《企业集团财务管理制版.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业集团财务管理制版.docx（61页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、精选文档财务管理制度餐饮管理企业有限企业财务管理制度第1页共60页财务管理制度财务管理制度目录总则第一部份财务会计制度一、财务总监、会计员、出纳员、核算职工作职责（一）财务总监工作职责（二）会计职工作职责（三）出纳职工作职责（四）核算职工作职责二、财务计划管理规定三、会计核算管理规定四、钱币资本管理规定（一）现金管理规定（二）银行存款管理规定（三）借支管理规定五、应收帐款的管理规定（一）应收帐款的计算（二）结帐收款（三）催收贷款第二部份收银管理制度一、收银员、收银主管职责（一）餐厅收银员职责页码1111456791010111416161717191919第2页共60页财务管理制度（二）餐厅收
2、银主管职责二、餐厅结帐程序三、挂帐签单制度第三部份库房管理制度一、成立后勤库房（一）计算库房面积（二）库房的温度、湿度要求（三）库房的照明要求（四）库房的通风要求（五）对设备、器械的要求二、库房主管、库房员职责（一）库房主管职责（二）库房员职责三、库房管理制度（一）物料的分类（二）物料的查收（三）入库存放（四）保留与抽查（五）物质的领发（六）盘点2122252626262627272728282930303030313132第3页共60页财务管理制度（七）记帐（八）成立档案制度四、库房查竣工作程序（一）查收标准（二）原料查收程序五、库房库房管理规定六、酒吧管理制度第四部份采买管理制度一、采买部
3、经理、采买员管职责（一）采买部经理职责（二）采买员职责二、采买管理制度（一）采买计划的编制和审批（二）申购单提出程序和审批（三）物质采买（四）物质查收入库（五）报销及付款程序（六）定价程序（七）退、换货程序（八）新货物样品判定程序第五部份其余制度323334343442434545454748484849494950505152第4页共60页财务管理制度一、企业的交际招待制度52二、贵价货物（鲍、翅、燕等）的管理规定53第六部份附则55第5页共60页财务管理制度总则本制度是依据中华人民共和外国商投资企业法、中华人民共和国企业法、中华人民共和国会计法及财务公则、会计准则和企业会计制度等法律、法例
4、的规定，联合本企业详细状况制定的。本制度之规定，是为使企业各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所依照，使企业的各项工作和经营活动均能依照法律法例的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准化，以保证企业顺利运作和不停发展。第一部份财务会计制度第6页共60页财务管理制度一、财务总监、会计员、出纳员、核算职工作职责（一）财务总监工作职责1、对董事会负责，负责对全企业的经济核算工作，组织编制和审察会计、统计报表，及时组织编制财务估量和决算。并向董事会、总经理报告。2、做好各项资本的计划均衡，管理和掌握各项资本运用，调剂业务部门所需资本，保证业务活动顺利运作。3、负责审察各项开支，包含每项开
5、支能否企业正常支出，各经理的经济开支权限能否超标，超出总经理审批权限的，须报董事会赞同后方能支付。研究并合理掌握成本和花费水平。4、督促相关人员抓紧应收帐款的催竣工作，加快资本回笼。5、每个月组织一次全面检查库存现金和备用金状况，（包含各收款岗位库存现金或备用金）。每个月负责组织对库房物质抽杳和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、楼面）的物质检查和盘点检查，督促库房和业务部门做到帐帐符合、帐证符合、帐实符合。6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，亲近与这些部门的关系，准时提交吻合各政府部门要求的会计、统计报表和缴纳各种税费。7、参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，
6、编制管理目标估量表，并与实质营业中达成状况与计划详细比较，找出差距。第7页共60页财务管理制度辅助总经理作出经营决讲和拟定成本花费控制方案，并贯彻履行。8、督查采买人员能否按采买制度、采买计划按质、按量、准时达成，审察采买物质能否按定价采买，检查采买人员在采买业务中能否遵纪守纪。9、检查、督促财务人员仔细履行各项财务规章制度，督查财务人员按制度办理企业的帐务。10、保留酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门职工完好保留企业全部帐册、报表、凭证。11、负责本部门职工业务培训工作，使各岗位职工娴熟掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。12、负责审察
7、记帐凭证的完好性和合法依照，包含科目对应关系，借贷能否均衡，数字能否相等项目，同时审察原始单据的合法性等。13、真切地、合理地与定价小组一起拟定每期货物的采买价钱，并有效督查。14、督查会计部门正确计算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部毛利率，每个月对毛利率进行解析。发现问题，马上报总厨，以便赶忙解决。（二）会计职工作职责第8页共60页财务管理制度1、对经济业务办理进出结算时，一定按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审察，包含内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。2、依据已审察的记帐凭证，逐个进行登帐，并及时对帐，月终一定做好月结工作。3、负责财富
8、账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实符合，发现不符，一定查明原由向上报告。4、负责原资料核算，每日及时统计收货和领货日报表，每十天一期计算各领用部门（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。5、按期参加库房和业务部门盘点，检查各种物质仓储、使用、库存状况，发现问题及时查明原由并向上报告。6、负责管剪发票收条、成立发票收条内部控制系统，发票收条不足要及时增补，领用要合符手续，发现丢失或偷窃要及时报告或报警，使用完的发票收条副本要进行核对或上缴。增强发票收条的管理。7、不停学习业务知识，提升自己业务水平，提升工作效率。（三）出纳职工作职责第9页共
9、60页财务管理制度1、负责全酒家的现金和转帐单据的收付工作，当天收入的现金和转帐单据，要在当天下午四时前送存银行，不得积压。2、记录现金日志帐和银行存款日志帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。3、每个月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类核对。4、每日依据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务总监批阅。5、对办理报销的单据，除按会计审察程序重新审察外，还须经财务总监审批后才予以付款，凡手续不齐备或未经财务总监签批单据，一律拒绝支付。6、严格恪守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额履行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵
10、库。7、负责与银行和外汇管理部门联系，并办理相关结算事项。8、依据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做检查报告进行报告。（四）核算职工作职责第10页共60页财务管理制度1、仔细复核各收款点营业报表、帐单，发现差错及时纠正，以保证酒家营业收入帐目正确，对已复核过的报表，均须署名，以示负责。2、营业日报表要与纸带一致，各项数目要正确，左右要相等，单据齐备并盖上餐厅相关专用章，收款员署名，检查结帐单有无多收或少收，检查酒家内部人员招待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追查责任。3、签单挂帐的帐单要客人署名及留有挂帐单位详细名称和联系电话，
11、结帐单及点菜单要齐备，并给相关经理署名赞同，餐厅收款员丢失帐单，要餐厅经理出具证明，稽核后扣罚当事人。4、餐单改数后，要有原由说明及主管署名；作废帐单，要有原由说明及主管署名，且三联单要齐备；餐单数目如发现差错，应查明原由，扣罚当事人。5、负责编制每天营业汇总报表及福食、工作餐等日报或旬、月报表。6、不停完美核算制度，增强培训，提升业务素质，提升工作效率。二、财务计划管理规定第11页共60页财务管理制度1、依据董事会、总经理对酒家经济活动安排，计划期内客源、货源内外价钱变化状况，以及报告期内计划履行状况，估计达成状况，作出评估及解析来判定。2、依照董事会判定的酒家财务计划，按各业务部门的不一样
12、经营范围，计划期的诸要素和历史资料，参照部门年初自报计划，分摊酒家计划指标，下达给各业务部门履行。计划一经确立下达，原则上不予改动，确因特别状况，亦须在半年后调整。3、财务计区分为年度计划、季度计划。年度计划，酒家于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬编制。季度计划，酒家于每季度末最后一个月下旬，各业务部门为季末最后一个月中旬各业务部门还应依据酒家、审察批复后的计划指标，联合本部门的详细状况，按月摊销任务指标作为本部门内各月指标检查尺度，酒家对各业务部门的计划检查按季进行，整年清理。4、为方便酒家的经营和进出标准吻合总经理、董事会要求，做到增收节支，重申按计划做事，确立财务计划应包含以下
13、内容：总部：营业计划、花费计划和利润计划，送还债务计划和利润分配计划，基建计划。营业部：销售计划、售价计划、婚宴集体餐计划。第12页共60页财务管理制度厨房：出品计划、燃料用品计划、职工饭堂进出计划。仓管部：采买部食品原料及商品采买计划、库存计划。管事部：用品使用计划、用品采买计划。工程部：设备维修、更新及购置计划。保安部：消防安全用品计划。布草：布草计划。三、会计核算管理规定第13页共60页财务管理制度1、原始凭证、会计凭证、帐簿设置、会计档案管理履行会计工作管理规范的规定及详细要求。2、会计科目设置、会计核算程序、方法，履行财务通财、会计准则，企业会计制度的规定及详细要求。四、钱币资本管理规定第14页共60页财务管理制度（一）现金管理规定1、库存现金管理规定依据本酒家业务范围和经营活动的特色，库存现金定为壹万元人民币，外币经计算拆汇率后的人民币值视同人民币计入库存现金限额中，超出限额部分，当天存入银行，除规定范围和特别状况下，不得在业务收入的现金中直接坐支。各业务部门的库存现金或许备用金，由各业务部门提出限额建议后，报财务部审察赞同定案。2、现金支付范围1）发放职工及临工的薪资、补助、福利补助、离职金，支付出差人员一
