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1、财政治理的110个公式财政治理的110个公式财政报表剖析1、流淌比率流淌资产流淌欠债2、速动比率速动资产流淌欠债守旧速动比率（现金短期证券应收单子应收账款净额）流淌欠债3、业务周期存货周转天数应收账款周转天数4、存货周转率（次数）贩卖本钱均匀存货此中：均匀存货（存货年终数存货岁终数）存货周转天数360/存货周转率（均匀存货360）贩卖本钱25、应收账款周转率（次）贩卖支出均匀应收账款此中：贩卖支出为扣除扣头与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账预备的金额应收账款周转天数360应收账款周转率（均匀应收账款360）贩卖支出净额6、流淌资产周转率（次数）贩卖支出均匀流淌资产7、总资产周转率贩卖支出均匀
2、资产总额8、资产欠债率（欠债总额资产总额）100%9、产权比率（欠债总额股东权利）100%（也称举债运营比率）（也称债权股权比率）10、有形净值债权率欠债总额（股东权利有形资产净值）100%11、已获本钱倍数息税前利润本钱用度临时债权与营运资金比率临时欠债（流淌资产流淌欠债）12、贩卖净利率（净利润贩卖支出）100%13、贩卖毛利率（贩卖支出贩卖本钱）贩卖支出100%14、资产净利率（净利润均匀资产总额）100%15、净资产收益率净利润均匀净资产（或岁终净资产）100%或贩卖净利率资产周转率权利乘数16、权利乘数资产总额一切者权利总额1（1资产欠债率）1产权比率17、均匀刊行在外普通股股数（刊
3、行在外的普通股数刊行在外的月份数）1218、每股收益净利润岁终普通股份总数（净利润优先股利）（岁终股份总数岁终优先股数）19、市盈率（倍数）普通股每时价每股收益20、每股股利股利总额岁终普通股股份总数21、股票赢利率普通股每股股利普通股每股时价22、市净率每股时价每股净资产23、股利领取率（每股股利每股净收益）100%股利保证倍数股利领取率的倒数24、留存红利比率（净利润全体股利）净利润100%25、每股净资产岁终股东权利（扣除优先股）岁终普通股数（也称每股账面代价或每股权利）26、现金到期债权比运营现金净流入本期到期的债权（指本期到期的临时债权与本期敷衍单子）现金流淌欠债比运营现金净流入流淌
4、欠债现金债权总额比运营现金净流入债权总额（盘算公司最年夜的欠债才能）27、贩卖现金比率运营现金净流入贩卖额每股业务现金净流量运营现金净流入普通股数全体资产现金接纳率运营现金净流入全体资产100%28、现金满意投资比近5年运营运动现金净流入近5年资源支出、存货添加、现金股利之跟现金股利保证倍数每股业务现金净流入每股现金股利29、净收益营运指数运营净收益净收益（净收益非运营收益）净收益现金营运指数运营现金净流量运营所得现金（运营所得现金运营运动净收益非付现用度）财政猜测与方案30、内部融资额（资产贩卖百分比欠债贩卖百分比）新增贩卖额贩卖净利率方案贩卖额（1股利领取率）31、贩卖增加率新增额基期额或
5、（方案额基期额）132、新增贩卖额贩卖增加率基期贩卖额33、内部融资贩卖增加比资产贩卖百分比欠债贩卖百分比贩卖净利率（1增加率）增加率（1股利领取率）34、可继续增加率股东权利增加率股东权利本期添加额期初股东权利贩卖净利率总资产周转率收益留存率期初权利期末总资产乘数或权利净利率收益留存率（1权利净利率收益留存率）财政估价（P现值i利率I本钱S终值n时刻r名义利率m每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或AS（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或PA（P/A，i，n）39、投资接纳额：或AP（A/P，i，n）（38与39系数互为倒
6、数）40、即付年金的终值：或SA（S/A，i，n1）141、即付年金的现值：或PA（P/A，i，n1）142、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实践利率的换算：45、债券代价：分期付息，到期还本：PV本钱年金现值本金复利现值纯贴现债券代价PV面值（1须要酬劳率）n（面值到期一次还本付息的按本利跟领取）停息债券PVI/M（P/A，i/M，MN）本金（P/S，i/M，MN）（M为年付息次数，N为年纪）永世债券46、债券到期收益率或（V股票代价P时价g增加率D股利R预期酬劳率Rs须要酬劳率t第多少年股利）47、股票普通形式：零生长股票：牢固生长：48、总酬劳率
7、股利收益率资源利得收益率或49、希冀值：50、方差：标准差：变异系数标准差希冀值51、证券组合的预期酬劳率（某种证券预期酬劳率该种证券在全体金额中的比重）即：m证券品种Aj某证券在投资总额中的比例；j种与k种证券酬劳率的协方差j种与k种酬劳率之间的预期相干联数Q某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总希冀酬劳率Q危险组合希冀酬劳率（1Q）无危险利率总标准差Q危险组合的标准差53、资源资产订价模子：COV为协方差，别的同上直线回归法直截了当盘算法54、证券市场线：个股请求收益率投资治理55、贴现目标：净现值现金流入现值现金流呈现值现值指数现金流入现值现金流呈现值内含酬劳率：每年流量相称时用“年
8、金法，不等时用“逐渐测试法56、非贴现目标：接纳期不等或分多少年投入nn年未接纳额/n1年现金流出量管帐收益率（年均净收益原始投资额）100%57、投资人请求的收益率（资源本钱）债权比重58、牢固均匀年本钱（原值运转本钱残值）利率（1所得税）一切者权利比重权利本钱/运用年限（不思索时刻代价）或（原值运转本钱现值之跟残值现值）/年金现值系数（思索时刻代价）59、业务现金流量业务支出付现本钱所得税（依照界说）税后净利润折旧（依照岁终业务效果）（收入付现本钱）（1所得税率）折旧税率（依照所得税对支出跟折旧的阻碍）60、调剂现金流量法：（确信当量）61、危险调剂折现率法：投资者请求的收益率无危险酬劳率
9、（市场均匀酬劳率无危险酬劳率）（贝他系数）工程请求的收益率无危险酬劳率工程的（市场均匀酬劳率无危险酬劳率）62、净现值实表白金流量/实体加权均匀本钱原始投资净现值股东现金流量/股东请求的收益率股东投资63、权利资产（1欠债/权利）资产权利（1欠债/权利）流淌资金治理64、现金前往线H3R2L（下限3现金前往线2下限）65、收益添加销量添加单元边沿奉献66、应收账款应计本钱日贩卖额均匀收现期变化本钱率资源本钱均匀余额日贩卖额均匀收现期占用资金均匀余额变化本钱率67、扣头本钱添加（新贩卖水平新扣头率旧贩卖水平旧扣头率）享用扣头的主顾比例68、订货本钱订货牢固本钱年需要量/每次进货量订货变化本钱获得
10、本钱订货本钱置办本钱贮存本钱牢固本钱单元变化本钱每次进货量/2存货总本钱获得本钱贮存本钱缺货本钱TCTCaTCcTCs（K每次订货本钱D总需量Kc单元贮存本钱N订货次数U单价p日送货量d日耗用量）69、经济订货量总本钱最准确订货次数经济订货量占用资金最准确订货周期连续进货的经济订货量总本钱经济订货量占用资金70、再订货点（R）交货时刻（L）均匀日需要量（d）保险储藏（B）RLdB（Ku单元缺货本钱；S一次订货缺货量；N年订货次数；Kc单元存货本钱）保险储藏总本钱缺货本钱保险储藏本钱单元缺货本钱缺货量年订货次数保险储藏单元存货本钱即：TC（S、B）KuSNBKc筹资治理72、实践利率（短期乞贷）
11、名义利率/（1弥补性余额比率）或本钱/实践可用乞贷额73、可转换债券转换比例债券面值转换价钱股利调配74、发放股票股利后的每股收益（时价）发放前每股收益（时价）（1股票股利发放率）资源本钱跟资源构造通用形式：资源本钱资金占用费/筹资金额（1筹集费率）75、银行乞贷本钱：（K1银行乞贷本钱；I年本钱；L筹资总额；T所得税税率；R1乞贷利率；F1筹资费率）思索时刻代价的税前本钱（K）：（P本金）税后本钱（K1）：（K1）K（1T）76、债券本钱：（Kb债券本钱；I年本钱；T所得税率；Rb债券利率；B筹资额（按刊行价钱）；Fb筹资费率）思索时刻代价的税前本钱（K）：（P面值）税后本钱（Kb）（Kb）
12、K（1T）77、留存收益本钱：第一种方法：股利增加模子：第二种方法：资源资产订价模子：第三种方法：危险溢价法：（Kb债权本钱；RPc危险溢价）78、普通股本钱：（式中：D1第1年股利；P0时价；g年增加率）优先股本钱年股息率/（1筹资费率）79、筹资打破点可用某一特定本钱筹集到的资金额该种资金在资源构造中所占的比重80、加权均匀资金本钱：（Kw为加权均匀资金本钱；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的本钱）81、筹资打破点可用某一特定本钱筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p单价V单元变化本钱F总牢固本钱S贩卖额VC总变化本钱Q贩卖量N普通股数）运营杠杆：公式一：公式二：财
13、政杠杆：或（D优先股息；T所得税率）总杠杆：DTLDOLDFL或83、（EPS每股收益；SF偿债基金；D优先股息；VEPS每股自在收益）每股收益无差异点：或：每股自在收益无差异点：当EBIT年夜于无差异点时，欠债筹资有利；当EBIT小于无差异点时，普通股筹资有利。84、市场总代价（V）股票代价（S）债券代价（B）假定B债券面值，那么：S（EBITI）（1T）/KsKs权利资源本钱（按资源资产模子盘算）Kb税前债权本钱加权均匀资源本钱并购与操纵或（个不资源本钱个不资源占全体资源的比重）85、目标企业代价估价收益目标标准市盈率（市盈率模子法）资源收益率息税前利润/（临时欠债股东权利）每股股票内涵代价每股股利现值股票出卖预期价钱现值（股息收益贴现形式）86、运营性现金流量业务支出业务本钱用度（付现性子）所得税息税前利润折旧所得税企业自在现金流量息税前利润折旧所得税资天性支出营运资源净添加自在现金流量（CFt）税后利润新增贩卖额（牢固资源增加率营运资源增加率）87、（V目标企业终值；WACC加权均匀资源本钱（目标企业贴现率）；FCFt目标企业自在现金流量）零增加模子：波动增加模子：是指（K1）年的自在现金流量88、q比率法：q股票市值/对应的资产重置本钱股票代价q资产重
