《新编会计模拟实习.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新编会计模拟实习.doc（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、新编会计模拟实习11付培训费(1#)借：管理费用职工教育经费 96000贷：银行存款交行 960002预收购房款(2#)借：银行存款建行 10000000贷：预收账款 100000003兼并收购虹梅公司（3#）借：库存现金80500银行存款58900000应收票据 18000000应收账款 24750000预付账款 109000000固定资产 365658000在建工程 61000000开发成本 3780171500商 誉 88800000贷：短期借款 1000000000应付账款 215000000预收账款 756970000专项应付款虹梅 25343900004结转绿化工程项目（4#）借：
2、开发成本众信A(基础设施费) 14400000_众信B(基础设施费) 14600000_众信C(基础设施费) 14000000贷：预付帐款上海园艺 15000000 应付帐款上海园艺 280000005调整上年度多摊销装修费（5#）借：长期待摊费用 1420000贷：管理费用 14200006增资配股（6#）借：银行存款建行 4349250000贷：股本国家股 825000000法人股 225000000社会公众股 450000000资本公积股本溢价 28492500.00 7提取现金（7#）借：库存现金 12000000贷：银行存款建行 120000008退还购房款（8#）借：预收帐款杨华
3、10000000贷：库存现金 100000009收到全部楼款、办理交房手续（9#）借：预收帐款杨华 31600000 贷：主营业务收入商品房开发 3160000010收取物业管理费及各项代收费用（10）借：库存现金 421840贷：预收帐款杨华 75840其他应付款卫生费 30000 修缮基金 31600011盘亏固定资产（11#）借：待处理财产损益 1401000累计折旧 399000贷：固定资产 180000012结算建筑设计费（12#、13#）借：预付帐款_预付工程款（佳美） 10000000贷：银行存款建行 10000000借：开发成本_预付工程款（众信E）47000000贷：预付帐款
4、佳美 4700000013结转预收商厦租金（14#、15#）借：银行存款建行 12000000贷：预收帐款佳丽 12000000借：预收帐款佳丽 12000000贷：主营业务收入 1200000014结算预收货款（16、17#）借：库存现金 2763540贷：预收帐款沈宏 2763540借：预收帐款沈宏 2763540贷：其他业务收入 2362000应交税费应交增值税(销)40154015收定金（18#）借：库存现金 2000000贷：预收帐款宋光明 200000016退回购房款（19#、20#）借：预收帐款汪玲 6000000贷：库存现金 6000000 借：预收帐款汪玲 2000000贷：
5、营业外收入 200000017支付上月税金（21#）借：应交税费应交城建税 3733450未交增值税 85000应交所得税 63698618个人所得税 282600应交营业税 53250000教育费附加 1600050土地增值税 26200000贷：银行存款交行 14884971818支付质量监督费（22#）借：开发间接费用工程质监费5862200贷：银行存款建行 586220019预付工程款（23#）借：预付帐款上海新申 35000000贷：银行存款建行 3500000020收到购房款（24#）借：银行存款建行 27000000贷：预收帐款金星 2700000021结转保证金（25#）借：银
6、行存款建行(保证金)9000000贷：银行存款建行(结算户)900000022预支差旅费（26#）借：其他应收款李强 400000贷：银行存款建行 40000023支付广告费（27#）借：销售费用广告费 48000000贷：银行存款交行 4800000024支付产权转让款项（28#）借：专项应付款虹梅 2534390000贷：银行存款建行 253439000025融资租入固定资产（29#）借：固定资产融资租入固定资产41079000未确认融资费用 4921000贷：长期应付款运通 46000000借：长期应付款运通（30#） 9200000贷：银行存款建行 920000026支付小区保安费（3
7、1#）借：主营业务成本物业管理 540000贷：银行存款建行 54000027报销差旅费（32#）借：开发间接费用差旅费 583600贷：其他应收款张英 500000库存现金 8360028支付质监费（33#）借：开发成本众信D(开发管理费) 8900000贷：银行存款建行 890000029结转长城证券公司所付房款（34#）借：预收帐款长城证券 682000000贷：主营业务收入 68200000030采购材料（35#）借：原材料柳桉木 3600000其他 29514000应交税费应交增值税(进) 5629380贷：银行存款建行 3874338031支付本月办公用房物业管理费（36#）借：管
8、理费用物业管理费 456400贷：银行存款交行 45640032发放工资及其他款项（37#）借：应付职工薪酬 120376.30管理费用 310100财务费用 3820贷：银行存款建行 1235155033结转代扣各种款项（38#）借：应付职工薪酬 3082370贷：其他应付款应付养老保险费 1198400应付医疗保险费 299600应付失业保险费 149800应付工会经费 75600应付住房公积金 1048600应交税费应交个人所得税 31037034计提各项基金经费、支付医疗保险、工会经费（39#）借：开发间接费用 996856主营业务成本 1139264管理费用养老保险费 2306920
9、医疗保险费 1258320住房公积金 734020失业保险费 209720生育工伤保险费 104860工会经费 211680教育经费 158760贷：应付职工薪酬养老保险费 3295600医疗保险费 1797600住房公积金 1048600失业保险费 299600 生育工伤保险费 149800工会经费 302400教育经费 226800借：应付职工薪酬医疗保险费 1797600失业保险费 299600生育工伤保险费 149800工会经费 302400 其他应付款医疗保险费299600失业保险费 149800工会经费 75600贷：银行存款交行 307440035缴付职工住房公积金（40#）借：其他应付款应付住房公积金 1048600应付职工薪酬住房公积金 10486.00贷：银行存款建行 209720036购入水笔（41#）借：管理费用交际应酬费 1170000贷：应付帐款信谊 117000037计提应付工资（42#）借：开发间接费用工资 2266460主营业务成本物业管理 2413300管理费用工资 10440240贷：应付职工薪酬 1512000038购图书（43
