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1、本钱费用预算管理制度本钱费用预算管理制度第1章总那么第1条目的为了编制规范、合理、执行性强的本钱费用预算，优化成 本费用预算的审核、审批程序，特制定本制度。第2条适用范围预算年度内一切本钱费用支出，包括预算期内商品生产（含根据预算安排和管理上的需要在预算年度内期初、期末在 产品、自制半成品数量）和非商品生产所需的本钱费用，都应 纳入年度本钱费用预算。第3条本钱费用预算管理基本要求1. 本钱费用管理必须遵循“事前预算、事中控制、事后分 析、期末考核四项原那么。2. 各分公司及各部门应建立完善的本钱费用预算、控制、 分析、考核体系。第4条本钱费用预算编制依据1. 公司综合经营计划和各项管理规定。2
2、. 本公司的经营目标、生产经营预算、本钱降低率以及产 品质量、品种。3. 各项消耗定额和费用压缩指标的要求以及当年技术改 造、大修计划和其他增产节约措施。4. 合理预计本期实际本钱费用水平。第5条责权部门1. 财务部负责本制度的制定、修改、废除等具体工作。2. 总经理负责本制度制定、修改、废除等事项的审批。第2章本钱费用预算编制程序第6条本钱费用预算的编制按照“上下结合、分级编制、 逐级汇总的程序进行。第7条确定本钱费用的目标公司根据上一年度经营情况及本年度市场环境开展趋势， 确定本年度的经营战略和经营目标，将财务预算目标及本钱费 用预算编制的政策，下到达各部门。第8条编制上报各部门按照公司下
3、达的财务预算目标和政策，结合自身特 点以及预测的执行条件，编制本部门详细的本钱费用预算方 案，并按规定时间上报公司财务部。第9条审查平衡公司财务部对各部门上报的本钱费用预算方案进行审查、 汇总和平衡。在审查过程中，应当进行充分协调，对发现的问 题提出调整意见，并反应给各部门予以修改。第10条审议批准财务部在各部门修正调整的基础上重新汇总，编制企业的 本钱费用预算方案，上报公司总经理审核。根据总经理的审核 意见，责成财务部进一步修订、调整。财务部根据总经理审批 的意见调整本钱费用预算，正式编制本钱费用预算草案，提交 总经理审议批准。第11条下达执行财务部将总经理批准的本钱费用预算下到达各部门执行。第12条各部门在预算执行过程中，如果预算的基础发生了 重大变动，该变动将导致预算结果产生重大偏差时，应及时上 报财务部和总经理，在取得同意后，对预算进行调整。第3章本钱费用预算编制方法第13条各部门的本钱费用预算由财务部牵头，人力资源、 采购、销售、平安环保等部门参与制定。第14条各部门根据不同的本钱费用工程，参照标准本钱， 按照量价别离的原那么，采用滚动预算、零基预算等方法进行编 制。第15条月度预算是根据月度生产经营计划等资料编制的预 算，具体步骤和程序参照年度预算执行。第4章附那么第16条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第17条本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。
