财务负债情况说明.doc

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1、财务负债状况说明 公司财务经营状况说明 1、企业生产经营的基本状况 (1)xxxxx公司成立于xxxx年xx月xx日，公司的主营业务范围：依据营业执照上抄。企业从业人员共xx人，全部是xx以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务必需要。 (2)生产经营状况 公司为xxxx年度成立的企业，企业处于xxxxxx的阶段，在xxxxx年度有xxxx营业收入，在xxxx年度会实现xxxxx收入。 2、利润实现、分配状况 公司目前处于xxxx的状况。估计在xxxx年度会有xxxx左右的收入，并实现盈利xxxx。以达到预期目标。 3、资金增减和周转状况 (1)各项资产所占比重 xxxx年度期末流

2、动资产占总资产的xx%，固定资产占总资产的xx%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。 (2)负债状况 负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的xx%，长期负债占负债的xx%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。 4、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟强化内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提升公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。 xxx公司 年 月 日 拓展资料： 财务状况说明书是对单位一定会计期间内财务、成本等状况进行分析总结的书面文字报告，也是财务会计报告的重要组成部分。财务报告说明书全面提供公司、企业和其他单位生产经营、业务活动状况。分析总结

3、经营业绩和存在问题及不够，是企业财务会计报告使用者，特别是单位负责人和国家宏观管理部门了解和考核各单位生产经营和业务活动展开状况的重要资料。 1、公司、企业生产经营状况； 2、利润实现和利润分配状况； 3、资金增减和资金周转状况； 4、税金缴纳状况； 5、各种财产物资变动状况； 6、其他必需要说明的事项。 参照资料：公司财务状况书面说明百度百科 2006年度财务状况说明书 一、基本状况 兴盛化工厂是一家国有化工企业，拥有两个基本生产车间，生产A、B、C三种产品，其中第一车间生产A产品，第二车间生产B产品和C产品。工厂下设一个供销科、两个行政科室厂长办公室和财务科和一个医务所。兴盛化工厂是一般纳

4、税人。至2003年12末，工厂拥有员工240人，厂长兼法人代表刘大林。 二、经营状况 2003年12月份兴盛化工厂生产A产品100箱，当月完工50箱，有50箱未完工；生产B产品105箱，当月完工45箱，有60箱未完工，未完工的数量较大；当月生产的C产品全部未完工。12月份A、B两种产品的生产出现可喜现象，两种产品的单位生产成本与以前月份相比较，均有较大幅度下降，其中A产品单位成本下降25%,B产品单位成本下降23%，产品成本的下降给工厂节约了大量的成本费用，估计这两种产品在重新定价后，其市场竞争力将会大大强化。 2003年12月份兴盛化工厂先后销售A、B两种产品170箱，取得了销售收入56万元

5、。 2003年12月工厂接受了投资人C公司分别以价值117000元的丁材料和一台作价35000元的电脑合计152000元投资。同时工厂也展开了对外投资活动，经过与H公司谈判商定，H公司接收了兴盛化工厂一套非生产用的设备作为投资，设备作价5000元。 年终兴盛化工厂展开了财产清查活动，在财产清查过程中，发现短少了一台机器设备和四个木箱，经查相关帐簿资料，上述资产价值合计4080元，经厂长办公会议研究决定短少设备和木箱损失分别作“营业外支出和“管理费用处理，同时决定将“三江公司 对兴盛化工厂逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备处理。 为扩大生产规模，兴盛化工厂决定投资新建第三车间，为此向建设

6、银行城南分行申请100万元贷款已在03年12月26日办妥，贷款利率12%，还款期5年。 三、财务指标 2003年12月31日，兴盛化工厂资产总额6148860.75元，负债2127317.85元，所有者权益净资产4021542.90元。2003年全年实现主营业务收入3280000，发生主营业务成本1360000元，实现主营业务利润利润1920000，各项费用支出1025712.32元，其中营业费用156600元，管理费用850112.32元，财务费用19000元；全年取得其他业务利润40927.14元；收到G公司股票投资收益4000元；全年取得营业外收入6000元，发生营业外支出6500元，年

7、末实现利润总额938714.82元，按33%所得税率计算全年上缴所得税308455.89元，111月份预交所得税200000元，年终实际上缴所得税108455.89元，全年人均创利税3911元。分配给投资人D公司利润160716.03元，按公司法规定提取法定盈余公积金和公益金94538.84元。 资产负债率 流动比率 速动比率 应收帐款周转率 存货周转率 资本金周转率 营业收入利税率 成本费用利润率 财务状况说明书是编表人对企业财务状况所做的简明扼要的说明，通常包括以下几个方面的内容： 1、企业生产经营的基本状况 把企业的经营状况做一下解释，包括这个企业的主营业务范围及经营状况；按销售额排列公

8、司在本行业的地位；主要商品占销售市场的百分比；公司员工数量和专业素养及培养提升的目标；经营中出现的问题与困难以及解决方案；公司经营环境状况，如采购环境、生产环境和销售环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施、配套资金的筹措计划、新产品的开发计划等。 2、企业利润实现和分配状况 在利润和利润分配表中，虽然利润的实现状况都有，但可能有人还是看不懂表，而愿意看财务状况说明书，因此必需要编表人把本年度企业盈利状况和利润分配状况，简单做一下说明。 3、企业资金的增减和周转状况 在资金增减和周转状况这部分中，公司要说明：本年度内公司各项资产负债、所有者权益、利润构成等项目的增减状况及其原

9、因；存货、应收账款、流动资产、总资产等资产的周转率等。 通过以上几个方面的内容介绍可以发现，财务状况说明书实际上就是用简明扼要的语言，把公司基本的财务状况做一个简单的说明。 小型企业，有以上3点说明，就足以了。 Xx公司Xx年度财务状况说明书 一、企业生产经营的基本状况 一企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。合并报表单位应说明纳进年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况 二本年度生产经营状况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量出口额、进口额及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售经营的影响 3、营业范围的调整状况 4、新产品、新技术、新工

10、艺开发及投入状况 三对企业业务有影响的知识产权的有关状况 四开发、在建项目的预期进度及工程完工决算状况 五经营中出现的问题与困难，以及必需要披露的其他业务状况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损状况 一 主营业务收入变动状况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等 二成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 三其他业务收入、支出的增减变化 假设其他收入占主营业务收入10%含10%以上的，则应按类别披露有关数据 四同比影响其他收益的主要事项

11、1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况 3、影响营业外收支的主要事项、金额 五利润分配状况 六利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%含30%以上，且占报告期利润总额10%含10%以上的，应明确说明原因 七税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。集团填报 八会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额 执行财税2004153号文件的影响 九亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析集团

12、填报 三、资金增减和周转状况 一各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减状况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的状况 二不良资产状况 1、待处理财产损溢主要内容及其处理状况 2、潜亏挂账含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率 三负债状况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿

13、还债务的能力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息状况 四企业债务重组事项及对本期损益的影响。 五资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%含30%以上，且占报表日资产总额5%含5%以上的，应明确说明原因 四、所有者权益或股东权益增减变动及国有资本保值增值状况 一会计处理追溯调整影响年初所有者权益或股东权益的变动状况，并应具体说明增减差额及原因 二所有者权益或股东权益本年初与上年末因其他原因变动状况，并应具体说明增减差额及原因 三国有权益客观增减状况及具体原因 四企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公

14、积金转增实收资本的状况 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采纳的改善管理和提升经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。 Xx公司 Xx年Xx月Xx日 我是在网上查的。5.求,怎么写财务状况说明 财务状况说明怎么写 企业生产经营的基本状况 一企业主营业务范围和附属其他业务，纳进年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况；未纳进合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素养的状况；报表编报口径说明。 二本年度生产经营状况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量出口额、进口额及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售经营的影响；营业范围的调整状况；新产品、新技术、新工艺开发及投入状况。 Xx公司Xx年度财务状况说明书 一、企业生产经营的基本状况 一企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素养的状况。合并报表单位应说明纳进年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况 二本年度生产经营状况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量出口额、进口额及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售经营的影响 3、营业范围的调整状况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况 三对企业业务有影响的知识产权的有关状况 四开发、在建项目的预期进度及工程