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1、项目经济评价汇报班级： 营销074班 姓名： 田丰 学号： 09073770 一、项目概述企业投资新建A产品生产线，其可行性研究已完成市场需求估计、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址选择、环境保护、工厂组织和劳动定员和项目实施计划诸方面研究和多方案比较。本项目财务分析编制依据为建设项目经济评价方法和参数第三版和国家现行财税政策、会计制度、和相关法规。二、基础数据（一）计算期 包含建设期和生产经营期，建设期2年，生产期。（二）生产规模和产品方案项目生产A产品，设计生产能力为120万/年，销售单价（不含税）为12元/；到第三年达成设计能力80%，到第四年达成设计生产能力。（三）总投资估算及资金
2、起源项。项目总投资实用计划表见表21（1）项目建设期投资估算建设投资为1600万元，其中创办费用为50万元。第十二个月投资1400万元，第二年投资200万元。第十二个月投资中资本金占300万元，其它投资（包含第二年）全部为贷款，贷款年利率为6.4%（2）项目建设期利息估算建设期利息第十二个月为35.2万元，第二年为79.05万元；累计114.25万元。（3）流动资金估算所需流动资金全部由银行贷款，年利率为7.5%。经估算流动资金投资总额为133.20万元，其中投产第十二个月为116.08万元，投产第二年为17.12万元。表21项目总投资使用计划序号项目累计计算期12345141总投资1847.
3、51435.2279.05116.0817.1201.1建设投资160014002000001.2建设期利息114.2535.279.0530001.3流动资金133.2116.0817.1202资金筹措1847.5000002.1项目资本金30030000002.1.1用于建设投资30030002.1.2用于流动资金002.1.3用于建设期利息002.2债务资金1547.502.2.1用于建设投资130002.2.2用于建设期利息114.2535.279.0510002.2.3用于流动资金133.2116.0817.1202.3其它资金00三、财务评价（一）营业收入、营业税金及附加及增值税估
4、算产品增值税税率17%，城市维护建设税、教育费附加分别为增值税5%和3%，所得税为25%。年营业收入和年营业税金及附加见表3-1（1） 营业收入估算估计到计算期期末营业收入为16992万元。（2） 营业收入及附加估计到计算期末营业收入及附加为140.58万元。（3） 增值税估计到计算期期末增值税累计1757.26万元。表3-1-1营业收入、营业税及附加增值税估量表序号 项目累计计算期12345671营业收入16992115214401440144014401.1单价12121212121.2产量1416961201201201202营业税金及附加140.58 9.53 11.91 11.91
5、11.91 11.91 2.1城市维护建设税87.86 5.96 7.45 7.45 7.45 7.45 2.2教育费附加52.72 3.57 4.47 4.47 4.47 4.47 3增值税1757.26 119.14 148.92 148.92 148.92 148.92 3.1销项税额2888.64 195.84 244.80 244.80 244.80 244.80 3.2进项税额1131.38 76.70 95.88 95.88 95.88 95.88 表3-1-2序号 项目计算期8910111213141营业收入14401440144014401440144014401.1单价12
6、1212121212121.2产量1201201201201201201202营业税金及附加11.91 11.91 11.91 11.91 11.91 11.91 11.91 2.1城市维护建设税7.45 7.45 7.45 7.45 7.45 7.45 7.45 2.2教育费附加4.47 4.47 4.47 4.47 4.47 4.47 4.47 3增值税148.92 148.92 148.92 148.92 148.92 148.92 148.92 3.1销项税额244.80 244.80 244.80 244.80 244.80 244.80 244.80 3.2进项税额95.88 95
7、.88 95.88 95.88 95.88 95.88 95.88 （二）产品成本估算。总成本费用估算见表3-5（1）经营成本估算产品售价以市场价格为基础，单位产品经营成本以下表：表32费用项目材料费燃料及动力费工资及福利费修理费其它费用单位经营成本2.81.91.59.21 估计到计算期末经营成本累计10543.20万元。（2）折旧费估算，固定资产折旧费用估算见表3-3建设投资借款利息全部计入固定资产原值中，固定资产折旧采取直线折旧法测算，综合折旧率为7.92%。固定资产原值估计为1664.25万元，计算期末净残值82.55万元。折旧费用累计1581.72万元。表3-3-1固定资产折旧费用估
8、算表项目计算期1234567原值1664.25 1664.25 1664.25 1532.44 1400.63 1268.82 1137.02 折旧值131.81 131.81 131.81 131.81 131.81 净值1532.44 1400.63 1268.82 1137.02 1005.21 折旧率0.080.080.080.080.080.080.08表3-3-2项目计算期891011121314原值1005.21 873.40 741.59 609.78 477.97 346.16 214.36 折旧值131.81 131.81 131.81 131.81 131.81 131.
9、81 131.81 净值873.40 741.59 609.78 477.97 346.16 214.36 82.55 折旧率0.080.080.080.080.080.080.08（3）无形及其它资产估算，无形资产和其它资产摊销费估算见表3-4建设投资中创办费投产后形成其它资产，从投产年份开始分8年摊销。创办费即摊销费为50万元。表3-4无形资产和其它资产摊销费估算表序号项目计算期123456789101114摊销年限8原值50当期摊销费6.256.256.256.256.256.256.256.25净值 43.7537.531.252518.7512.56.250（4）利息支出（流动资金利
10、息、建设投资借款利息）借款还本付息见表3-5流动资金借款于计算期期末偿还，建设投资借款（包含建设期利息）根据等额本金法6年偿还。流动资金借款年利率为7.5%，流动资金借款利息累计118.60万元。建设投资本息累计1731.04万元，其中本金1414.25万元，利息累计316.79万元。表3-5 借款还本付息表序号项目累计计算期12345678914借款1期初借款余额6085.08 1135.20 1414.25 1178.54 942.83 707.13 471.42 235.71 2当期借款130011002003当期应计利息114.2535.279.054当期还本付息1731.04 326
11、.22 311.14 296.05 280.96 265.88 250.79 其中：还本1414.25 235.71 235.71 235.71 235.71 235.71 235.71 还息316.79 90.51 75.43 60.34 45.26 30.17 15.09 5期末借款余额3535.63 1178.54 942.83 707.13 471.42 235.71 0.00 （5）可变成本和固定成本可变成本包含外购原材料、外购原料及动力费。固定成本包含总成本费用中处除可变成本外费用。可变成本累计6655.20万元，固定成本累计5955.11万元。总成本费用估算表3-6表3-6-1总成本费用估算表序号项目累计计算期12345671外购原材料费3964.8268.83363363363362外购燃料及动力费2690.4182.42282282282283工资及福利费21601801801801801804修理费28824242424245其它费用14401201201201
