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1、第一部分 基础档案设置、目的与要求掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置、练习内容1. 核算体系的建立1.1. 启动系统管理，以“ Admin”的身份进行注册。1.2. 增设操作员： 001 自己的名字 (账套主管) 002 黄红(总账所有权限)1.3. 建立账套信息：1) 账套信息：账套号 100、账套名称： 2011 会计2) 单位信息：单位简称为“用友”3) 核算类型：企业类型为“工业” ，行业性质为“新会计制度科目”并预置科 目，账套主管选“ 自己的名字 ”。4) 基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。5) 编码方案 :A 科目编码级次： 422
2、B 客户分类和供应商分类的编码方案为 234C 部门编码的方案为 22D 存货分类的编码方案为 2233E 收发类别的编码级次为 111F 其他编码项目保持不变? 数据精度：保持系统默认设置。2. 各系统的启用：2.1. 启动企业门户，以账套主管身份进行注册2.2. 启用总账系统。3. 定义各项基础档案：可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案” ，来增设下列档案3.1. 定义部门档案：01 营业中心0101 业务一部、- 0102 业务二部02管理中心- 0201 财务部- 0202人力资源部03制造中心- 0301 一车间- 0302 二车间0303运输处定义职员档案：李平（业务一部）、
3、肖力（财务部）3.2. 定义客户分类：批发、代销、专柜33定义客户档案：客户简称所属信用额信用分类度期限华宏公司批发精益公司专柜15000060利氏公司代销昌新贸易公司代销34定义供应商分类：原料供应商、产品供应商3.5. 定义供应商档案：供应商简称所属分类税号兴华公司原料供应商310821385泛美商行产品供应商318478228金陵商行产品供应商3.6. 定义存货分类：01-产成品、02-半成品、03-外购品、04-原材料、05-应税劳务3.7. 定义计量单位:计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01台无换算单位无换算02个无换算单位无换算03片无换算单位无换算04千L米无
4、换算单位无换算3.8. 定义存货档案:存货编码存货名称所属类别计量单位税率%存货属性0102笔记本电脑台17外购/销售0201机箱半成品台17销售/生产耗用台0202主机（P3）17自制/销售0301显示器台17外购/销售0302硬盘个17外购/销售/生产耗用0401金属板原材料17外购/生产耗用0501运输费应税劳务千米外购/销售/应税劳务科目编科目名称辅助方金额1001现金借2052 003101实收资木（或股木）贷100000 001002银行存款借400000 003103已归还投资贷100201工行存款200000.003111资木公积贷300000 00100202中行存款借200
5、000 00311101资木（或股木）溢价贷300000 0010020201美元存款美元借200000 003121盈余公积贷1269 10美元27000 00312101法定盈余公积贷1269 10100203建行存款借3141利润分配，贷10009 001009其他货币资金借2500 00314115未分配利润贷10009 00100901外埠存款2500 00.5101士营业/务收入咅部门贷1131应收账款客户1 M借42040 005501- t1IX/ V营业费田口 F 1 J借1133/j 1/、/、p、/j少、 其他应收款借3300 00550101广告费咅部门借113301丿
6、、I LLj7 z-. |入力八备用金部门借外 借外购品c/cc CC550102丿告费口 2 1 J 部门1 n旧2400 00,差旅费113302个人应收款个人借900.00550103水电费部门，借550104运输费部门借1141坏账准备贷114 005502人=nju管理费用HI 1 J1 M 借1151预付账款供应商借55020111 ” 一L.工资及福利费部门1 1 M借1501固定资产1丿、丿 冋1曰 借200000 005502021zx | 田丿 I J办公费口 p 1 J 部门1曰 借150101l-H-l AL)生产设备部门旧 借200000 00550203办公费口咅门
7、部门旧 借1502L LLJ叹冋累计折旧部门旧 贷169998 905502041 Lj b 口 J74,口咅门部门旧借1502150201累弋计丨折丨口生产设备折旧贷-贷169998.90169998 90*550204550205差旅费水电费部门-部门借-借应付账款供应商贷58500 00550206J J 折旧费HI 1 J部门1 M借C- I 12131预收账款11八22上冋客户贷5503财务费用口PI JT曰借2171J丿、1人产八少1应交税金1T-T/贷10001 00550301利自收入和支出1 口 借74 CM- 1 丿 Lr. 1/.应交增值税贷ocnn 7C1 1 J 丿
8、LU |入丿 V I 1 银行千续费1 M借21/10121710105应交增值税贷 贷8500.7 58500 75550302550303银行续费包汇兑损益旧 借2 17 10 105217103 1应交八营I_I _i税贷8500.7 511600.26550303个外购/生产耗用CPU ( P4)03033.9. 设置会计科目：? 应收帐款，预收帐款设为“客户往来”? 应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”3.10. 选择凭证类别为“记账凭证”定义结算方式：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式3.11. 其中：支票下分：现金支票、转账支票3.12. 定义外币及汇率：美元，当前
9、月份记账汇率为8.40设置会计科目：1） 、设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”2） 、删除100203 建行存款科目：3.13. 3）、根据表格增设有关科目，并加入辅助核算3.14. 录入科目的期初余额：辅助科目明细余额如下:1）、应收账款一精益商行3,510.00元利氏公司3,430.00元昌新贸易公司11,700.00元华宏供应站23,400.00元2）、其他应收款/ 备用金一运输处 1,200.00元一车间 1,200.00元3） 、其他应收款/个人其他应收款一李平（销售一部）900.00 元4） 、固定资产/生产设备一 一车间150,000.00 元二车间 50,00
10、0.00 元5） 、应付账款一金陵商行58,500.00 元3.15.定义仓库档案：仓库编码仓库名称计价方式001产成品仓库移动平均002半成品仓库移动平均003外购品仓库移动平均004原材料仓库移动平均3.16.定义收发类别：入库 采购入库 半成品入库 成品入库 调拨入库 - 盘盈入库 其他入库 出库 领料出库 销售出库 调拨出库 盘亏出库其他出库月中处理：输入凭证：（一）以操作员“黄红”的身份填制下列凭证：1、向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。借：银行存款/中行/美元存款 84000.00贷：主营业务收入一业务一部71794.87应交税金/应交增值税/销项税额12205
11、.132、收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：现金45.00管理费用/差旅费一业务一部855.00贷：其他应收款/个人应收款一李平900.003、开出支票，提取现金借：现金 5000.00贷：银行存款/工行5000.004、部门报销费用借：营业费用/运输费一业务一部1000.00（注：运输费和电话费均设为部门核算）营业费用/运输费一业务二部2000.00管理费用/电话费一财务部1100.00管理费用/办公费一财务部1500.00贷：现金5600.005、发生主营业务收入借：应收账款一精益商行117000.00应收账款一利氏公司175500.00贷：主营业务收入一业务二部250000.00应交税金/应交增值税/销项税额42500.00审核、查账（二）以本人的身份对所有凭证进行审核、签字、记账。（三）查账：1 ）查询现金日记账2 ）查询下列科目的明细账，并且联查凭证1131应收账款3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”4）查询“李平”个人明细账5）查询发生额及余额表查询所有余额范围在1000 5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）月末处理:（一）定义下列月末转账凭证。1 定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用一汇兑损益”2定义期间损益结转利
