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1、金融学教学纲要（本科学生用）第一章 货币、货币职能和货币层次一、货币的本质。货币的本质就是固定地充当一般等价物的特殊商品。二、货币形态。货币形态经历了从实物货币金属货币代用货币信用货币的过程。其中，实物货币和金属货币统称为足值货币。足值货币是作为非货币用途的价值与其作为货币用途的价值相等的货币。信用货币是国家强制规定的一种价值符号，包括：贱金属辅币、纸币、存款货币和电子货币。三、货币的职能。货币具有价值尺度、流通手段、储藏手段、支付手段和世界货币五种职能。货币执行价值尺度职能时，只是想象中的或者是观念上的货币就行了；货币执行流通手段职能时必须是现实的货币；货币执行储藏手段职能时必须是足值货币。
2、四、货币层次（一）货币层次划分的主要标准是金融资产流动性的大小。金融资产的流动性也就是变现性，是指这种金融资产在最小损失的条件下，即时变为现实的流通手段和支付手段的能力。（二）中国现行的货币层次划分为M0、M1和M2三个层次现金M0=纸币+铸币狭义货币M1=M0+可开支票进行支付的单位活期存款。广义货币M2= M1+城乡居民储蓄存款+单位定期存款+证券公司的客户保证金等。五、本位币与辅币1本位币。本位币也称主币，是一个国家确定的基本通货，是法定的用于计价、结算的货币。在金属货币制度下，本位币是足值货币。本位币是无限法偿货币，即国家规定本位币有无限制偿付能力。 2辅币是货币价值在本位币以下的小额
3、通货。供小额交换和找零之需，辅币一般用相对较贱的金属铸造，其非货币价值低于货币价值，是不足值货币。 六、“劣币驱逐良币”规律“劣币驱逐良币”规律，亦称“格雷欣法则”产生于金银双本位制。即两种实际价值不同而法定价格相同的货币同时流通，市场价格偏高的货币成为良币，另一种货币则成为劣币。在价值规律作用下，市场上良币消失，劣币充斥，引起经济紊乱。 七、不兑现的信用货币制度。目前，世界各国实行的都是没有金属本位货币的信用货币制度。纸币不规定含金量，不能够兑换黄金，但法律规定它成为无限法偿货币和最后支付手段。纸币之所以能代替金币和银行券发挥流通和支付职能，决定于两个因素：一是国家利用其权力强制其流通；二是
4、得到公众的信任。八、我国现行的人民币制度。人民币是我国的本位货币，由中国人民银行发行和管理，是我国唯一合法的货币，具有无限法偿能力。人民币“元”是我国法定计价、结算的货币单位。国家规定，人民币是信用货币，从未规定过含金量。九、货币流通规律。货币流通规律，是指流通中货币必要量，也就是需要量的规律。流通中客观的货币需要量（必要量）有三个决定因素。一是商品数量；二是商品价格；三是货币流通速度（次数）。如果用M表示货币需要量（必要量），用Q表示商品总量，用P表示商品价格（PQ则表示了商品价格总额），用V表示货币流通速度（次数），则有： MV=PQ 移项得：M=第二章 信用与信用工具 一、信用是以还本付
5、息为前提的借贷。信用具备两个显著特征：一要偿还，二要付息。二、信用形式 债权人 债务人 商业信用 工商企业 工商企业 银行信用 银行 工商企业 国家信用 国债券持有人 国家 消费信用 工商企业 银行 消费者三、信用工具，即债权债务关系的书面凭证和所有权证明。当信用工具成为金融市场上买卖的对象,从而实现有偿转让资金的活动时,信用工具也叫做金融工具。同时信用工具对持有人来说是一种金融资产。 四、票据属于短期信用工具。 汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据，汇票是一种支付命令书。 本票是由出票人签发的，承诺自己在指定日期或者见票时无条件支
6、付确定的金额给收款人或者持票人的票据，本票是一种承诺凭证。 支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其它金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，支票也是一种支付命令书。 五、证券是有价证券的简称，它主要包括债券和股票，属于中长期信用工具。 （一）债券是债务人向债权人借款，并承诺在将来预定的时间向债权人偿还本金和利息的一种债权债务凭证。债券的债务人就是债券的发行人，也就是债券到期的付款人。 债券的行市即债券的价格， 债券行市 市场利率指金融市场认同的利率，可视为购买者的期望利率。对于债券发行来说，持有期数也就是偿还期数；对于债券转让来说，持有期数指交易日至债券
7、到期日的期数。期数的计量单位与利率的期限一致。 （二）股票是股份有限公司为筹集长期资金而公开发行的一种有价证券。 股票与一般债权债务凭证的票据、债券相比有以下特征：（1）盈利的不确定性。（2）风险大。（3）流通性差。（4）享有股东的决策参与权。第三章 利息与利息率一、利息。利息是让渡资金使用权的价格。利息率，简称利率，它是一定时期内利息额同贷出资本额的比率。通常用百分数来表示，如月息6，年息7%等等。二、利息率的计算方法 利息的计算有两种基本方法：单利法和复利法。单利法。 单利法是指在计算利息额时，只按本金计算利息，而不将前期形成的利息额加入本金进行本期利息计算的方法。若以R表示利息额，P表示
8、本金，r表示利息率，n表示期数，其计算公式是：R=Prn。若以S表示本金与利息之和(简称本利和)，那么： S=P(1+ rn)即 本利和=本金（1+利率计算期数）三、投资年化收益率= 100%第四章 金融机构一、金融机构体系的一般构成 （一）特殊的金融机构-中央银行中央银行，是一种特殊的银行组织。其特殊性表现在：一是政府机构，行使宏观调控与金融管理的职能，代表国家制定并执行货币金融政策，依法监管金融机构和金融市场，维护金融体系的安全运行；二是作为银行，不以盈利为目的，不对社会公众开展金融业务，只对金融机构开展金融业务。其基本职能被概括为“银行的银行，国家的银行，发行的银行”。 （二）银行类金融
9、机构1商业银行是以盈利为目的的银行。目前我国商业银行有：国有控股类（中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行）；股份制类（中国交通银行、城市商业银行等）和外商投资类商业银行。专业银行。政策性银行是指直接为配合贯彻国家的政策而从事金融业务的银行。目前我国政策性银行有：国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。 （三）非银行金融机构非银行金融机构是指除银行以外的金融机构的总称，包括：保险公司，证券机构，农村信用合作社，信托投资公司，租赁公司，财务公司，典当行和养老金托管机构等。 二、国际金融机构（一）全球性国际金融机构：1国际货币基金组织；2世界银行集团。（二）区域性国际金融机构第
10、五章 商业银行一、商业银行的业务，包括负债业务、资产业务和中间业务二、商业银行的负债业务 商业银行的负债业务是指银行吸收资金的业务，即形成其资金来源的业务。它包括银行的自有资金、存款业务、其他负债业务等。 （一）商业银行的自有资金是银行全部负债业务的基础，是银行经营货币信用业务的本金，自有资金由银行自主经营。一定数量的自有资金是银行企业化经营的必要条件。（二）商业银行的存款业务是商业银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位。（三）商业银行的其他负债业务包括：1同业拆借。是指商业银行于其他金融机构之间的临时借款，主要是用以解决临时资金周转的需要。2向中央银行借款。这是商业银行融通资金的一条经
11、常性质的渠道，主要有两种形式：一是再贴现；二是直接借款。其中，再贴现是最主要的形式。它是指商业银行把自己为客户办理贴现业务时所买进的未到期票据，再卖给中央银行以获得资金。3发行金融债券。筹集中长期资金。4占用资金。是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中临时占用他人的资金。 （四）商业银行的派生存款问题 原始存款是商业银行接受客户的现金存款以及从中央银行获得的再贴现及再贷款。派生存款是指由银行的贷款投资活动而衍生出来的的存款，银行存款总量等于原始存款与派生存款之和。 存款扩张倍数（货币乘数）= 三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指商业银行运用其资金，从事各种信用活动的业务。商业银行资
12、金运用的原则有：盈利性、安全性和流动性。商业银行的资产业务，它包括贷款业务、证券投资业务，其中，贷款业务是商业银行最基本的资产业务。按贷款的不同方式可分为：（1）信用贷款，指只凭借款人的信誉，而不需提供任何担保的贷款。（2）担保贷款，包括保证贷款、抵押借款、质押贷款。（3）贴现业务 贴现是银行运用资金的形式。票据贴现时，银行从客户手中买进来未到期票据，根据贴现率、票据贴现日与到期日的长短计算贴现利息，并从票据面额中扣除贴现利息将余额部分支付给客户。票据到期时，由银行持票向票据载明的支付人索取票面金额款项。有价证券贴现付款额的公式是：贴现付款额=有价证券到期本利和（1年贴现率距到期年数） 票据面
13、值（1年贴现率距到期年数） （商业票据、贴水债券） 债券到期本利和（1年贴现率距到期年数） （普通债券）贴现业务从形式上看是银行买进票据，但实际上是银行对票据付款人提供了信用。贴现前是票据付款人对持票人的负债，贴现后则变成了对银行的负债。2证券投资业务，商业银行的投资业务特指银行运用其资金购买有价证券的活动。四、商业银行的中间业务，指银行不运用或较少运用自己的资产，通过向客户提供服务来获取收益的业务。它包括：1.结算业务。2.信用卡业务。3.代理业务。4.信托业务。5.信息咨询业务。6.表外业务。 第六章 中央银行 一、中央银行的负债业务是指中央银行形成其资金来源的业务，它包括：1.货币发行。
14、2.代理国库。3.国内金融机构存款。4.对国际金融机构和外国政府的负债。5.其他负债业务。二、中央银行的资产业务，指中央银行运用其资金的业务，包括：1.贷款业务。2.再贴现业务。3.黄金、外汇储备。4.证券买卖。5.其他资产业务。第七章 金融市场一、短期资金市场，也叫货币市场，指以一年期以内的金融工具为媒介进行资金融通的市场。短期资金市场与长期资金市场相比，有四个特征：1.交易期限短；2.信用工具的流动性或变现性强；3.交易的目的是解决短期资金周转的需要；4.利率多变。融资工具多具有准货币的性质。二、长期资金市场，也称资本市场，指以一年期以上的金融工具为媒介进行资金融通的市场。与短期资金市场相
15、比，有四个特点：1.融资期限长；2.资本市场的信用工具比较固定，主要是股票和债券；3.收益高而风险性大；4.资本市场的主要需求者是政府、大企业、房地产商等。长期资金市场所筹集的资金主要用于创业或固定资产的投资，作为资本运用，所以也称资本市场。 第八章 国际金融 一、狭义的外汇，是指以外币表示的，可直接用于国际间结算的支付手段。二、汇率，是两种货币之间的汇兑比率。也可以说，是一种货币以另一种货币表示的价格。汇率通常有两种不同的方法：1直接标价法。它是指以一定单位（1个或100个单位）的外币为标准，折成若干单位的本币来表示的汇率。在直接标价法下，汇率变动的方向与本币币值升降相反。也就是说，一定单位的外币兑换的本币越多，即汇率上升，表明
