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1、公司财务管理制度第一章费用申请管理一、费用申请流程经手用款人钉钉填写电汇（现金）请款流程/借款流程（并附上相关合同/对账资料）- 报部门主任/经理审核T部门总监复核T事业/部门总经理审查T总裁审核T财务主任/经理 核查T财务总监/总经理复查T董事主席审批T出纳/财务会计核对汇款；二、费用申请审批权限1、费用申请包括业务招待费、维护费、业务备用金、学术费、差旅费、会议费、行政备 用金等借款申请和预付款、货款（含原物料、成品、办公文具、系统软件、固定资产、 工程、设备）、租金、招投标费，运输及其他费用等应付款项申请。2、借支费用每人每天借款限额3元（含），超额部分需经各级部门领导特别审批后做 特殊
2、处理且不得用于不合理或不合法的支出。3、费用或资金的复核、审核、核查、审查、复查、核对、审批人员对该笔费用或资金用 途或去向有任何疑问或怀疑的均可否决或向申请人了解资金用途的详情，决定是否同意；4、财务人员、领导及各负责审核、复核、审批的领导对于可能会遇见的审批风险造成公 司利益损失的项目有权提出质询和否决。5、各级领导权限具体按公司费用申请管理制度规定标准执行三、费用申请审批责任1、下级的费用和款项由上级领导按照审批权限流程进行审批，相关人员对其所审批的费用 和款项产生的经济损失承担责任。2、同一事项申请一个月只能申请一次，如需再次申请的，按同一事项申请的金额总计的流 程审批；同时申请人对其
3、申请的金额、费用的投入结果或损失承担主要责任。3、负责审批的领导必须对其下属费用及事项的审批行为及后果承担相应风险损失的连带 责任。4、如遇直接领导因出差/请长假等不在公司或职位暂时空缺时，则审批权限由其上级编制 领导代理执行，责任由审批者承担。5、预付款项申请后经办人员需及时跟踪后续相关进程与验收事项及追踪相关票据及资料 是否齐全并及时将手续齐全票据交至财务部门核销预付款项。6、采购款项一般无特殊原因付款后一周内需要求供应商将货发出并两周内收齐相关票据; 采购申请人对采购的过程、结果、质量和使用、损失承担相应责任，复核、审查、审批的 公司领导承担连带责任，财务人员承担核查及监督责任。7、采购
4、人员对申购货物（含固定资产、设备）采购的必要性、使用性、过程、质量、品 规、数量、型号、参数、损失（造成浪费）、结果承担主要责任（含经济责任）；8、采购人员对采购货物（含固定资产、设备）的价格、质量、货款、运输、到货、票据、 货物一致性、及时性、采购合同、售后服务等承担主要责任（含经济责任）；负责采购货 物的复核、审查、审批的相关领导对申请人和采购人负责监督，同时承担经济连带责任及 领导责任；货物如果是领导要求采购的，则该领导承担主要责任（含经济责任），申请人 和采购人承担次要经济连带责任；财务人员承担核查和监督责任。四、其他补充规定1、备用金借款以工资总额为限额，借款限额根据工资总额的提高而
5、提高。且以公司名义的 借款金额严格按借款事由使用不得挪作他用。2、业务费用申请金额不得超过实际费用金额的20元。3、资金管理部每两个月清理一次借款，清理时不能归还借款的，按挪用公款制度处理并直 接从工资中扣除。第二章费用报销管理一、费用报销流程1、费用经手人钉钉填写支出证明单（并附上报销清单和相关原始凭据与发票）一报 部门主任/经理审核T部门总监复核T事业/部门总经理审查T总裁审核T财务主任/ 经理核查-财务总监/总经理复查-董事主席审批-出纳/财务会计核对汇款；2、内部公司账户资金往来由财务主任填写公帐间电汇（现金）申请流程一财务经理审核 一财务总监复核一财务总经理和事业总经理复审一总裁复核
6、一董事主席审批一财务会 计/出纳审查无误后汇款。二、报销审批权限1、预算内报销、工资奖金审批权限（全年总额）：1）子公司/事业部各项费用及办公室租金、水电费计入子公司/事业部的成本，由财务总监 核准,事业部总经理审批；集团公司租金水电费由人力行政总经理审核，财务总经理复核, 总裁审批；计入人力行政部费用2）各部门/事业部总经理及以下员工的工资+提成+绩效奖金+年度业绩分红+年终奖金，由 人力资源部核算，人力资源部总监/总经理复核，财务总监/总经理核准,事业部/部门总 经理审核，总裁审批；并计入各事业部/部门费用3）集团公司总经理及以上员工的工资+提成+绩效奖金+年度业绩分红+年终奖金，由人力资
7、 源部核算，人力总经理审核，财务总经理核准，总裁复核，董事主席审批。2、预算外报销、工资奖金审批权限（全年总额）：1）日常费用报销、工资奖金在预算范围外的，年总额50万元以内的，部门申请，部门/事业 总经理审核，人力/财务总经理复核，总裁复核，董事会主席审批；2）预算外费用全年总额在50万元以上,董事会审批。3、加油费汇款审批权限：公司同事因用车需要公司代为充值的，由出纳每月申请将加油款 通过公账汇款到中石化公司，出纳在收到申请人现金后向申请人的油卡中分拔同等金额 加油款。4、财务部单笔报销金额在20元（不含）以上需报董事主席审批。三、费用报销范围1、日常费用报销原则上每月一次，交单至财务部时
8、间1日一10日。（如遇节假日顺延）2、不予报销范围：属个人有关的物品且公司不予回收的、公司以外所产生的一切费用一 律不予报销。另客户请个人喝喜酒所支付的红包或其他费用以及特殊费用不予以报销。3、公司对开发人员实行备用金限额制，备用金只能用于招待费、差旅费的支出，严格按规 定用途使用不得挪作他用,报销时补足备用金的差额。4、财务审批程序中需总经理及以上级领导签字的资料先交于财务部各级复核审查后由财 务部交予上级领导签字。子公司资料交集团总裁及以上级领导签字的，发往集团财务部 交予上级领导签字。5、取发票当事人需识别真假，如是假发票，公司不予以报销。且不允许使用其他发票补充。6、对于无法取得车票的
9、车费不予以报销，因公务特殊情况（如送货、公务醉酒）除外。7、所有费用只能报销自身所产生的费用，共同费用报销的必须获得对方在报销单据上的亲 笔签名同意（领导个人费用不得交由下属代为报销），否则一律不予报销，作退回处理。8、年度车辆保险、车船税、年度路桥定额统缴费（个人名字）不再报销（工作高速路、 桥费和单位车辆除外），各种滞纳金不列入报销范围。1 ）汽车保养：a ）车辆属于50公里保养一次的：商务主任/组长/专员车辆保养报销不超5元/季度； 商务经理/总监车辆保养报销不超8元/季，副总经理/总经理/董事长车辆保养报销不 超12元/季，（此条为在公司工作满1个季度后方可享受报销资格），全年度限报4
10、 次；b）车辆属于1公里保养一次的：商务主任/组长/专员车辆保养报销不超10元/6个 月；商务经理/总监车辆保养报销不超16元/6个月，副总经理/总经理/董事长车辆保 养报销不超24元/6个月（此条为在公司工作满半年后方可享受报销资格），全年度限 报2次；员以上商务人员汽车保养报销包含所有维修、保养项目、工时费及轮胎更换等，保养期限 过期的作废,不允许追报,并须提供所报销金额1倍以上汽车维修发票以及保养清单（发 票上的客户名称必须是公司名称和信用代码）。2）各种交通违章所产生的一切费用不报销。3）驾驶人私用或违规使用车辆所产生的一切费用不报销。4）其他未明文列入报销范围的项目不予报销。9、当月
11、发生的费用限下月之内报销（以钉钉上报销人员提交日期为准），超过期限的不予 以报销，特殊情况除外（但需部门总经理或以上领导批准同意）。四、报销具体要求1、销售业务费用报销必须事先到财务部备案方能报销,销售费用在当月未报销的可以在次 月内补报,超过此期限仍未报销的不予以受理，并需结清借款。2、维护开发费用（含业务招待费等）：事前填写业务需求申请单，经商务经理、商务 总监、总经理及以上级领导签字批准后交给财务部相关人员审核，方可执行并报销，金额 审批权限及流程参照费用申请管理制度，否则不予以报销。报销时填写支出证明单, 需将发票与点餐清单附与报销单后：无发票的需附上收据与点餐清单。招待客户需同事（证
12、明人）签字。报销的招待费必须向实际招待地取得相关正规发票，否则不予报销。1）属医院的招待费报销时需注明被招待客人的明细及招待事由。2）属供应商的招待费报销时需注明单位名称、姓名。3）属公务消费、招待或采购地优先选择银联卡或微信支付宝支付，不可以使用电子支付的 才能使用现金支付（否则不予以报销），报销时必须附上银联支付底单或打印微信支付 宝支付截图、发票或收据、消费清单等必须有证明人签字方可报销。如无证明人签字的 必须在支出证明单上注明理由。3、差旅费：填写差旅费报销单，将车票附报销单后，按报销单要求认真填写。报销差 旅费不允许打的或摩的，如有特殊情况需要打的士或摩的，先头向直属商务领导申请,
13、报销时在明细单上注明原因。无法取得的费用发票的原则上每人每月报销不超过1 元,超过部分需交总经理特批。4、办公室人员的报销要求：将车票附在报销单后。正常的市内交通费为2元/次,若有特 殊情况需要打的，先头向部门领导申请,报销时在报销单上注明原因。报销单上摘要栏 需注明办理事件当天日期、事件、车费。5、办证办事费：需附上国家征收机关、企事业单位开具的财政收据或发票。填写支出证 明单，注明XX事情的费用。6、办公用品的报销要求：报销时附上发票和请购单原件。（注：购买物品必须取得发票, 若无法取得发票的，需取得收款收据并列明所购物品清单）。7、公车服务费：填写支出证明单报销，请购单及收据附与报销单后
14、。8、快递费用的报销：写明快递单号、快递的资料内容,收件人、附上快递单原件。代收货 款无原件的快递单，请附上复印件。9、运费的报销：1）发货（外地）：取得发货单，填写支出证明单,发货单附与报销单后，摘要注明发往目的 地单位名称、收货人、所发货物名称、数量。2）送货（东莞地区医院及医药公司）：填写支出证明单，摘要注明送货日期、收货单位、 货物名称、数量。3）提货：填写支出证明单，注明货物名称、数量、从XX货运地至仓库的运费。提付和现 付的运费均需将提货单附于报销单后，提付的运费务必及时通知相关负责人，便于及时 处理。10、租金：办公室租金，仓库租金、及其它租金必须取得发票,无法取得发票的务必附上
15、收据。经办人负责填写报销单，将发票附与报销单后。11、当实际报销金额高于业务需求单中所申请的金额1元（含1元）时,需要在支出证明单详细说明超支的原因。五、报销审批责任1、部门经理、部门总监对物品申请和费用的审批需核查其真实性、必要性、需求性及合 理性，并对其负责。经理以上级别领导每月对其下属核查所申请领用物品送出的真实性。2、财务部（审核人和出纳）核查报销费用的真实性,合理性。除了监督费用报销的真实性 和合理性外,必须核对清楚报销的金额是否正确，是否有虚报费用现象,并对其负责。3、各级领导要认真及时核查费用报销清单，部门领导对下属的费用使用不到位造成的损失 承担连带责任，负责审批的领导或员工对自己审批或审核或复查或核单及审查的事项后 果造成的经济损失承担连带或主要责任。4、费用报销及资金往来具体审核标准按公司费用报销管理制度规定执行.
