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1、萨发生反对萨芬撒反对萨芬萨范德萨范德萨反对萨芬撒旦飞萨芬撒旦撒大幅度萨芬撒信用证防诈骗面面观在国际结算诈骗中,跟单信用证诈骗是最重要和较骗是最重要较隐的类型。本文试对跟单信用证诈骗的常用方式略作分析的探讨。(一）跟单信用证诈骗的常用方式及其特性(一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗所谓假冒或伪造印鉴(签字)诈骗,是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字),企图以假乱欺受益人(出口商)盲目发货，最后达到骗取出口货品目的。 这种诈骗一般有如下特性： 1信用证不经告知,而直达受益人手中,且信封无寄件人具体地址,邮戳模糊;2.所用信用证格式为陈旧或过时格式;
2、3信用证签字笔划不流畅,或采用印刷体签名;4.信用证条款自相矛盾,或违背常规;5.信用证规定货品空运,或提单做成申请人（进口商）为受货人。 例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国原则麦加利银行伯明翰分行(standardcarteredankltd.irminghambra，england）名义开立的跟单信用证，金额为usd3,200元,告知行为伦敦国民西敏寺银行(ntnwstminteankd.lodo)。 因该证没有象往常同样经受益人本地银行专业人员审核，发现几点可疑之处:()信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清,无法辩认从何地寄出;(2)信用证限制告知行伦敦国民西敏寺银行议
3、付;有违常规;(）收单行的具体地址在银行年鉴上查无;(）信用证的签名为印刷体，而非手签,且无法核对;(5)信用证规定货品空运至尼日利亚,而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步鉴定该证为伪造信用证,后经开证行总行联系查实,确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。 (二）盗用或借用她行密押(密码)诈骗所谓盗用或借用她行密押(密码)诈骗,是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证明,企图瞒天过海,骗取出口货品。 这种诈骗一般有如下特性： 1.来证无押，而声称由第三家银行来电证明;来证装、效期较短,以逼使受益人仓促发货;3来证规定装船后由受益人寄交一份
4、正本提单给申请人；4.开立远期付款信用证,并许以优厚利率；.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。 例如：某中行曾收到一份由加拿大ac银行aert分行电开的信用证，金额约10万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在如下疑点：(1)该证没有加押证明,仅在来证开注明本证将由行来电证?quot;(2）该证装效期在同一天，且离开证日局限性一星期;(3)来证规定受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用dl快邮寄给申请人;(）该证为见票天付款，且规定受益人可按年利率1%索取利息；(5）信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡;(）来证电传号不合常理。针对这几种疑点,该中行一方面
5、告诫公司此证密押未符，请暂缓出运,另一方面，赶紧向总行国际部查询,回答:查无此行。稍后,却收到签名美漩银行的确认电，但该电文没有加押证明，于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系,请示协助催晒,最后得到答复：该行从未发出确认电,且与开证行无任何往来。至此,终于证明这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。 又如：广西某中行曾收到一份签名印尼国民商业银行万隆分行(ptbandaagngara itlorratio，badung,indonesia)电开的信用证，金额约。80万美元,来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来,该中行去电上海打银行核算,得到复电：本行不为第三家非其集团成员银行核为，且不负
6、任何责任，该中行只得转查开证行总行，但被告知:开证行从未开出此证，且申请人未在本地注册，无业务往来记录。显然，这是一份盗用她行密押并伪冒印尼国民商业银行的假信用证。 （三）软条款/陷阱条款诈骗 所谓软条款/陷阱条款诈骗，是指诈骗分子规定开证行开出积极权完全操作开证方手中,能制约受益人,且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口公司和银行。这种诈骗重要有如下特性:1.来证金额较大，在50万美元以上; 2.来证具有制约受益人权利的软条款/陷阱条款，如规定申请人或其指定代表签发检查证书,或由申请人指定运送船名、装运用日期、航行航线或声称本证暂未生效等;3证中货品
7、一般为大宗建筑材料和包装材料，花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋等；4.诈骗分子规定出口公司按合同金额或开证金额的5%15%预付履约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。.买方获得履约金、佣金或质保金后,即借故刁难,回绝签发检查证书,或不告知装船,使出口公司无法获得全套单据议付,白白遭受损失。 例如：某中行曾收到一份由香港银行开出的金额为sd,7，000，00元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货品为木箱。采证有如下软条款:本证尚未生效，除非运送船名已被申请人承认并由开证行以修证书形式告知受益人(thiscrditinn-oerativeuethenameocrrgsslhabeepp
8、rovdbyappianandtobeadvisedyl/oeningankiomofal/cannmenttobenefciar)。 中行在将来证告知受益人时提示其注意这一软条款，并建议其修改信用证,以避免也许浮现的风险。后来，经磋商，申请人撤销该证,另由香港i银行开出同一金额、同一货品、同一受益人的信用证,但证中仍有这样的软条款:装运只有在收到本证修改书,指定运送船名和装运日期时,才干实行(spmentonlybeefeteonreceiptofanamedentoftscrditadiignmeofaryingvsse/adshientdate)。可谓换汤不换药，积极权仍掌握在申请人手中
9、,而受益人却面临若申请人拒发装运告知,则无法提交全套单据给银行议付的风险，此时,该中行理解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人深圳的代表,并且该进出品公司正筹划向其申请人民币打包贷款60万元作订贷之用。于是，该中行坚决地采用措施,一方暂停向该贷款,另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合,才免遭损失。 又如：辽宁某贸易公司与美国金华公司签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1,950万美元,买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证,金额为15万美元。信用规定：货品只能待收到申请人指定船名的装运告知后装运,而该装运告知将由开证行随后经
10、信用证修改书方式发出(sipmentanonlybefectedupreeiptofaplnt;hi;irconsthrohl/copeninbkomintngtheameocayngeselbymeanfsseuenredtmendmet)。该贸易公司收到来证后，即将质保金60万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货品质量不合格为由,回绝签发装运告知，致使货品滞留产地,中方公司主线无法发货收汇，损失十分惨重。(四)伪造信用证修改书诈骗 所谓伪造信用证修改书诈骗是指诈骗分子不经开证行而径向告知行或受益人发出信用证修改开书,企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出货品。
11、这种诈骗带有如下特性: 1.原证虽是真实、合法的,但具有某些制约受益人权利的条款,亟待修改;2.修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用她行密押或借用原证密码；3修改书不通过载证开出，而直接发给告知行或受益人;.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人;5来证装、效期较短,以迫使受益人仓促发货。usd1,02,0000元的信用证,受益人为海南某外贸公司。来证具有这样一种软条款：只有在收互我行加押电报修改书并经告知行告知的买方装运批示、指定运送船名、装运日期时，才可装;并且该修改书必须涉及在每套单据中议付(shimencanlyeefecteupnreciptfbuyshimenintrctions
12、momnatinmeofcarrnvesslatfshmentinteomuorautnictedcableendethrudviingbananofsucaenmentmustincludinechstodcumenforngoiation)，同步，规定:1/3的正本提单有装船后快邮寄给申请人。该中行在将来证告知受益人时,提请其有关注这些条款，并作好防备。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期,并将原证容许分批装运改为严禁分批装运，但其密押却是沿用原证密吗。该中行立即警惕起来,并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即告知受益人停止发货。而此时,受益人的出口货品
13、（0吨白胡椒)正整装待发，其风险不言而喻。 (五)假客检证书诈骗所谓假客检证书诈骗，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检查证书,但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货品却被骗走。 这种诈骗一般有如一特性： .来证具有检查证书由申请人代表签订的软条款。 2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符;3来证规定一份正本提单交给申请人代表;申请人将大额支票给受益人作抵押或担保;5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。例如：某中行曾收到香港bd金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证,金额为sd99.0000元，出口货品是20万台照像机。信用证规定发
14、货前由申人指定代表出具货品检查证书，其签字必须由开证行证明，且规定12的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检查证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。后来,受益有将有关支票委托本地银行议付,但成果被告知：托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检查证书签名不符，纯属伪造。更不幸的是,货品已被所有提走,下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。 (六)涂改信用证诈骗 所谓涂改信用证诈骗,是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装效期和受益人名称,并直接邮寄或面交受有,以骗取出口货品，或诱使出口方向其信用证，骗取银行融资。这
15、种诈骗往往有发下特性： 1原信用证为信开方式，以便于泖改; 2.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称;3.信用证涂改之处无开证行签证明；4.信用证不经告知行告知,而直交受益人；5.金额巨大，以诈取暴利。 例如:江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为18万美元。本地中行审核后,发现该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹,于是的提示受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此规定我方银行向其开出630万美元的信用证,以便在国外招摇撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高,才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。 (七）伪造保兑信用证诈骗，所谓伪造保兑信用证诈骗,是指诈骗分子在提供假信用证的基本上,为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函,以达到骗取我方大宗出口货品的目的。这种诈骗常常有如下特性: 1.信用证的开
