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1、人民币银行结算账户管理办法第一章 总 则第一条 为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据中华人民共和国中国人民银行法和中华人民共和国商业银行法等法律法规，制定本办法。第二条条 存款款人在中中国境内内的银行行开立的的银行结结算账户户适用本本办法。本办法法所称存存款人，是是指在中中国境内内开立银银行结算算账户的的机关、团团体、部部队、企企业、事事业单位位、其他他组织（以以下统称称单位）、个个体工商商户和自自然人。本办法法所称银银行，是是指在中中国境内内经中国国人民银银行批准准经营支支付结算算业务的的政策性性银行、商商业银行行（含
2、外外资独资资银行、中中外合资资银行、外外国银行行分行）、城城市信用用合作社社、农村村信用合合作社。本办法法所称银银行结算算账户，是是指银行行为存款款人开立立的办理理资金收收付结算算的人民民币活期期存款账账户。第三条条 银行行结算账账户按存存款人分分为单位位银行结结算账户户和个人人银行结结算账户户。（一）存存款人以以单位名名称开立立的银行行结算账账户为单单位银行行结算账账户。单单位银行行结算账账户按用用途分为为基本存存款账户户、一般般存款账账户、专专用存款款账户、临临时存款款账户。个体工工商户凭凭营业执执照以字字号或经经营者姓姓名开立立的银行行结算账账户纳入入单位银银行结算算账户管管理。（二）存
3、存款人凭凭个人身身份证件件以自然然人名称称开立的的银行结结算账户户为个人人银行结结算账户户。邮政储储蓄机构构办理银银行卡业业务开立立的账户户纳入个个人银行行结算账账户管理理。第四条条 单位位银行结结算账户户的存款款人只能能在银行行开立一一个基本本存款账账户。第五条条 存款款人应在在注册地地或住所所地开立立银行结结算账户户。符合合本办法法规定可可以在异异地（跨跨省、市市、县）开开立银行行结算账账户的除除外。第六条条 存款款人开立立基本存存款账户户、临时时存款账账户和预预算单位位开立专专用存款款账户实实行核准准制度，经经中国人人民银行行核准后后由开户户银行核核发开户户登记证证。但存存款人因因注册验
4、验资需要要开立的的临时存存款账户户除外。第七条条 存款款人可以以自主选选择银行行开立银银行结算算账户。除除国家法法律、行行政法规规和国务务院规定定外，任任何单位位和个人人不得强强令存款款人到指指定银行行开立银银行结算算账户。第八条条 银行行结算账账户的开开立和使使用应当当遵守法法律、行行政法规规，不得得利用银银行结算算账户进进行偷逃逃税款、逃逃废债务务、套取取现金及及其他违违法犯罪罪活动。第九条条 银行行应依法法为存款款人的银银行结算算账户信信息保密密。对单单位银行行结算账账户的存存款和有有关资料料，除国国家法律律、行政政法规另另有规定定外，银银行有权权拒绝任任何单位位或个人人查询。对对个人银
5、银行结算算账户的的存款和和有关资资料，除除国家法法律另有有规定外外，银行行有权拒拒绝任何何单位或或个人查查询。第十条条 中国国人民银银行是银银行结算算账户的的监督管管理部门门。第二章章 银行行结算账账户的开开立第十一一条 基基本存款款账户是是存款人人因办理理日常转转账结算算和现金金收付需需要开立立的银行行结算账账户。下下列存款款人，可可以申请请开立基基本存款款账户：（一）企企业法人人。（二）非非法人企企业。（三）机机关、事事业单位位。（四）团团级（含含）以上上军队、武武警部队队及分散散执勤的的支（分分）队。（五）社社会团体体。（六）民民办非企企业组织织。（七）异异地常设设机构。（八）外外国驻华
6、华机构。（九）个个体工商商户。（十）居居民委员员会、村村民委员员会、社社区委员员会。（十一一）单位位设立的的独立核核算的附附属机构构。（十二二）其他他组织。第十二二条 一一般存款款账户是是存款人人因借款款或其他他结算需需要，在在基本存存款账户户开户银银行以外外的银行行营业机机构开立立的银行行结算账账户。第十三三条 专专用存款款账户是是存款人人按照法法律、行行政法规规和规章章，对其其特定用用途资金金进行专专项管理理和使用用而开立立的银行行结算账账户。对对下列资资金的管管理与使使用，存存款人可可以申请请开立专专用存款款账户：（一）基基本建设设资金。（二）更更新改造造资金。（三）财财政预算算外资金金
7、。（四）粮粮、棉、油油收购资资金。（五）证券交易结算资金。（六）期期货交易易保证金金。（七）信信托基金金。（八）金金融机构构存放同同业资金金。（九）政政策性房房地产开开发资金金。（十）单单位银行行卡备用用金。（十一一）住房房基金。（十二二）社会会保障基基金。（十三三）收入入汇缴资资金和业业务支出出资金。（十四四）党、团团、工会会设在单单位的组组织机构构经费。（十五五）其他他需要专专项管理理和使用用的资金金。收入汇汇缴资金金和业务务支出资资金，是是指基本本存款账账户存款款人附属属的非独独立核算算单位或或派出机机构发生生的收入入和支出出的资金金。因收入入汇缴资资金和业业务支出出资金开开立的专专用存
8、款款账户，应应使用隶隶属单位位的名称称。第十四四条 临临时存款款账户是是存款人人因临时时需要并并在规定定期限内内使用而而开立的的银行结结算账户户。有下下列情况况的，存存款人可可以申请请开立临临时存款款账户：（一）设设立临时时机构。（二）异异地临时时经营活活动。（三）注注册验资资。第十五五条 个个人银行行结算账账户是自自然人因因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：（一）使使用支票票、信用用卡等信信用支付付工具的的。（二）办办理汇兑兑、定期期借记、定定期贷记记、借记记卡等结结算业务务的。自然人人可根据据需要申申请开立立个人银银行结算算
9、账户，也也可以在在已开立立的储蓄蓄账户中中选择并并向开户户银行申申请确认认为个人人银行结结算账户户。第十六六条 存存款人有有下列情情形之一一的，可可以在异异地开立立有关银银行结算算账户：（一）营营业执照照注册地地与经营营地不在在同一行行政区域域（跨省省、市、县县）需要要开立基基本存款款账户的的。（二）办办理异地地借款和和其他结结算需要要开立一一般存款款账户的的。（三）存存款人因因附属的的非独立立核算单单位或派派出机构构发生的的收入汇汇缴或业业务支出出需要开开立专用用存款账账户的。（四）异异地临时时经营活活动需要要开立临临时存款款账户的的。（五）自自然人根根据需要要在异地地开立个个人银行行结算账
10、账户的。第十七七条 存存款人申申请开立立基本存存款账户户，应向向银行出出具下列列证明文文件：（一）企企业法人人，应出出具企业业法人营营业执照照正本。（二）非非法人企企业，应应出具企企业营业业执照正正本。（三）机机关和实实行预算算管理的的事业单单位，应应出具政政府人事事部门或或编制委委员会的的批文或或登记证证书和财财政部门门同意其其开户的的证明；非预算算管理的的事业单单位，应应出具政政府人事事部门或或编制委委员会的的批文或或登记证证书。（四）军军队、武武警团级级（含）以以上单位位以及分分散执勤勤的支（分分）队，应应出具军军队军级级以上单单位财务务部门、武武警总队队财务部部门的开开户证明明。（五）
11、社社会团体体，应出出具社会会团体登登记证书书，宗教教组织还还应出具具宗教事事务管理理部门的的批文或或证明。（六）民民办非企企业组织织，应出出具民办办非企业业登记证证书。（七）外外地常设设机构，应应出具其其驻在地地政府主主管部门门的批文文。（八）外外国驻华华机构，应应出具国国家有关关主管部部门的批批文或证证明；外外资企业业驻华代代表处、办办事处应应出具国国家登记记机关颁颁发的登登记证。（九）个个体工商商户，应应出具个个体工商商户营业业执照正正本。（十）居居民委员员会、村村民委员员会、社社区委员员会，应应出具其其主管部部门的批批文或证证明。（十一一）独立立核算的的附属机机构，应应出具其其主管部部门
12、的基基本存款款账户开开户登记记证和批批文。（十二二）其他他组织，应应出具政政府主管管部门的的批文或或证明。本条中中的存款款人为从从事生产产、经营营活动纳纳税人的的，还应应出具税税务部门门颁发的的税务登登记证。第十八八条 存存款人申申请开立立一般存存款账户户，应向向银行出出具其开开立基本本存款账账户规定定的证明明文件、基基本存款款账户开开户登记记证和下下列证明明文件：（一）存存款人因因向银行行借款需需要，应应出具借借款合同同。（二）存存款人因因其他结结算需要要，应出出具有关关证明。第十九九条 存存款人申申请开立立专用存存款账户户，应向向银行出出具其开开立基本本存款账账户规定定的证明明文件、基基本
13、存款款账户开开户登记记证和下下列证明明文件：（一）基基本建设设资金、更更新改造造资金、政政策性房房地产开开发资金金、住房房基金、社社会保障障基金，应应出具主主管部门门批文。（二）财财政预算算外资金金，应出出具财政政部门的的证明。（三）粮粮、棉、油油收购资资金，应应出具主主管部门门批文。（四）单单位银行行卡备用用金，应应按照中中国人民民银行批批准的银银行卡章章程的规规定出具具有关证证明和资资料。（五）证证券交易易结算资资金，应应出具证证券公司司或证券券管理部部门的证证明。（六）期期货交易易保证金金，应出出具期货货公司或或期货管管理部门门的证明明。（七）金金融机构构存放同同业资金金，应出出具其证证
14、明。（八）收收入汇缴缴资金和和业务支支出资金金，应出出具基本本存款账账户存款款人有关关的证明明。（九）党党、团、工工会设在在单位的的组织机机构经费费，应出出具该单单位或有有关部门门的批文文或证明明。（十）其其他按规规定需要要专项管管理和使使用的资资金，应应出具有有关法规规、规章章或政府府部门的的有关文文件。第二十十条 合合格境外外机构投投资者在在境内从从事证券券投资开开立的人人民币特特殊账户户和人民民币结算算资金账账户纳入入专用存存款账户户管理。其其开立人人民币特特殊账户户时应出出具国家家外汇管理理部门的的批复文文件，开开立人民民币结算算资金账账户时应应出具证证券管理理部门的的证券投投资业务务
15、许可证证。第二十十一条 存款人人申请开开立临时时存款账账户，应应向银行行出具下下列证明明文件：（一）临临时机构构，应出出具其驻驻在地主主管部门门同意设设立临时时机构的的批文。（二）异异地建筑筑施工及及安装单单位，应应出具其其营业执执照正本本或其隶隶属单位位的营业业执照正正本，以以及施工工及安装装地建设设主管部部门核发发的许可可证或建建筑施工工及安装装合同。（三）异异地从事事临时经经营活动动的单位位，应出出具其营营业执照照正本以以及临时时经营地地工商行行政管理理部门的的批文。（四）注注册验资资资金，应应出具工工商行政政管理部部门核发发的企业业名称预预先核准准通知书书或有关关部门的的批文。本条第第二、三三项还应应出具其其基本存存款账户户开户登登记证。第二十十二条 存款人人申请开开立个人人银行结结算账户户，应向向银行出出具下列列证明文文件：（一）中
