚虚增、虚虚减收入入和支出出的现象象。88.是否否存在截截留收入入或虚列列成本私私设“小金库库”问题。89.应收收账款核核算是否否真实、准准确、完完整，有有无不合合理长期期挂款现现象。90.在资资产处置置、大额额采购方方面是否否存在私私下交易易、暗箱箱操作、营营私舞弊弊等问题题。91.股金金比例、结结构是否否符合规规定；股股金是否否稳定。92.对农农信联络络员是否否实行“五不留留”管理。93.对各各科目明明细分户户账等会会计档案案资料是是否按照照要求及及时打印印装订并并保管。94.出纳纳员、管管库员（包包括凭证证管库员员）轮班班或休息息时是否否按规定定清点库库存现金金、凭证证并办理理交接手手续，交交接登记记簿登记记是否完完整、齐齐全。七、资金清清算风险险点95.是否否设有专专门的资资金清算算机构或或岗位，是是否制定定严密的的工作流流程和风风险防范范措施。96.清算算人员是是否经过过培训上上岗，清清算人员员更
