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1、 教育城自考俱乐部：http:/ ( )A经营权与所有权关系 B投资与受资关系C受资与投资关系 D债务与债权关系2不能按一定价格及时出售证券，造成投资者没有足够的现金，从而丧失偿付能力的可能性的风险是 ( )A市场风险 B利率风险C变现能力风险 D违约风险3一项负债的期限越长，债权人承受的不确定因素就越多，承担的风险就越大，为了弥补这种风险而增加的利率水平叫做 ( )A违约风险报酬率 B流动性风险报酬率C期限风险报酬率 D通货膨胀补偿率4某物流公司与银行商定的周转信贷额为500万元，协议费率为05，该公司二年度使用了400万元，应向银行支付的协议费是 ( )A10000元 B5000元C500
2、00元 D20000元5融资租赁筹资最主要的缺点是 ( )A不能享有设备残值时的损失 B制约因素多C财务风险较高 D资本成本较高6由于固定成本的存在而导致息税前利润的变动幅度大于营业额变动幅度的杠杆效应称为( )A营业杠杆 B财务杠杆C联合杠杆 D固定杠杆7公司筹资决策中的核心问题是 ( )A筹资渠道 B筹资方法C资本结构 D成本控制8债券投资的优点不包括 ( )A投资收益高 B本金安全性高C收入稳定性强 D市场流动性好9某证券组合的13系数为05，无风险报酬率为B，市场上所有债券的平均收益率为20，则该证券组合的收益率为 ( )A12 B14C16 D1B10通过设立多个收款中心来代替通常在
3、公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的方法是 ( )A锁箱系统 B集中银行C分散中心 D多中心系统11ABC分类控制法中常采用定期订货方式订货并保持较高的安全存货的是 ( )AA类物资 BB类物资CC类物资 DA类和B类物资12某物流股份公司2006年11月15日发布公告：“本公司董事会在2006年11月14日的会议上决定，本年度发放股利为每股l0元，本公司将于2007年1月3日将上述股利支付给已在2006年12月15日之前登记为本公司股东的人士。”则该公司的股利宣布日是( )A2006年ll月14日 B2006年11月15日C2007年1月3日 D2006年l2月15日13物流企业绩效
4、评价系统的基本要素不包括 ( )A绩效评价目标 B绩效评价指标C绩效评价报告 D绩效评价计划14平衡计分卡中的学习创新与成长角度所代表的是 ( )A员工观点 B内部观点C客户观点 D投资者观点15物流企业清算期间，未收到通知书的债权人向清算组申报其债权的期限是自第一次公告之口起的 ( )A10日内 B30口内C60日内 D90口内二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。16影响企业财务管理的宏观经济因素主要有 ( )A经济周期 B通货膨胀C汇率变化 D政府的经济政策E国
5、际经济形势17融资租赁的形式主要有 ( )A直接租赁 B间接租赁C售后租回 D杠杆租赁E分期租赁18营运资金的特点包括 ( )A其周转期短 B其实物形态具有易变现性C其数量具有波动性 D其财务风险小E其来源具有灵活多样性19一个完整的绩效管理系统包括 ( )A目标确定子系统 B目标分解子系统C实施与沟通子系统 D结果测量子系统E结果运用子系统20物流企业重整的基本条件包括 ( )A企业负债经营财务状况恶化，但资产总额还是大于负债总额，尚未处于法定破产境地B企业虽暂时无偿债能力，但到期的债务可通过协商或调解得以延期与和解C导致企业财务困难的原因已经找到，并且能够迅速排除和解决D可通过有效途径筹措
6、重整企业所必需的资本，以实施既定的重整方案E取得担保，自破产申请之日起6个月内能清偿债务的第二部分非选择题三、填空题(本大题共l0小题，每小题l分，共l0分)请在每小题的空格中填上正确答案。错填、不填均无分。21在股份公司中，增加股东财富的途径主要是支付给股东的股利和_。22资金的融通实质上是资金通过_这一价格体系在市场机制作用下实行的资金再分配。23按照认股权证的发行方式不同可将其分为单独发行的认股权证和_的认股权证。24企业营业杠杆的作用程度通常是用_来反映的。25对物流企业而言，对内投资与对外投资相比，_应是企业投资的重点和基本方向。26对于物流企业来说，产生应收账款的原因主要是_。27
7、信用标准通常以预期的_为判别标准。28物流企业代为管理的存货称为_。29将平衡计分卡指标与战略相联结的原则是：与财务指标挂钩、_和业绩驱动因素。30我国证券法规定，当收购方持有一个上市公司总股份的30时，如果想继续收购，则必须采用_的方式。四、名词解释(本大题共5小题，每小题3分，共15分】31市场利率32混合性资金33净现值34坏账成本35兼并五、简答题(本大题共4小题，每小题5分，共20分)36简述货币时间价值的实质及其产生过程。37简述认股权证与可转换债券的相同之处和不同之处。3B简述营运资金管理的目标。39简述我国企业兼并的原则。六、计算题(本大题共4小题。每小题5分。共20分)40某
8、物流公司拟购置一座大型库房，转让方提出两种付款方案：(1)从现在起，每年年初支付50万元，连续支付5次，共250万元；(2)从第3年起，每年年初支付65万元，连续支付4次，共260万元。该公司资本成本为l0，试计算并判断应选择哪个方案。41某物流企业原有资本B00万元，其中债务资本200万元，年利率56，优先股资本150万元，年股利率6，普通股资本450万元，在外流通的普通股为45万股。现拟追加筹资200万元，扩大业务范围。有两种筹资方式：方式一：发行普通股筹资，每股面值l0元，共计20万股。方式二：举借长期债务200万元，年利息率5B。企业适用所得税税率33。试求当企业的EBIT为多少时两个
9、筹资方案的每股收益相等，并求此时的每股收益。42某物流公司欲购买A公司发行的股票，预计5年以后出售可得收入250000元。这批股票5年中每年可得股利收入l5000元，预期收益率为20。试计算该批股票的价值。43某物流公司预计全年需要现金400000元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券利率为20。试求该企业的最佳现金余额和总成本。七、分析题(10分)44试分析债券投资与股票投资的优缺点。物流企业财务管理标准预测试卷(三)参考答案一、1A （B、C是物流企业与被投资者之间的关系，D是物流企业与债权人之间的关系。） 2c物流企业所面临的财务风险主要有：市场风险、利率风险、变现能力风险
10、、违约风险、通货膨胀风险、经营风险，注意区分理解。3c风险报酬率分为违约风险报酬率、流动性风险报酬率和期限风险报酬率三种，题中描述的是期限风险报酬率。4B协议费的费率与利息率有关，一般收取周转贷款限额内未使用部分的05。本题中金额为(500400)05=05万元。5DA项和D项都是融资租赁筹资的缺点，D项是最主要的。6A财务管理中涉及的杠杆主要有营业杠杆、财务杠杆和联合杠杆，题干中说的是营业杠杆：。没有“固定杠杆”这个概念。7C公司在一定时期采用何种筹资方式筹集资本、各种筹资方式所筹集的资本占全部资本来源总额的比例是多少，各项资本来源之间的比例关系如何、各种筹资方式的资本成本及其加权平均成本是
11、多少以及公司总价值等一系列问题，无不在公司资本结构中体现出来。所以资本结构成为公司筹资决策中的核心问题。8A债券投资的优点包括：本金安全性高、收入稳定性强、市场流动性好。债券的投资收益却不一定高，相比之下股票投资的收益较高。9B 解答本题目运用资本资产定价模型。根据公式，证券组合收益率=8+05 X(20一8)=1410B 集中银行是指通过设立多个收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客汇出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。11C（ C类物资占企业存货总量的50或更多，价值低，重要性差，但品种繁多。C类物资相对只需要较少的管理和关注，常采
12、用定期订货方式订货并保持较高的安全存货。）12B股利宣布日就是公司董事会将股利支付情况予以公告的日期。公告中将宣布每股支付的股利、股权登记日和股利发放日等事项。13D物流企业绩效评价系统作为企业整体管理控制系统中一个相对独立的小系统，由评价目标、评价主体、评价对象、评价指标、评价标准和评价报告等六个基本要素构成。14A平衡计分卡的四个角度代表了不同的利益相关者的观点：学习创新与成长角度一一员工观点，内部业务流程角度内部观点，客户价值角度客户观点，财务角度投资者观点。15D债权人应当自接到通知书之日起30日内。未接到通知书的自第一次公告之日起90日内，向清算组申报其债权。二、l6ABCD)17A
13、CD18ABCE19BCDE20ABCD三、21股票市场价格的提高 22利率23附带发行 24营业杠杆系数25对内投资) 26商业竞争27坏账损失率 28库存品29因果关系 30要约收购四、31市场利率是指根据资金市场上的供求关系，随着市场资金供求变动而自由变动的利率。，32混合性资金是指既有某些股权性资金特征又具有某些债权性资金特征的资金形式。33净现值是指特定方案未来现金流入的现值与现金流出的现值之间的差额。34坏账成本是指应收账款因某些原因无法收回而给企业带来的损失。35兼并通常是一家企业以现金、证券或其他形式购买取得其他企业的产权，使其他企业丧失法人资格或改变法人实体，并取得对这些企业决策控制权的经济行为。五、36简述货币时间价值的实质及其产生过程。 因为任何资金使用者把资金投入生产经营后，劳动者借以生产出新的产品，出售后一般都会带来利润，实现价值的增值。资金的这种
