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1、 后勤旅苑酒店财务管理制度 ? ? 旅苑酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，进步企业效益，实现企业上新台阶，根占有关会计法规和本酒店实际，特制定以下制度： 一、总原则1.酒店各员工必须遵纪遵法，从酒店整体利益动身，相互协作。2.酒店各部分必须相互衔接，各负其责。3.必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既要保证生产需要，又要避免积存，采购用度小。2.每次采购必先由仓库向采购部分申请。3.采购部分根据申请定单，经部分经理审批方可联系采购。4.采购部分必须保证物质及时、保质、保量、价优到位并能获得增值税票。5.材料进进酒店以后，
2、仓库职员必须及时盘点数目，验收合格后，仓库职员填制进库单及时登记进帐。6.供给商必须提供发票、我酒店定单，经财务部分审核、总经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务职员必须具体登记客户资料。2.销售业务职员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式和有关事项。3.酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部分存档。4.酒店部分经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务部分存档。四、用度报销制度1.业务接待费：必要的业务接待原则上在酒店内部消费,参照以下标准执行：1、总经理级干部及随行职员,按50元/人的标准接待；2、副总经理级干部及随行职员，按40元/人的标准接待；3、经理级干部及随行
3、职员，按40元/人的标准接待；4、一般工作职员，每餐按20元/人的标准接待；5、陪餐人数一般控制在3人之内，特殊情况需要进步接待费标准的，报法人代表批准。外出时发生的接待用度需事前经总经理同意，报分管院长批准。2.差旅费：因公外出职员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特殊情况的，需经总经理批准；如需在外住宿的，住宿标准为：部分经理以上职员150元/天；其他职员80元/天；因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事前经总经理同意。3.职工工资、奖金支出，根据公司每一年制定的具体方案实行。非常规工资、资金支出，由总经理负责审批，再报分管院长审批。4.购进低值易耗品、固定资产等：购进低值易耗品，以
4、部分经理同意，报总经理审批，报销时需由保管人、登记人签字。购进固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院长批准后购进，报销时由保管人、登记人签字。固定资产大修，装修、改造项目支出，由相干部分会同学院总务处，组织上报预算计划，上报分管院长审批，若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，根据决算书报分管院长审批。5.平常维修用度，由部分填写维修单交维修组，并做好维修记录，如需更换、补充物品，仓库未存的，经总经理同意批准临时购进，报销时附相应的维修单。6.餐饮部直接进厨房的食品原材料，由厨房专管职员签字、经餐饮部经理审核后，再报总经理批准。对大米、色拉油等每个月定期结算的原材料
5、及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，由厨房专管职员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。五、现金管理制度1.现金管理必须遵守钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收进必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。4.出纳必须及时登记现金日记帐，核对收进、支出、余额并与实际库存现金符合，做到日清日结。5.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，其实不得超过规定限额。6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐符合、帐实符合 六、本钱控制制度 1.酒店各位员工必须有很强的本钱意识，不断进步自己
6、的工作技能，勤俭材料进步服务质量。2.酒店会计每个月必须正确核算，酒店的餐饮毛利率和客房毛利率，进行横向比较，并做出财务分析，提出公道建议。3.材料进库保管职员应及时组织验收，盘点数目，检查质量，如有数目和质量题目，及时通知采购部分和供给商。4.各部分需领用材料必须填写领料单，报送财务部分的领料单须经领料职员和部分经理签字。5.仓库保管职员应及时立即登记材料数目式帐户，月底抽查材料实物与帐存是不是符合。七、财产清查制度1.酒店必须每一年对材料、低值易耗品、固定资产进行全面清查一次。2.仓库保管职员必须做好盘点前的预备工作，登记好材料、低值易耗品并结好余额，以便核对，整理好财产物质，分门别类。3
7、.由办公室职员牵头，财务职员、仓库保管职员参加，对财产物质逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向酒店领导报告，经批准落后行相应帐务处理。4.对盘亏的材料、低值易耗品酿成的盘亏，根据不同的缘由进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然消耗的，完善报批手续。5.固定资产必须指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作，每一年对固定资产全面盘点一次。八、财务部各岗位职责会计岗位职责：1.根据会计法和酒店的实际情况负责酒店的全面会计核算工作，并对酒店领导负责。2.参与制定酒店的会计核算制度和财务管理制度工作，制定酒店的财务预算，并认真执行和实施。3.负责审核票据
8、的正当性、公道性、正确性。4.负责编制会计报表，做到帐表符合，并检查预算和财务收支计划的执行情况。5.负责催促应收帐款的即便、完全无误的收回。6.负责编制酒店年度总决算，并做出具体的财务分析。7.负责并参与财产清查工作，定期或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是不是符合，财务部分的财产帐目与仓库帐目是不是一致，做到帐实符合、帐帐符合。8.对出纳工作进行催促和监视，并调和会计内部工作。出纳岗位职责1.审核前一日前台收银员的营业收进日报表是不是完全，表上各项金额是不是与所附帐单符合2.负责搜集、审核当月的应收帐款，发现不符合条件的欠款帐单应退回给收银员，必要时报告会计。3.负责酒店所有现金和银行收付，并登记现金和银行日记帐。4.负责各营业场点的兑换零钞。5.负责每个月向学院财务要求打印学院二级核算部分业务接待费的清单，并及时将清单交给酒店各场点收银员，以便各部分收银员对经费超支的系部消费作出提示。6.定期结帐交会计做帐。?1 / 1
