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1、海关高级认证标准认证标准达标情况一、内部控制标准达标0部分达标1不达标2不适用（一）组织机构控制L内部组织架构（1）进岀口业务.财务.内部监督等部门职责分工明确。（2）指定高级管理人员员责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。2.海关业务培训1丄丿ir.jr.rv.丨址丄厶丫叹人丫厶fpy厶枕寸“口人曰些肌vuipjjx（2）法定代表人或者其授权人员、员责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解.学握相（二）进出口业务控制3.单证控制具备进出口社证复核或者纠错制度或者程序。进出口货物收发货人：在巾报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉
2、及的价格、归类.原产地.数址、品名、规格等内容的真实性.准确性和规范件进行内部复核。报关企业：代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件.商业单据.进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审物流企业：有专门部门或者岗位人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据.转关单（载货清单）等物流信息的准确性.一致性进行复4.单证保管（1）按海关要求建立进出口社证管理制度.确保企业保存的进出口纸质和电子报关笊证.物流信息档案的及时性.完整性.准确性与安全性。（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书.法律文书。5.进出口活动进出口业务管理流程设宜合理.完备.涉及的货物流、单
3、证流、信息流能够得到有效控制.经抽杳，未发现有不符合海关监管规定的情形。e&内审制度（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。7.责任追究、人/AX；八JLUI21JL.ZJ/人兀LJTiAIS（4丨JHJ!丄/bPU/X.三人TiJMWIS（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利.向8.改进机制（1）建立改进制度或者描施。（2）对海关要求的规范改进爭项.应由员责关务的高级管理人员直接员责具休规范改进实施n（四）信息系统控制9.信息系统具备真实、准确.完整.有效记录企业生产经营
4、、进出口或者代理报关活动的信息系统.持别是财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行。10.数据管理系统o系统数据自进岀口货物办结海关于续之日起保存3年以上。（2）进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索.H信息安全（1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。（2）有专门程序或者制度识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追处。信息系统耍使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。（3）有专门程序或者制度.保护系统和数据，有数振恢复.备份等于段二、财务;犬况标准（五）财务状况12.会计信息（1）会计账簿
5、和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。（2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实.完整、规范、合法：重新认证的，企业自成为拓级认证企业起每年接受会计师爭务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实.完礬、规范.合法。13.偿付能力（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范隔内。（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。14.盈利能力企业主营业务利润率在安全或者正常范困内a15缴税能力生产型进出口货物收发货人，上丿J末固定资产挣值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额：非生产型进出口贷物收发货人：上年
6、度经营性现金浄流址不为负。达标0不达标-2不适用三、守法扌見范标准16.人员违法企业法定代表人（负责人）、员责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故总犯罪记录。（六）遵守法律法规17.企业违法、xZUnx-v|j/o（2）非报关企业：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为：报关企业*连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。（3）非报关企业：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违；：丿、次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清仁运输工具进出境申报信息.舱单及相关电子数据.转关单（载货清单）总票
7、数比例不超过千分之一。（企业自査发现并主动向海关报明被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）报关企业：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关氓及进出境备案淸单总票数的万分之一且处罚金额累计3万元以下。（七）进出口业务规范18.注册信息报关单位：按规定报送报关爪位注册信息年度报告企业及报关人员在海关的注册登记内容与实际相符。其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。19.进出口记录上年度或者木年度有进出口活动或者为进出口活动提供和关服务。（1）报关企业：连续4个季度怯孕报关差错率不超过同期全国平均报关号错率。进出口货物收发货人：连续4个孚度单孚报关差错率或者所委托报关企业报关差
8、错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业：连续4个孚度单孚舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国半均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息.转关单（载货清做）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率（2）连续2个季度做季规范申报率超过90%o（3）上年度及本年1至上月手（账册超期未报核情事不超过1次。21.税款缴纳（1）上年度以及木年度1至上丿J滞纳税款报关爪率不超过5%。、厶PXJt/円炬心f衣疋沁叭旳口沁J乂叭火1冃（八）符合海关armdir上22.管理要求（1）连续2年未发现有向海关提供虚假情况或者隐瞒重要爭实、拒绝或考拖延提供账簿单证资料.故意转移.隐匿.篡
9、改、毁弁嫌簿单证资料等逃避海关稽査、逃避税款征缴的情形或者无正当理由拒不配合海关执法或（2）连续2年未发现企业报送信息有隐瞒真实情况.弄虚作假的情形。吕丑女迅（3）连续2年未发现有假借海关或者其他企业名义获収不当利益的情形。（4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。（九）未有不良外部信用23.外部信用企业或考其法定代农人（赁审人）、赁贡关务旳局级営理人负、财务负贡人连续1年在工商.商务.税务.银行.外汇、检验检疫、公安、检察院.法院等部门未被列入经营异常名录.失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。四、贸易安全标准达标0部分达标-1不达标2不适用（十）场所安全控制措施24.场所安全企业有检査
10、、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的书面制度和程序：进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防止未经许可的人员进入。（1）大门和传达室，午辆、人员进出的大门配备人员驻守。2）建筑结构:建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检查和修缮，确保其完好无损。（3）照明，企业生产经营场所配备充足的照明，包括以下区域：出入口，货物装卸和储存区，围墙周边及停车场/停车区域。（4）报警系统及视频监控摄像机：装配报警系统和视频监控摄像机，监测以下区域：出入口.货物装卸和储存区，圉墙周边及停牟场/停牟区域，防止未经许可进入货物存储以及装卸区。（5存储区域:在货物装卸和储存区域，
11、以及用于存放进出口货物的区域，设有隔离设施.以阻止任何未经许可的人员进入。（6）锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门和围栏都设有足够数虽的锁闭装習。管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。（十一）进入安全控制措施25.进入安全企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出.保护公司资产的书面制度和（1）员工：具有员工身份识别系统，对员工进行身份识别和进入控制。对员工、访客的身份标识（比如钥匙.钥匙卡等）的发放和回收进行统一（2）访客：对进入企业的访客要检査带有照片的身份证件并进行登记，访客要佩戴临时身份标识并且有内部人员陪同。U丿不立斤嗚血八、snw叨“八JAM侗狀加、丿贝J竹呦叭不红叶NJ血入、身份
12、不明的人员的程序：发现可従人员进入的，企业员工要及时报告(十二)人员安全控制暗施26.人员安全企业有审査拟聘员工和定期审査现有员工的书而制度和程序，提供动态的员工清单，包含姓名.出生日期、身份证号码.担任职位。(1) 聘用前审核：聘用员工前，要对其应聘申请信息(例如就业经历、推荐信等)进行核实。(2) 背最调査：聘用员工前要对其进行有无违法犯罪记录等安全背景的检査或者调査。一经录用，要根据员工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定期审査和重新调査。(3) 员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者停职员工及时收回工作证件.设备并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。(4) 安全培
13、训*要对员工进行供应链安全意识的日常性培训，员工要了解企业应对某种状况以及进行报告的程序。(十三)商业伙伴安全控制措施27.商业伙伴安全企业有评估、婆求、检査商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。(1) 全面评估，在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估.重点评估守法合规和贸易安全，并有书面制度和程序。(2) 书面文件：在合同.协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照木认证标准优化和完善贸易安全管理。(3) 监控检査，定期监控或者检查商业伙伴遵守贸易安全要求的情况，并有书面制度和程序。(十四)货物安全控制暗施28.货物安全企业有确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的
14、措施和程序。(1) 装运和接收货物，运抵的货物要与货物氓证的信息相符核实货物的重虽:、标签、件数或者箱数。离岸的货物要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实。在货物关键交接环节有签名、盖章等保护制度。(2) 货物差异，在出现货物溢、短装或者其他异常现时要及时报告或者采取其他应对措施.并有书面制度和程序。(十五)集装箱安厶坯曲1出29集装箱安全企业有确保集装箱的完整性.以防止未经许可的货物或者人员混入的描施和科!序o(1)集装箱检査：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性.包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检査建议采取叫七点检查丄(即对集装箱按照以下顺序检査：前壁、左侧.右侧.地板.顶部、内/外门.外部/起落架)。施（2）集装箱封条，已装货集装箱要施加高安全度的封条.所有封条都要符合或者超出现行PASISO17712对高度安全封条的标准.封条有专人管理.登记。要建立施加和检验封条的书面制度和程序，以及封条异常的报丿朱衣相廿宋衣仇1女【不rrn：久土huf，kaw）ii./rsxn-mj或者改装.有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的1|（十六）运输K
