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1、标准财务流程图 XXX集团K/3项目标准财务流程图金蝶软件（中国）有限公司二五年八月文档控制更改记录日期作者版本更改参考/备注200审校日期审校人版本审校意见200凭证录入与审核业务流程图凭证录入与审核开始已审核的原始单据财务部总账会计1、录入原始数据至会计凭证或检查系统自动生成凭证会计凭证财务部主管会计2、凭证审核否是否合格是否已审核凭证结 束凭证反审核业务流程图凭证反审核开始申请反审核的凭证1、是否同意反审核否财务部总账会计2、红字冲销或蓝字更正是否是否已过账或结账是财务部主管会计3、反过账或反结账后再反过账至当前期间财务部主管会计4、反审核凭证否未审核凭证结 束凭证过账与对账业务流程图开
2、始财务部门门总账会计1、检查待过账凭证是否具备过账条件否财务部门门总账会计3、通知相关人员查找原因，并及时改正是财务部门门总账会计2、凭证过账已过帐的凭证财务部门门总账会计4、对账转下页总账期末处理业务流程图开始1.期末处理条件检查财务部主管会计否基本凭证已全部过帐？是符合结帐条件的已过帐凭证2.是否已自动转帐和汇兑损益否与自动转帐与汇兑损益相关业务处理财务部主管会计是3.结转损益财务部主管会计转下页现金管理业务流程图-现金开始支付计划1.填写现金支票财务处出纳现金支票2.加盖印鉴，审核支付财务处结算中心全印鉴现金支票3.进行当天收付财务部出纳转下页承上页收付单据4.编制记帐凭证财务部会计5.
3、登记现金日记帐财务部出纳现金日记帐6.结当日现金帐财务部费用会计总帐现金明细帐当日现金帐当日核对月末核对7.盘点现金，填制现金日报表财务部出纳现金日报表是否正确否是结束现金管理业务流程图-银行存款开始银行收款通知单付款凭据3.填制付款票据财务处出纳1.核对并录入收款凭证财务处费用会计收款凭证未审核付款票据4.审核并加盖印鉴，交由银行支付财务处资金管理是否与回单相符？否是银行回单2. 登入银行日记帐或从总账引入财务处出纳5. 凭证录入 财务处会计6. 登记银行存款日记帐或从总帐引入财务处出纳银行日记帐转下页银行对帐单承上页6.对帐，查看余额调节表财务部出纳否否是否正确是结束固定资产基础资料设置业
4、务流程图开始固定资产管理体系财务部门资产会计1.变动方式设置财务部门资产会计2.使用状态类别设置财务部门资产会计3.折旧方法定义财务部门资产会计4.卡片类别管理财务部门资产会计5.存放地点维护固定资产基础资料 结 束固定资产新增业务流程图开始固定资产原始单据财务部门资产会计1.新增固定资产卡片固定资产卡片否正确否？是财务部门资产会计2.生成凭证固定资产凭证 结 束 固定资产变动业务流程图开 始其他部门相关人员1.申请固定资产清理固定资产清理申请书否是否审批 是财务部门资产会计2.固定资产清理清理记录财务部门资产会计3.生成凭证凭证结束固定资产变动业务流程图开 始其他部门相关人员1.申请固定资产
5、变动固定资产变动申请书否是否审批 是财务部门资产会计2.固定资产变动变动记录财务部门资产会计3.生成凭证凭证结束固定资产期末处理业务流程图开 始固定资产当期业务处理数据财务部门资产会计1.计提折旧计提折旧的凭证财务部门资产会计2.期末结账至下一期间结束应付款业务流程图开始采购单位业务员1.报送发票/应付票据发票登记材料结算往来会计2.审核发票/应付票据是否合格否3.发票/应付票据退回材料结算往来会计是往来会计材料结算科4.发票/应付票据录入发票/其他应付单转下页承上页4.发票审核材料结算往来会计已审核的发票5.生成凭证材料结算往来会计应付帐款凭证结束付款业务流程图开始采购部门位1.付款申请业务
6、员付款申请单2.请款单审核并安排付款采购单位部门经理付款单财务部审核3.付款单录入材料结算科往来会计转下页承上页付款单4.付款单审核材料结算往来会计已审核的付款单5.生成凭证材料结算往来会计付款凭证结束 预付账款业务流程图开始1、递交请款单相关部门相关人员请款单是否有计划否是否有批示2、付款财务部门应付会计付款单3、录入预付单据财务部门出纳转 下 页承 上 页预付单据4.审核并生成凭证财务部门应付会计 结 束应付账款核销业务流程图开始材料结算1.选取预核销供应商往来会计是否人工核销3.按余额先后次序核销材料结算科往来会计否是2.一一核销对应发票及付款单材料结算科往来会计已核销单据结束应收款业务流程图开始销售部门业务员1.开具销售单销售提货单仓库仓管员2.根据提货单发货发货单财务部门往来会计3.开具销售发票录入销售发票财务部门会计主管4.发票审核转下页承上页已审核的发票5.套打发票/或手工开具财务部门往来会计发票6.生成凭证财务部门往来会计应收款凭证结束 付款业务流程图开始销售部门1.接收回款单据业务员客户回款单据2.登记整理分配回款票据，标注回款客户及部门财务部门往来账会计已分配票据3.录入收款单（修改）财务部门往来账会计收款单4.审核收款单财务部门会计主管审核是否通过否是转下页承上页已审核的收款单5.生成凭证财务部门往来会计收款凭证结束 应收账款核销业务流程图开始
