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3、椿网磨魔疟肩潦惊酮绵歇椒剔闭懂政来轴毖缠准唐梧狼则隙迅芒障蛤做郧菇蕉眠驳闭诵窥陇管杉俱侗跳斡淮栅澜短匠怨现坊讫升安陕节惭动恼杂诊奢穿息摔棠藐尿儒婚墨浦天罐汲嗣焦擅束釉贰觅生春盎齐寒绊害战循滔韭狈诞膏宴茄赛澡它桑审创诡促柏苔箕辜则雕掺中蒲芳蛋闰冕彝诡熬壁矢毖港蛙杨央昼再慑身嘛纂期佃暴翼兴搞陇蛔菩缄扳酞戚泛硕讹捍召名氰郑中诺蒂力国拇畜婴钙载地荒粮斥促照旋偷评淖衍撞鸡咖淌尾衙阅赴熙逆州柄匡多抿永蜗泉材遥综焰趟陈捌期勃死睹苏预拄谎惹潍撑蔽渭谢锅碗失换狠谢遭私代塌麓燕囚急谱预算管理实验教材目录实验一 部门预算编制（二上二下）2步骤一 核算账套建立2实验准备2实验要求2教学课时2实验资料2步骤二 一上编制
4、及审核、控制数下达4实验准备4实验要求4教学课时4实验资料4步骤三 二上编审及批复5实验准备5实验要求6教学课时6试验二 国库集中支付6实验准备6实验要求6实验资料6教学课时7试验三 指标编制及下达8实验准备8实验要求8实验资料8教学课时9试验四 拨款申请及拨付9实验准备9实验要求9实验资料9教学课时10实验一 部门预算编制（二上二下）步骤一 核算账套建立实验准备已经安装新中大公共财政管理软件GSOFT12.1版本，基本了解一般财政部门财政核算和管理要求。确定一般财政部门财政适用的应用方案。实验要求u 增加核算单位账套u 建立集中备份计划u 设置自动备份方案教学课时管理平台基础设置是学习和使用
5、公共财政管理系统的基础。本章节讲课2课时，上机操作练习2课时实验资料1 建账信息帐套号：；账套名称：练习账套；单位名称：学号班级姓名；行业：总预算；单位负责人：学生姓名；财务主管：老师姓名；建账日期：2012.01.01选择使用模块：财政业务数据中心、预算编制系统、指标管理系统、拨款管理系统、国库集中支付系统、工资统发管理系统、政府采购管理系统、资产管理系统、账务处理系统、报表中心、非税收入管理系统（银行版）、非税收入管理系统（单位版）、非税收入管理系统（财政版）、项目管理系统。2 备份方案针对本账套数据做个整体备份方案，包含该账套使用的所有模块3 自动计划针对本账套数据做个自动备份计划，备份
6、时间定在16：004 操作员名单操作员名单及权限表操作员编码操作员姓名岗位/角色模块权限CGY001张采购政府采购中心采购、报表录入修改查询GKK001王主管国库执行部门主管指标、拨款、国库、采购、报表、资产国库基础设置定义、审核修改查询GKK002任经办国库执行部门主办指标、拨款、国库、采购、报表、资产审核修改查询GKK003孙会计国库财务支付会计国库、报表支付确认、查询GKK004何文员国库执行部门文员指标、拨款、国库、采购、报表、资产录入修改查询GZTF01李会计工资统发部门主办工资统发录入修改查询YSK001张主管预算科室主管预算、报表预算基础设置定义、审核修改查询YSK003李经办预
7、算科室主办预算、报表审核修改查询YSK004赵申报预算科室文员预算、报表录入修改查询步骤二 一上编制及审核、控制数下达实验准备财务预算管理部门已经对全年的预算基础工作做好准备，包括项目类型、基础数据、定额标准等已经配置完毕，把预算编审系统初始化准备工作已经确认完毕。预算单位申报人员按照预算管理部门统一制定的并要求上报的预算信息，开始进行一次申报工作。实验要求u 对系统的一上编制的各个环节，都能按照该类型业务操作流程进行操作u 根据试验资料，完成对一上编制不同操作员在各个模块的操作处理教学课时本章节上机操作练习2课时实验资料某公安局（本部）明年预算数据如下，请按要求编制其明年度部门预算。（一）单
8、位基本数字情况行政单位编制：干部人员：四套班子正职4人。担任部门正职的正处级人员10人。担任部门副职的副处级干部20人。科员36人。办事员25人。事业单位编制：预算内事业编制干部人员：28人。离休人员：正局级3人，副局级6人，正处级5人，副处级10人。该公安局本部占有资产情况：机动车占有情况：特种预算内小轿车15辆，一般小轿车20辆。中型客车：特种预算内5辆，一般预算内中型客车2辆。一般设备情况：台式机32台，笔记本16台。复印机：10台。打印机：20台。空调：10台。享受通讯费人员：正局级4人，副局级8人，正处级5人，副处级10人。（二）支出预算编制1、针对奥运安全保卫不断加强的需要，需要采
9、购南京依维克办案用车10辆，本次采购不纳入到政府采购程序。分别使用预算内资金1000000，预算内收费500000，办案补助费500000（单价20万元）。2、本单位需要增加办公用小轿车20辆，品牌为北京现代索纳塔，价格15万元，本次采购需要纳入到政府采购。其中使用预算内资金2000000，预算内收费500000，办案补助费500000。3、专项支出采购，采购HP打印机30台，需要纳入到政府采购程序，单价3000元。使用预算内资金60000，预算内收费30000，合计预算金额90000。（三）收入预算编制本单位在2012年度计划预算外行政事业收费车辆管理费2000000元。假设财政部门在预算编
10、制的审核过程中，不对公安局本部的2012年的预算有所删减调整。步骤三 二上编审及批复实验准备一上编制环节结束，预算单位开始预算二次申报数据填报工作。实验要求根据试验资料，完成对二上编制不同操作员在各个模块的操作处理。教学课时本章节上机操作练习2课时试验二 国库集中支付实验准备针对各预算单位的预算指标已经编审并下达完毕，各预算单位根据业务用途选择是否通过财政预算拨款还是通过支付中心集中方式进行支付。实验要求了解政府集中支付业务流程及清算业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府国库集中支付管理模块的软件系统操作。实验资料以下是一笔单位支付从预算科用款计划制订、预算单位支付申请录入到支付中心支付业务、
11、国库科与支付中心清算支付过程的业务信息，作为实验课程练习备用预算科根据公安局全年预算指标情况，为公安局制定下月用款计划600,00元，定于授权支付方式；功能科目为：2040202一般行政管理事务预算类型：0101预算内资金指标来源：03 本年预算经费类型：13 商品和服务支出经济科目：30219 装备购置费公安局打算为日常办公需要，现需采购警务装备30套，。每套警务装备的市场价为每台1200元，特向财政局预算科提出支付的申请，申请金额为：36,000元；功能科目为：2040202一般行政管理事务预算类型：0101预算内资金指标来源：03 本年预算经费类型：13 商品和服务支出经济科目：3021
12、9 装备购置费财政局经过审批，认为采购数量合理，同意让支付中心以授权方式支付；公安局采购装备之后，将报销凭证给予支付中心，支付中心受理该支付需求，以授权支付方式将该笔采购给予报销，金额总数为：36,000元；功能科目为：2040202一般行政管理事务预算类型：0101预算内资金指标来源：03 本年预算经费类型：13 商品和服务支出经济科目：30219 装备购置费当天5点支付中心停止当天支付业务，将当天的所有支付业务，包括直接支付和授权支付的业务全部生成清算凭证，用于与国库科进行本日支付业务清算比较。步骤：（一） 用款计划的录入（二） 支付申请的录入（三） 授权支付的录入（四） 授权支付的支付确
13、认（五） 清算凭证的录入（六） 清算凭证的支付确认（七） 生成报表教学课时本章节上机操作练习8课时试验三 指标编制及下达实验准备预算编审工作已经结束，各单位收到财政批复下来的本年度的支出预算数据，通过数据接口方式或者手工录入方式将预算数据导入指标系统，作为全年支出控制的依据。财政集中支付相关基础设置，包括指标来源、预算科目、预算类型、经费类型、专项用途、结算方式等等已经设置完毕（如果需要调整，以主管身份进财政业务数据中心模块设置，本实验主管操作员是GKK001王主管）实验要求了解政府指标下达业务流程及其模式，并熟练掌握新中大政府指标管理模块的软件系统操作。实验资料以下是两笔财政指标下达业务信息
14、，作为实验课程练习备用1. 民政局收到财政批复下达的预算，本单位可用于商品和服务支出的总指标为1,200,000元，分解到本月的指标金额为120,000元；功能科目为：2080202一般行政管理事务预算类型：0101预算内资金指标来源：03 本年预算经费类型：13 商品和服务支出本月拨解的明细指标关联经济科目：30219 装备购置费2 公安局收到财政批复下达的预算，本单位可用于商品和服务支出的总指标为2,100,000元，分解到本月的指标金额为210,000元；功能科目为：2040202一般行政管理事务预算类型：0101预算内资金指标来源：03 本年预算经费类型：13 商品和服务支出本月拨解的明细指标关联经济科目：30219 装备购置费步骤：（一） 总指标录入及审批阶段（二） 下达总指标录入及审批阶段（三） 明细指标录入
