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1、我们接受委托，对紫薇地产（以下简称公司）的日常管理提供咨询服务。该服务 以财务管理咨询为主，兼带与其相关的其他各项管理内容。为了更好的完成本项LI, 特制订实施方案如下：一、服务范围1、内部管理架构设计2、制定财务管理制度3、制定企业内部控制制度4、会汁账务处理咨询及税法咨询5、梳理集团成员企业关联业务流程，提出纳税合法、合理性诊断意见二、服务目标1、加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企 业可持续健康发展；2、合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、 完整和有效；3、提高财务核算、分析和预测水平,降低税务风险，以及使会计信息系统和会 计控制
2、系统在企业管理中的作用得到充分发挥。三、项目成员组长:成员:四、服务期间初步估计咨询服务期间从2011年11月1日至2012年4月30日约6个月时 间。其中现场工作时间约3个月，后续跟踪优化时间约3个月。五、实施步骤1、前期准备工作建议兴业公司召开一个公司下属部门负责人、子公司部门负 责人以上的会议，口的:一是统一思想，强化认识,让全公司员工都认识到提高公司管 理水平的重要性和迫切性，认识到做好这项工作人人有责；二是借此机会公司中高层 领导与我方项LI人员见面，为以后与各部门的接触沟通做准备;三是要求各部门（含 子公司）负责人将本部门的工作内容、职责、业务流程以及与其他部门的衔接情况 尽快整理
3、出来，并提出有助于公司加强管理、提高效率的建议、措施。指定一位主 要联系人，负责与我方项口人员进行日常工作的接洽、沟通和各部门的协调。须提 供一个办公场所、工作午餐等办公条件。2、企业调研、诊断阶段时间从2011年11月1日至2011年12月15 So项 LI组成员在兴业公司了解情况，深入调研、诊断，归纳总结企业存在的问题并提出改 进的方法、措施、策略，最终形成项LI解决方案。1） 了解公司内部环境情况组织架构主要包括治理结构和内部机构设置。了解 股东大会、董事会、事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编 制、工作流程和相关要求的制度安排。发展战略公司制订并实施的长远发展LI标与
4、 战略规划。人力资源包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。社会责任包括安 全生产、产品质量（含服务，下同）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。企业文化公司价值观、经营理念和企业精神等。以上的各 项公司情况的了解,需公司协助提供相应的资料，并有相关人员做必要的解释。2） 7 解公司各项经营活动的控制情况资金活动公司筹资、投资和资金营运等活动。公司 筹集资金的方式、渠道如何，资本结构是否合理，筹资成本悄况等;公司投资决策情 况;资金调度情况;采购活动了解公司的采购活动的流程，有否请购、审批、购买、 验收、付款、采购后评估等环节的风险管控,确保物质采购满足生产经营需要。资 产管理了解公
5、司对存货、固定资产、无形资产等资产的管理制度和方法，资产的购 置或处置是否有审批流程，是否有定期盘点。是否存在存货积压或短缺，固定资产更 新改造不够、使用效能低下等问题。销售活动公司有否制订业务销售的管理制度和 流程，有否制定商品销售预测、分析制度,对供货合同的管理、货款结算程序、对应 收账款的管理、对赊销对象信用程度的调查分析等制度。生产活动了解公司有否制 定成本费用核算制度、成本控制制度、费用控制制度、工资管理制度、明确成本计 算方法等。会计核算公司执行何种会计制度;科口的设置和使用是否合理;存货、固 定资产、无形资产、长期待摊费用等资产类的核算是否符合相关制度;生产成本、 费用的核算是否
6、真实、准确;收入的确认是否符合有关会计制度。税务事项涉税事 项处理是否得肖，应缴税额的讣提是否准确，会计处理是否恰当，税负是否合理，办税 是否及时。财务报告编制是否符合国家会计法规、准确无误。以上的各项经营活动 情况的了解,需公司协助提供各部门和下属子公司相应的管理制度、操作流程，以及 会计报表、报税资料等，并有相关人员做必要的解释。3) 了解公司对经营活动的控制手段全面预算是否实行了全面预算管理模式，预 算的编制是否科学、健全,是否得到了有效执行，有否建立严格的预算执行考核制 度。合同管理公司有否设立合同管理制度，是否有专人负责合同内容的审核，是否有 人跟进合同的履行或监控，发生合同纠纷有没
7、有组织专业人才进行得当的处理。信 息传递内部信息传递是否通畅、及时、有效率，是否具有安全保密性。3、研究讨论、形成项目方案设计阶段时间从2011年12月16日至12月31 日这个阶段主要是将前期收集整理的信息、诊断出的问题进行反复的分析、研究、 讨论,不断的发现、完善对诊解决问题的思路、方法，最终形成一个完整的项H解决 方案。a.与公司管理层的沟通、讨论。经常的、不断的听取公司领导的意见，了解 他们的一些思路和想法，结合公司实际情况，充实、改进方案。这里需要公司代为预 约领导交流的时间。b.本项口组内部的研究、讨论。我们将站在笫三方的角度，客 观、务实、细致的分析、研究公司情况，对发现的问题给
8、出对诊、中肯的解决方案 C.归纳总结以上所有情况、存在的问题、解决的措施，形成完整方案。4、将成型的方案反馈给公司讨论时间从2012年1月1日至1月15日。经公 司方反复讨论、论证之后,把相关建议反馈回项U组成员，进一步改进方案5、方案在公司试执行，我方跟踪问效。双方都觉得没有改进意见之后,方案开 始在公司试执行。本阶段从2012年1月16日至4月30日。期间，我项目组成员不 断的跟进了解方案执行情况，电话交流之外，不定期的上门了解情况，测试实施效果, 总结经验，完善方案。一、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括:一）货币资金 支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与审计监督。（四）出纳人员不得兼任稽核、会计档 案保管和收入、支岀、费用、债权债务账目的登记工作。二、企业采购与付款业务 的不相容岗位，至少包括：（一）请购与审批；（二）询价与确定供应商；（三）采购合同的 订立与审核；（四）采购、验收与相关会计记录；（五）付款的申请、审批与执行。三、存货业务的不相容岗位，至少包括：（一）存货的请购与审批， 审批与执行；（二）存货的采购与验收、付款；（三）存货的保管与相关会计记录；（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处置的申请与审批，申 请与会讣记录。
