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1、公司运营过程中的风险管理 结识运作风险 要管理公司内部运营过程中的风险,一方面需要结识和理解运营过程中存在的风险及其体现形式。运作风险一旦兑现,不仅导致既有财产的损失、人员伤亡,并且导致公司正常营业的中断,生产经营收益的减少；还导致有关利益者的连带损失。如何理解公司运作风险?案例一:沧州大化TD车间爆炸导致数人死亡,公司营业中断事件 5月日时2分，沧州大化(60230）的控股子公司-沧州大化TDI有限责任公司硝化车间的硝化妆置发生爆炸,导致5人死亡，80人受伤,其中1人重伤;厂区内供电系统严重损坏;附近村庄几千名群众疏散转移。沧州大化公司既有业务营业中断,新建项目无法按期投产;由于DI公司对沧
2、州大化的利润奉献超过50，事故将对公司业绩产生重大影响;公司股票被停牌2个交易日。 根据国家安全监督管理总局的认定,爆炸事故的直接因素是硝化车间的一硝化系统在解决系统异常时，酸置换操作使系统硝酸过量,甲苯投料后,导致一硝化系统发生过硝化反映，生成本来应在二硝化系统生成的二硝基甲苯和不应当产生的三硝基甲苯(TN）。 为什么会浮现这种事故？一是该公司生产、技术管理混乱,工艺参数控制不严,对异常工况解决时不能严格执行工艺操作规程。二是技术人员能力局限性，不能对装置的异常现象进行综合分析并做出对的的判断，在生产装置长时间处在异常状态、工艺参数浮现明显异常的状况下,不能及时采用对的的技术措施纠正偏差,导
3、致事故发生。三是工人技术培训不够，操作人员对异常工况的解决能力局限性，缺少应对的知识和措施。四是出工厂布局不合理,消防水泵设计不合理。 从上述风险事故案例中,我们发现,发生风险兑现的因素,不外乎组织、人员、管理流程、技术等方面的因素。而这些因素都是公司经营过程中可以管理的。 因此,那些由于公司不当或失败的内部流程、员工的人为错误或、管理不当（组织构造设计不完善、职责与权限的配备不合理等)、外部事件等导致损失的风险称之为公司运作风险。公司运作风险涉及四个基本因素，即人员、流程、系统和外部事件，它们构成了公司运作风险管理的重点。运作风险管理的重要内容是规范、监视和分析组织内部的多种流程,同步将人和
4、系统的因素考虑到流程之中。 基于上述定义,公司运作风险大体可分为组织、流程、技术、员工、外部风险五类。 组织风险源于公司管理层的更迭、公司文化与沟通、组织构造与责权配备、公司持续发展筹划。流程风险源于公司业务和管理流程中的单薄环节。如案例一中的工艺参数控制不严，后文案例二中的不按安全规程使用设备和设备维护的不善等。 技术风险源于公司运营过程中技术上的不完善或技术失败、管理软硬件上的欠缺。 人员风险源于员工的素质和能力的不佳、员工与雇主之间的利益冲突等。如案例一中操作层面的员工由于素质问题,缺少应对异常工况的必备知识。技术人员不能对异常现象做出对的判断并采用措施；员工违规操作等。 外部风险源于公
5、司外部环境。如自然灾害、政府监管政策法规的变化、外部欺诈等。 运作风险分析措施 管理运作风险的核心是对的结识风险产生的主线因素，通过控制引起风险事件的核心因素（KR）达到控制风险的目的。分析引起风险事件核心因素(I)的措施重要有：一、多米罗骨牌K分析技术 该分析技术觉得风险事件的发生与人的因素(HanFar）有关。每个风险事件，始于先天个性与社会环境，终于损失。风险事件源于先天个性和社会环境、个人的失败、机械设备的缺陷或者人的危险操作;风险事件导致人身损害或/和财产损失。三个风险源和风险事件中的任何一种因素不兑现，均可避免损失发生。 案例二:辽宁清河特钢公司钢水包倾覆导致30余人死亡事件4月8
6、日时5分，辽宁省铁岭市清河特殊钢有限责任公司生产车间，一种装有约30吨钢水的钢包在吊运至铸锭台车上方2-米高度时,忽然发生滑落倾覆，钢包倒向车间交接班室,钢水涌入室内,致使正在交接班室内开班前会的32名职工当场死亡,另有名炉前作业人员受伤,其中2人重伤。初步查明，该厂未选择专用锻造起重机，错误选用了一般桥式起重机。运营中由于电气控制系统故障及设计缺陷，接触器失电导致电动机失电,制动器不抱闸,钢水包失控下坠。当司机操作制动后,由于制动衬垫磨损严重,致使制动力矩严重局限性，未能有效制止钢水包下坠，导致3人死亡。 事故证明该厂除无正规设计之外，还存在违规设立交接班点、管理混乱、维护不善、培训缺失、生
7、产组织不合理等问题；同步设备制造厂家、监测检查机构也存在着违规行为。 经专家对事故现场初步勘察分析，导致这起事故的重要因素有四个:一是生产车间起重设备不符合国家规定,按照炼钢安全规程的规定，起吊钢水包应采用冶金专用的锻造起重机,而这个公司却擅自使用一般用途的一般起重机;二是设备平常维护不善,如起重机上用于固定钢丝绳的压板螺栓松动；三是作业现场管理混乱,厂房内设备和材料放置杂乱、作业空间狭窄、人员安全通道不符合规定;四是违章设立班前会地点，这个车间长期在距钢水铸锭点仅5米的真空炉下方小屋内开班前会，钢水包倾覆后导致人员伤亡惨重。 从上述案例中看到，消除机械设备缺陷、避免人的危险动作,是避免损失产
8、生的最佳措施。并且人的危险动作在事故产生的因素上比危险的物质条件更重要。因此,教导人们对的地使用物质条件进行工作比改善物质条件能更加有效地避免损失的产生。 二、作业评估KR分析技术（T)该技术的基本观点是,组织管理方面的失误是导致风险事件发生的因素，导致风险事件重要有7个方面的管理失误:（1)不合适的培训和训练;(2)责任的不明确;(3）权责配备不当；（)监督控制不周；（)不合适的筹划;（6）个人的失误;(7)不当的组织构造和设计。 案例三:12月23日川东北天然气田特大井喷事故 2月2日时55分，地处重庆市开县高桥镇晓阳村的川东北天然气矿罗家号井发生天然气井喷事件，由于矿井天然气硫化氢含量极
9、高，最后导致243人死亡。 事故调查组组长国家安全生产监督管理局副局长孙华山说:有关人员对这口高产出的气井预测局限性,对高含硫高产出的水平井钻井工艺还不够成熟,现场作业人员违章违规,在起钻过程中，泥浆的循环时间严重局限性,又不按规定进行灌注,没有及时发现溢流的征兆，采用有效的措施，这些是产生井涌、井喷的直接因素。有关人员违背有关规定拆除了在钻具中安装的回压阀，也就是防井喷的装置,导致了井喷的严重失控。井喷失控后来,没有及时对放喷管线实行点火,以致大量具有高浓度硫化氢的有害气体喷出，导致了这次事故的扩大和恶化。 基于上述风险发生的因素和案例,我们可以觉得，风险管理与控制的基本原则是： （1)危险
10、动作、危险条件和风险事件是组织管理系统存在缺陷的征兆; (2）应当彻底辨识和控制会产生严重损害的状况； （3)风险管理应设定明确的目的，并通过筹划、组织、领导和控制来达到目的； (4)有效的风险管理在于赋予管理人员责任; （5)通过理解意外事故发生的主线因素并谋求有效地控制措施来规范操作失误导致意外事故发生可容许的范畴。三、能量释放分析措施 该措施体系把人与财产均可当作构造物,在构造物解体之前有一种能量承受的极限。一旦能量积聚失去控制并超过此极限,风险事件就会发生。因此,通过控制能量的积聚,或者变化能量作用的人或财产的构造，风险事件即可避免。基于此，我们可以采用如下措施控制风险:（1)控制能量
11、的产生和建立，涉及制止能量的集中、减少能量集中的数量。(2)控制伤害性能量的释放,即制止能量的释放、调节能量释放的速度和空间分布。 (3）在时间或/和空间上隔离能量的释放，或者在能量与实物之间设立隔离物。 (）发明可以减少伤害性能量的环境与条件,变化会受到能量冲击的物体的基本特性;或者加强构造物对危险因素损害的抵御力。 (5）控制能量伤害的效果，迅速评估已发生的损害,以控制其扩散或持续发生;并实行长期救护,减少损害限度。 运作风险管理框架体系 从上述公司运作风险的案例和核心风险因素（KR)分析可以看出，公司运作风险的核心本因素是员工、流程、构造和外部事件，它们构成了公司运作风险管理的重点。 一
12、方面，在公司发展战略的指引下,确立公司的运作风险管理方略和目的体系,涉及运作风险偏好、运作风险承受能力、风险管理核心绩效指标（PI）体系。 然后，在公司风险管理战略的指引下,建立和完善风险管理流程。公司运作风险管理的核心流程涉及:辨认运作风险、评估运作风险、度量运作风险、管理和控制运作风险、运作风险管理报告。整个流程形成一种螺旋式的运作风险管理的循环。 在明晰运作风险管理流程的基本上，设计和建立相应的风险管理组织构造。在设计风险管理组织构造时,核心在于明确和有效配备组织相应的的风险管理职责、权限。公司治理构造（董事会、管理层)的风险管理职责的有效配备是公司运作风险管理的核心，由于只有董事会才干
13、有效拟定公司的风险偏好和风险承受能力；公司经营管理层是风险管理方略的核心执行者,她们与否可以高效执行公司的风险管理方略，是风险管理目的能否实现的核心因素。 运作风险管理它并不是游离于公司的经营活动之外的管理与控制活动。相反，运作风险管理贯穿与公司运营活动的全过程。因此,公司经营管理活动的过程就是公司运作风险管理的过程。 公司文化即公司的共同价值观和行为准则是公司风险管理的核心问题。公司风险文化是风险管理成功的重要因素，甚至比那些复杂的风险量化模型更为重要。由于它决定了公司各层次员工对风险的结识态度、防备意识、行为准则等。例如瑞士信贷银行员工的项核心价值观是:诚信、责任、公平、合规、透明、保密、
14、服务、卓越、团队精神、义务、风险文化、获利能力。 近年来，随着世界经济的全球化限度的不断提高，中国经济的国际市场依存度越来越高,世界市场上技术创新的速度不断提高；中国经济的高速发展,公司在国际市场的竞争力也逐渐增强,某些国家的贸易保护主义昂首,贸易壁垒日渐增多。公司面临的环境的不拟定性越来越高。另一方面,随着制造业的成熟和消费者需求的升级,全球经济正在由产品经济向服务经济转变,服务贸易与产品贸易的界线日益模糊。虚拟经济占全球经济的比重越来越大，特别以美国公司为主的国际公司的衍生产品交易规模越来越大,某些关系到国计民生的基本产品的国际贸易正在走向虚拟化,如石油、有色金属、粮食等基本原材料的国际定
15、价机制已经完全由衍生产品市场决定，对铁矿石、钢材等基本原材料的国际定价机制的争夺,钢铁类产品的定价机制也正在走向衍生化。而中国公司还处在制造业现代化的进程之中，对于虚拟经济特别是衍生产品交易还处在启蒙阶段,大多数公司和公司的经营管理者对衍生产品的构成、定价模型、交易机制、风险评估、风险管控措施还不甚理解,甚至完全不懂。而国内自改革开放以来始终奉行出口导向型经济政策,在高的对外贸易依存度的环境下,又必须深度参与国际市场的竞争,部分公司甚至完全依赖于国际市场。如此，给中国公司的经营管理带来巨大的风险。 特别是世界性经济危机以来,由于公司风险管理体系的局限性,国内许多出名公司涉及中央公司在内的国有公
16、司、民营公司、甚至某些有近年国际化经营经验的跨国公司在经营、投资等方面都浮现了过程风险，并由此导致巨大的财务风险。这些公司中的一部分如果没有公司的最后控制人的注资拯救，恐怕就会浮现由于钞票流风险而导致经营中断,甚至面临走向破产保护。分析这些公司导致风险事件发生的主线因素，重要是公司的风险管理体系不够完善,而导致风险事件的直接因素是公司的风险理念导致了风险管理行为的偏离。基于不同的风险理念,公司内部的风险管控战略、风险管理流程、风险管理措施会有很大的差别,管理和控制风险的效果也就完全不同。从这些案例中我们可以看到,公司风险管理体系与否有效,核心是公司风险文化,而其核心是公司的风险理念。 一、公司风险与风险管理 1.风险是将来的不拟定性所
