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1、整日制税务硕士专业学位研究生培养方案整天制税务硕士专业学位研究生培养方案为了适应我国现代税务事业发展对税务特地人才的迫切需要， 完满税务人才培养系统，有效提高整天制税务硕士专业学位研究生的培养质量， 依照国务院学位委员会、教育部、人力资源与社会保障部相关文件精神， 以及全国税务专业学位研究生教育指导委员会 关于税务硕士专业学位研究生培养方案拟定的指导性建议，特拟定本方案。一、培养目标面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关职业，培养拥有从事税务相关职业所需的专业知识与技术的高层次、应用型特地人才。基本要求为：1. 掌握科学社会主义基本理论，拥有优异的政治素质和职业操守。2. 系统掌握现代
2、税收理论、实务与技术，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识， 拥有优异的战略意识细风险意识， 拥有较强的税收规划能力和解决税收实责问题的能力。3. 熟练地掌握和运用最少一门外语。4. 拥有优异的身体素质和心理素质，具备团队协作精神。二、招生对象拥有公民教育序列大学本科学历( 或本科相同学力 ) 人员。三、学习方式及年限采用整天制学习方式，学习年限一般为2 年。四、培养方式1. 以课程授课为主，并重视和加强实践授课。2. 侧重理论联系本质，激励案例授课，培养学生解析问题和解决实责问题的能力。加强授课部门与实践部门的联系和交流， 邀请相关部门的专家参加授课工作。3. 采用考试与观察相结合的评定
3、方式，必修课以考试为主，选修课以观察为主，包括案例解析、专题报告等。4. 成立导师组，采用集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以拥有指导硕士研究生资格的教师为主， 并合适吸取实务部门拥有高级专业技术职 / 务或拥有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。五、课程设置及学分分配实行学分制，总学分很多于 70 学分，其中：课内 40 学分、实践环节 15 学分、学位论文 15 学分。1. 必修课（1）外语（ 6 学分）；（2）科学社会主义理论与实践（2 学分）；（3）中国财政经济问题（ 2 学分）；（4）现代经济学（含宏、微观经济学） （ 3 学分）（5）税收理论与政策（ 3 学分
4、）（6）中国商品税制专题（ 2 学分）（7）中国所得税制专题（ 2 学分）（8）中国财产税制专题（ 2 学分）（9）国际税收专题（ 2 学分）（10 ）税收管理与税务稽查专题（3 学分）（11 ）税收筹办专题（ 2 学分）（12 ）财务会计理论和实务（3 学分）2. 专业选修课（由学生在以下选修课程或全校为硕士研究生开设的其他公选课程中选修很多于 8 学分）（1）高级税务会计（ 2 学分）（2）纳税评估实务（ 2 学分）（3）税务代理实务（ 2 学分）（4）税务争议专题（ 2 学分）（5）税收信息化（ 2 学分）（6）公文写作（ 2 学分）（7）企业税务风险管理（ 2 学分）（8）财务报表解析
5、（ 2 学分）（9）经济法专题（ 2 学分）（10 ）战略管理（ 2 学分）（11 ）公共管理（ 2 学分）（12 ）数量解析方法（ 3 学分）课程种类课程名称学分开课备注学期公共课必修课专业（基础）课选任意修选修课课第一外国语6科学社会主义2理论与实践现代经济学（含宏、3微观经济学）中国财政经济问题2税收理论与政策3中国商品税制专题2中国所得税制专题2中国财产税制专题2国际税收专题2税收管理与税务3稽查专题税收筹办专题2企业财务会计3理论与实务4门81-2全校整天制硕士专业学位研究生共同修读。213222整天制税务硕士专业学位研究生必修课程。23331由学生从当年选课手册中任选，2、 3纳入
6、毕业审查要求。须修满4门，共计 8学分，在第 2、 3学期开设。课内学分40 学分六、专业实践税务硕士研究生参加授课实践时间很多于6 个月，其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习很多于3个月。七、学位（毕业）论文（报告）学位（毕业）论文或报告重申治论联系本质，应表现创新性并拥有合用价值。学位（毕业）论文形式可以是研究报告、调研报告或案例解析报告等。八、毕业与学位授予修满规定学分、完成专业实习者，颁发硕士研究生毕业文凭；修满规定学分、完成专业实习，并经过论文（报告）争辩者，经学位授予单位学位评定委员会审查，并授予税务硕士专业学位。九、附则非财政、税收、
7、会计、财务管理等专业本科毕业生进入本专业学习，入校后需补修税收概论、中国税制、会计学原理、中级财务会计 等 4 门课程。附表 1：整天制税务硕士专业学位研究生培养计划表课程种类课程名称学时学分开课周学时学期英语小语种第一外国公共课语基础英语34221英语写作34221/2专业英语34221/2德语（上）法语（上）22134俄语（上）日语（上）德语（下）法语（下）22134俄语（下）日语（下）政治理论课程科学社会主义理论与实践34242公共课学时、学分小计1368现代经济学（含宏、微观经济学）51361中国财政经济问题34243税收理论与政策51361中国商品税制专题34242专业中国所得税制专
8、题34242(基础)课中国财产税制专题34242国际税收专题34243税收管理与税务稽查专题51363税收筹办专题34243企业财务会计理论与实务51361专业课学时、学分小计40824任意由研究生从当年选课手册中任意选修1368选修课4 门课程课内学时、学分共计68040专业实践6个月15纳入毕业资格审查学位论文争辩安排在最后一学期进行，经过论文争辩者计15 学分。附件 2：跨学科及相同学力人员补修课程安排表课程种类课程名称补修方式财政学原理本科专业中国税制同本校税收学专业整天制本科生一起核心课程会计学原理学习并参加考试中级财务会计备注：整天制硕士专业学位研究生跨专业及相同学力人员必定补修最
9、少三门本科阶段专业核心课程。附件 3：阅读参照书目为了保证研究生在本学科内掌握牢固的理论基础和系统的特地知识，以达到预期的培养目标和要求， 本专业硕士研究生在学期间必定有计划地阅读以下参照资料。别的，还应结合讲课内容阅读教师指定的相关文件、资料。一、中文类书目1. 财政学（第 8 版），美哈维 S罗森，特德盖亚 (Ted Gayer) 著，郭庆旺、赵志耘等译，中国人民大学初版社，2009 年版。2.公共部门经济学 ( 第 4 版) ，英布朗杰克逊，中国人民大学初版社，2000 年版。3.公共经济学 ( 中译本 ) ，美阿特金森斯蒂格里茨，上海三联书店，1994 年版。4. 公共估量中的政治：收
10、入、支出与借贷平衡 ( 中译本 ) ，美爱伦鲁宾，中国人民大学初版社， 2001 年版。5.美国联邦企业并购税收制度研究，林德木、廖益新，科学初版社，2010 年版。6. 税收筹办原理: 经营和投资规划的税收原则( 第 11 版 ) ，萨莉 M琼斯 (SallyM.JOnes) 、谢利 C罗兹 - 卡塔纳奇 (Shelley C.Rhoades Catanach)，梁云凤译，中国人民大学初版社，2008 版。7.税收改革与经济发展 ( 中译本 ) ，加理查 M伯德，中国财经初版社， 1996 年版。8. 税收经济学 ( 第 7 版 ) ，西蒙詹姆斯、克里斯托弗诺布斯著，高培勇、罗晓林译，中国财
11、政经济初版社， 2002 年版。9. 税收经济学 ，伯纳德萨拉尼 (Bernard Salanie)著，陈新相同译中国人民大学出版社， 2005 年版。10.税收原理与中国税制 （第 3 版），庞凤喜主编，中国财政经济初版社，2011 年版。11. 21 世纪经济学管理学系列教材税法 ，艾华等主编，武汉大学初版社，2010 年版。12.税收依照 : 理论与实证 ，孙玉霞著，社会科学文件初版社，2008 年版。13.中国财政思想史 ，胡寄窗等，中国财经初版社，1989 年版。14.州和地方财政学 ( 中译本 ) ，美费雪著，中国人民大学初版社，2000 年版。15.十六世纪明朝中国之财政与税收 ，黄仁宇、阿风等著，三联书店，2007 年版。16.中国财税改革 30 年 : 回顾与展望高培勇等，中国财政经济初版社，2009 年版。17.税收学原理 ，杨斌主编，高等教
