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3、司司农务财务管管理是指与原原料蔗种植、运运输、收购等等有关财务活活动的管理。第三条 公司司农务财务管管理实行股份公司董事长、总裁裁班子、下属属企业总经理理三级审批办法。第四条 本细细则适用于下属企业原料料蔗收购、原原料蔗运输、原原料蔗种植扶扶持、蔗区道道路修建和原原料蔗管理经经费等农务财务管理理。第五条 在股股份公司批复复的甘蔗发展展、修路费和和运输费等计计划范围内，由由下属企业总总经理审批；超过计划范范围，按原程程序上报股份份公司批准。第六条 原料料蔗种植扶持持资金、蔗区道路修建建资金和原料料蔗管理经费费等根据股份份公司相关文文件确定项目目、比例和计提提金额，实行专专款专用。第二章 收购购资
4、金管理、使使用和结算第七条 原料料蔗收购资金金由农务科和会计科负责管理，农农务科负责原原料蔗进厂组组织、月度资资金计划编制制和农务数据据结算等，会会计科负责原原料蔗收购资资金管理、审审核和支付。第八条 原料料蔗收购价格格按自治区、市市人民政府的的相关文件确确认和执行。第九条 下属属企业农务科科根据榨季砍砍运计划编制制年度资金预算和和月度资金计计划报送会计计科，上报股份公司审批批后执行。第十条 每年年开榨前农务务科将榨季年年度收购计划划和月度收购购计划报送一一份到会计科科备案。第十一条 原原料蔗收购资资金结算由农农务科按付款款期、甘蔗种植户户（以下简称称“农户”）和农户代码码（以下简称称“农号”
5、）编制应付蔗蔗款明细表，交交会计科复核核，会计科长根根据农务科提提交的资金计计划核准后报报总经理审批批，会计科通通过农号以银行转账方式式支付。具体支付流程为为：农务科经办人填填写汇款申请请单农务科长审核核主管农务副副总经理（或或助理）审核核职能会计审审核会计科长核核准总经理审批批会计科付款。第十二条 农农务科负责原原料蔗收购发发票的打印工工作，会计科科负责原料蔗蔗收购发票的的管理工作。农农务科每月按按要求正确填填制、上报甘甘蔗收购发票票领、用、存存明细表，及及时装订和保管甘蔗收收购发票存根根联，榨季结结束交回会计计科存档。第十三条 原原料蔗运费由由下属企业根据据股份公司批复的甘甘蔗运输价格格核
6、定的平均均运输单价、运运距和运量确确认和执行。第十四条 原原料蔗运费资资金结算由农农务科按付款款期和运蔗车车辆编制应付运费费明细表，交交会计科复核核，会计科长根根据农务科提提交的资金计计划核准后报报总经理审批批，会计科以以银行转账方式式支付。具体支付流程为为：农务科经办人填填写汇款申请请单农务科长审核核主管农务副副总经理（或或助理）审核核职能会计审审核会计科长核核准总经理审批批会计科付款。第十五条 农农务科负责原原料蔗运输发发票的开票和税款申请请汇款工作，每月将上月结算的运输费到当地税局开票，并在1个月内办理报销手续。第三章 种植植扶持资金管理、使用、结结算第十六条 原原料蔗种植扶扶持资金包括
7、原料蔗种种植贷款和甘蔗蔗发展基金。第十七条 原原料蔗种植贷贷款管理 下属企业农务科科根据甘蔗发发展计划编制年度度农贷资金预预算和月度资资金计划报送送会计科，上上报股份公司审批批后执行。（一）放贷方式式：原料蔗种植贷贷款以蔗种、肥肥料、机耕作作业等实物发发放或通过农号以以货币资金支支付。（二）收贷方式式：下属企业业从农户进厂原料料蔗购蔗款中以扣款款方式或农户户以现金方式式还贷。（三）放贷权限限：农户种蔗蔗需要蔗种、肥肥料、机耕贷贷款等，由驻驻乡农务员造造册统计，以以农贷申请登登记表的形式式报农务科审审核，并汇总总报下属企业业总经理，在股份公司司批复的甘蔗蔗发展计划内内，由下属企企业总经理审审批。
8、（四）农贷由农农户提出贷款款申请，农贷贷发放前须签签订农贷协议议，贷款协议议中须由农户户本人签名，提提交农户身份份证复印件、农农号、实际住住址，并提供供担保。（五）贷款发放放1农贷管理员提提交贷款协议、农户身份证复复印件和台账等农贷资资料，农务科科长审核后，按资资金支出审批批程序办理支支付申请手续续，报总经理审批，会计科科按农号以银行转转账方式支付付或农务科以以实物发放。2资金支付流程程为：农务科经办人填填写汇款申请请单农务科长审核核主管农务副副总经理（或或助理）审核核职能会计审审核会计科长核核准总经理审批批会计科付款3实物支付流程程为：农户提交实物贷贷款申请单蔗管员初审审驻乡农务员员审核农务
9、科长审核核主管农务副副总经理（或或助理）审核核总经理审批批会计科复核实物领用单单（农户本人人）签字发放实物4农务科分榨季季、按月、按按贷款类别建建立农贷台账账，登记农号、姓姓名、身份证证号、实际住址、贷贷款金额、贷贷款合同号、主主管农贷员、还还贷情况、种种蔗面积等相关信息，并并按蔗区乡镇、村村屯统计单个个农户信息。5会计科根据台台账抽查核实实农贷情况，进行相关分分析，抽查结结果上报总经理、财财会部。 （六）贷款收回回1 开榨前农务务科应对贷款农户进进行估产和抽抽勾，核实农农号，如有不符，查查明原因，书面报送会计科，会计科核实实后上报总经经理、财会部。2农户甘蔗进厂厂即开始全额额扣款，直至至扣完
10、全部贷贷款。3 农务科每月月报送一份收贷情况明细细表到会计科科，会计科对对收贷情况明细细表进行审核核，如有异常及及时跟踪调查查，调查结果果上报总经理理、财会部。4 农务科和会会计科定期关关注农户的进进蔗、扣款及及剩余贷款、未未砍甘蔗情况况，及时采取取适当措施收收贷。5 农务科安排排农务人员在在本蔗区甘蔗蔗进厂期间每每月按村屯定定期张榜公布布贷款农户还还贷进度、待待砍蔗量。如如有逾期不还还或无法还清清的贷款，由由农务科组织织核实、催收收。6经催收后逾期期未收回的贷款款，在新榨季开榨前前农务科安排排人员向贷款款农户书面确确认贷款金额额，确认后的的贷款情况报报送会计科，上报报总经理。7 对恶意欠贷贷
11、无法收回的的贷款，下属属企业上报股股份公司批准准后，依法提提请诉讼。第十八条 甘甘蔗发展基金金管理甘蔗发展基金主主要包括新增种蔗蔗补贴和推广广良种良法支支出。（一）农务科每每年在开榨前前根据经批准准的甘蔗发展展计划制定补贴贴资金计划报报送会计科，上上报股份公司审批批后执行。（二）种植结束束后，下属企企业组织验收收小组对补贴贴面积、补贴贴运费等进行行验收，验收收结果经总经经理签批后，报报农务部确认认。（三）付款结算算1验收通过后，农农务科经办人人提交补贴明细表和和汇款申请单单，按资金支出审审批程序办理理支付申请手手续，会计科科以银行转账方式式支付。2具体支付流程程为：农务科经办人填填写汇款申请请
12、单农务科长审核核主管农务副副总经理（或或助理）审核核职能会计审审核会计科长核核准总经理审批批会计科付款。（四）农务科建建立补贴台账账，登记农号、姓名、实际住址、身身份证号、补补贴项目、补补贴面积、补补贴标准、补补贴金额等相相关信息，并按蔗区乡镇、村村屯统计单个个农户信息。（五）会计科根根据台账、补补贴明细表对重点、重大大、异常项目目进行抽查，抽查结果上上报总经理、财财会部。（六）农务科负负责及时索取发票票或行政事业业性收费收据据，并在1个月月内办理报销销手续。第四章 蔗区区道路修建资金管理、使使用和结算第十九条 蔗蔗区道路修建资金管理理 蔗区道路修建主主要包括常规规道路维修、榨榨季道路抢修修和
13、新区道路路建设（一）预算及计计划下属企业修路计计划经主管农农务副总经理理（或助理）审审核、总经理理核准后，上报股份公公司批准，在在股份公司批复额度度内，农务科科编制年度修修路预算和月月度资金计划划报送会计科科，上报股份公司审批批后执行。（二）订立合同同：农务科根根据股份公司司审批的年度度修路费预算算，按股份公司蔗蔗区道路修建建的相关细则则与施工方签签订蔗区道道路修建合同，会会计科对合同同条款进行审审核和监督。（三）工程施工工监督和验收1 下属企业指指派或聘请专专业人员按蔗蔗区道路修建建合同的施工标标准对修路工工程进行监督督，并做好修修路用工、用用料的明细记记录。2 下属企业组组织验收小组组对达
14、到合同同细则质量标准准的蔗区道路路进行验收，按按路段开出验收合格单单，并协助农务部部对已验收的的路段进行抽抽查。3 会计科对已已验收的重点点、重大、异异常项目进行行抽查，抽查查结果上报总总经理、财会会部。（四）付款结算算1由农务科经办办人提交道路路完工单、验验收合格单、税务部门认认可的发票和和汇款申请单单，按资金支出审审批程序办理理支付申请手手续，会计科以银银行转账方式式支付。2具体支付流程程为：农务科经办人填填写汇款申请单农务科长审核核主管农务副副总经理（或或助理）审核核职能会计审审核会计科长核核准总经理审批批会计科付款3会计科职能会会计员根据农农务科经办人人提交的汇款申申请单对道路路修建合
15、同、往往来明细、项项目预算及资资金计划等进进行审核。4 在股份公司司批复的项目目和款项内经经审核无误后后，由会计科科科长核准、总经理审审批后，以银行转账账方式支付。5榨季道路抢修修在股份公司司批复内，具具体抢修路段段经农务部书书面确认后实实施，抢修道道路资金支付付按常规道路路维修支付流流程付款。6新区道路建设设经股份公司司批复后，按按常规道路维维修施工流程程和资金支付付流程实施、付付款。（五）农务科按按批复后的年年度修路计划划建立台账，登登记路段、资资金使用情况况、验收情况及及修建人等相关关信息，并按蔗区乡镇、村村屯统计单个个路段信息。第五章 甘蔗蔗管理经费管管理、使用和结算第二十条 甘甘蔗管理经费费（一）农务科根根据股份公司下达达榨季甘蔗管管理经费预算算编制月度资金计
