《中小企业风险管理及分析策略》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中小企业风险管理及分析策略（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、成都理工大学商学院风险管理论文专业财务管理学生姓名曾红颜学号200908050136指导老师提交时间2012.6.10论文成绩中小企业风险管理及分析策略摘要中国的企业进入21世纪以后，面临风险的种类大大增多了，而其中很多风险，是在几十年前还无法想象的，与大中型企业相比，中小企业经营中面临着更多更高的风险，但其风险管理能力明显不足。至美国次贷危机所引发的金融危机，对全球经济发展造成了严重的影响，不得不再次为企业风险管理敲响了警钟，因此风险管理对企业的发展越来越重要。本文从风险的定义入手，运用风险管理的理论就中小企业面临的风险进行深入剖析，提出了若干对策措施。关键词：中小企业风险管理企业风险目录一
2、风险的定义4二风险的分类4三风险的特征5四风险管理的流程：6五Swot法概述6六案例应用：71案例背景.72优势(S)83劣势(W)9机会(O)10威胁(T)10七中小企业风险管理的实施对策11结论12参考文献13风险的定义1901年美国的威雷特博士在他的论文风险与保险的经济理论中第一次为风险下了定义，指出“风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性之客观体现”。这一定义强调了两点：其一，风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的；其二，风险的本质是“不确定性”。1921年美国经济学家奈特在风险、不确定性和利润中，将风险与不确定性加以重要的区分，他认为：风险是“可测定的不确定性”。1964年美国明尼
3、苏达大学教授威廉和汉斯在风险管理与保险中，从新的角度分析了风险与不确定性的问题。他们认为：风险是客观的状态。对任何人都是同样存在、同等程度的，但不确定性却是认识者的主观判断，不同的人对同一风险会有不同的看法。1983年日本学者武井勋在风险理论一书中，提出了关于风险新的定义：“风险是在特定环境中和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化。”综上所述，我们得出风险的定义：风险是指人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果之间偏离的程度。风险的分类先从企业内部来看。按照企业的构成要素,于构成企业的最基本要素是人、财、物和信息。风险也相应的分为：（1）来自于人的风险，位或关键技术
4、人员的流失。对企业经营者而言,企业所面临的风险可以分成以下几方面。由比如人力资源流失的风险，主要包括关键岗处于关键岗位人员的流失，极有可能为企业带来极大地伤害。（2）来自于财务的风险，即和企业筹资、融资以及经营现金流等相关的各类风险，这些风险既包括企业经营现金流断裂的风险，也包括企业投资、融资失误的风险。（3）来自于物的风险，即企业的产品生产或销售的风险、物流体系的风险，设备运行和工艺风险等。（4）信息的风险，企业的经营决策，离不开对各种信息的有效处理，而在这个处理过程中，信息就有着被扭曲，误传的风险。而企业的成功经营，离不开这四种要素有效地流动，四种基本要素也构成了企业的全部资源，但是四种要
5、素中任何一种风险，都可能会导致企业经营陷入危机。再看企业的外部环境，企业的成功经营，离不开和环境的有效互动，而企业的生存，离不开外部市场的存在。在经济进入全球化的今天，企业所处的环境并非是静态的，封闭的,而是动态的和开放的，企业的外部环境分为政治经济环境、社会文化环境、技术环境以及人口。企业作为宏观经济的微观基础，首先必然会受到宏观经济的影响；其次，社会文化环境改变，对企业也会产生很大的影响，而文化环境的改变，通常会影响企业的市场环境。文化的改变，通常不易察觉，而且有着极强的渗透性；再次，作为企业经营者，应该时刻关注企业外部与自身相关的各种新技术的变化，我们称之为技术风险；最后就是人口要素变化
6、构成的风险。人口的变化，通常会影响消费者的构成，消费者群体主要外青少年的企业，面对不断扩大的老龄化社会，就会产生经营危机。对于风险的分类，可以很好的揭示风险的来源，不同的来源构成了不同的风险，企业需要对风险进行有效管理。从公司治理的角度来看，企业风险管理是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为企业目标的实现提供合理保证的过程。为了使企业能够有效应对来自企业内部和外部的不确定性，在变幻莫测的市场中能够生存发展，企业必须进行有效的风险管理及防范。三风险的特征（1）风险是客观
7、存在的，是不以人的意志为转移的只要你进行企业经营活动，其实从事任何事务都一样，风险总是客观存在的，是无法回避的，从某种意义上讲，也是无法或很难消除的，人们只能通过各种技术手段来应对风险，从而避免费用、损失与损害的产生。（2）风险具有可变性一切事物都处于永恒的运动中，静止的事物是不存在的，同时，任何事物都可以在一定条件下朝自己的反面转化，当客观的条件发生了变化，风险必然会发生相应的变化。过去的风险可能不再会是风险，风险来源于社会经济环境，它会随着科学技术和生产力水平等这些因素的变化而变化。（3）风险具有可测量性风险是一种概率，是一种博弈活动，它可以通过原性或定量后方法对风险估量，但这种估量是不完
8、整的，是大致的、方向性的。(4) 风险与收益是一体的、共生的风险是一种不确定性，会带来费用的增加、各种损失和损害的产生，但如果能够有效地管理风险，则风险将会转换为收益。四风险管理的流程：风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成。风险管理技术的选择要符合经济性原则，充分体现风险成本效益关系，不是技术越高越好，而是合理优化达到最佳，制定风险管理策略，科学规避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理，应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。
9、下表即是企业风险管理的流程表：流程步骤具体内容风险识别对企业目前的潜在事项进行识别，分清机会和风险，对识别出的风险进行分类，查找风险成因，确定其影响因素。风险评估企业对风险发生的可能性与影响进行评估，这个过程通常采用定胜和定量相结合的方法。风险应对企业视应对方案的效果、成本效益、企业资源情况等来决定采取何种应对。内部控制为了确保企业选择的风险应对方案得以实施而设计的政策和程序。监控对上面这些步骤的存在和运行进行监督和评价。五Swot法概述SWOT分析法的指导思想就是在全面把握企业内部优劣势与外部环境的机会和威胁的基础上，把各种因素相互匹配起来加以分析，对企业内外部条件各方面内容进行综合和概括，
10、从中得出一系列相应的结论，从而制定符合企业未来发展的战略，发挥优势、克服不足，利用机会、化解威胁。运用这个方法，有利于人们对组织所处情景进行全面、系统、准确的研究。1方法的产生美国旧金山大学的管理学教授韦里克于20世纪80年代初提出了SWO分析法，又称态势分析法。它是战略管理中风险评估的常用方法之一。所谓SWO盼析，就是将企业的各种主要优势因素、劣势因素、机会因素和威胁因素，通过调查罗列出来，并依照一定的次序按矩阵形式排列起来，然后运用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论。四个英文字母中，S代表组织的优势或长处(Strengths)，W代表组织的劣势或弱点(
11、Weaknesses)，0代表外部环境中存在的机会(Opportunities)，T代表外部环境所构成的威胁(Threats)。2、SWO祛的特点从整体来看，SWO分析可以分为两部分内容：第一部分为优势与劣势分析(SW)，主要用来分析内部条件，通过将企业的内部条件与其他企业的内部条件进行对比，明确企业的优势与劣势，这样企业才能在竞争中深刻认识自身的资源和能力，并采取必要的措施扬长避短，使企业在竞争中处于有利地位。第二部分为机遇与威胁分析(OT)，主要用来分析外部因素，通过对企业所处的生存环境带来的机遇与威胁进行分析，结合优、劣势分析结果，从发展的角度来预测企业将面临的各种复杂情况，从而使企业提
12、早做好抓住机会和应对挑战的准备，使企业立于不败之地。六案例应用：1案例背景四川澳尔空调冷冻设备有限公司是四川制冷协会会员公司，是一家专业生产中央空调及其配套设备的现代化企业，澳尔公司集空调冷冻设备的研发、生产、销售于一体，为全国行业协会会员单位，在业内享有相当的声誉。澳尔公司以高科技创新为企业发展之源，以高品质产品为企业生存之本，澳尔公司特别注重以人为本的人才战略方针，为优秀人才提供了施展才华的广阔空间。经过多年的快速发展与积累，公司凝聚了一批具有丰富空调冷冻设备研发与实践经验的专业人才，具有雄厚的产品开发能力，并在不断学习吸收国外同行先进经验的基础上，自主开发了拥有多项核心技术的冷冻除湿机、
13、热回收式水冲霜冷风机、超低温小型冷库、复叠制冷冷凝机组等系列产品并以优异的性能，极具竞争力的价格深得用户的喜爱。澳尔公司历来十分重视产品质量，视质量为企业的生命，公司建立并通过了符合09001:2000要求的质量管理体系。澳尔公司擅长为客户提供空调冷冻设备方案解决和空调冷冻设备非标产品的制作，我们公司在印刷机油墨冷却、液压油冷却等系统整合方面具有比较丰富的经验，我们能提供整套系统的开发设计与制造！并能根据客户的要求制造出适合客户操作习惯空调冷冻设备的非标准产品，为客户提供舒适性空调、工艺性空调、生产设备冷却等技术的整体解决方案。2优势(S)财务方面：(1)企业每月都会有固定的处理废弃物的环境费
14、用支出，金额为1万元/月(2) 企业从未因遭遇纠纷或投诉而支付赔偿金或罚款等，金额为0元企业每财年在环境方面的投保为20万元，涉及环保的各项投入能得到财务上充足的、及时的资金支持年前企业投资700万元购置了大量新型设备，而去年的全年营业利润为1000万元，实现了500万元的利润增长，这其中很大一部分原因正是由于采用了新设备提高了生产率，降低了资源耗用。工艺流程方面：(1)所生产的冰柜、展示柜等产品含氟量极低，使用过程中对外界环境影响极低物料利用非常充分。生产中用到的主要原料钢板的利用率在90%以上，发泡料的利用率几乎达到100%(只有偶发的溢料现象)，塑料、木材等的利用率也能达到95%左右。“
15、三废”排放情况及回收利用情况较好。该企业生产过程中无废气的排放，而废水和废渣的排放从未超标。对于废水，生产中耗水量多直接导致废水排放量增加，但该企业通过管道排放，不会对周围环境造成影响，并且废水都将统一排放至集团总部所设污水处理部门进行预处理，达到国家规定的二类标准后再进入到市政统一污水处理管网做到水资源的回收再利用。另外，其生产过程中产生的一些钢板下脚料也已尽量做到由提供钢板的供应商回收，实现企业的双赢。初步实现了绿色营销。由于该企业已与多家大型超市成为了长期的战略合作伙伴，所以在进行产品的推介和宣传时多依靠的是网站等电子媒体手段，而很少使用印制的纸质宣传材料，不仅节约了成本，还有利于环保。
16、此外，该企业所在集团公司以其完善的售后服务闻名，在进行产品的安装和日后的维护时，也能够做到将对周围环境的影响降至最低。组织管理方面：(1)已通过IS014000环境管理体系认证。企业高级管理层历来重视环境IS014000认证问题，对与环境有关的认证非常积极。该企业所在集团公司是全国首批申请的企业当中第一个通过该认证的企业集团。(2) 公司制定了积极的环境战略。分别设置了五年与十年的战略规划，要达到每年废弃物排放量同比降低10%的目标，同时还要实现每百万销售额耗能量逐步下降的目标等。公司内有明确详细的有关环境方面的各种书面化文件，譬如各类环境政策、法规、方针和对突发状况、重大事故或灾害的相应的应急预案等，能够方便而又及时的进行查阅。设有独
