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1、 财务管理解决方案3一、财务会计5SAP R/3财务会计子系统概述5总分类帐模块9总分类帐科目9总分类帐科目记记帐10计划12结算14应收帐款模块18概述18客户主记录119给客户开发票21收款处理211特殊帐务222凭证和科目的处处理23催款通知244信函24报表26客户信贷管理27应付帐款模块31概述31供应商主记录31支付34特别总帐业务34凭证和帐户的处处理34对帐单35报表35固定资产会计核核算36概述36折旧表及折旧范范围36资产分类366资产交易377财务信息系统40二、管理会计计42一般费用管理43获利分析会计55三、合并5591.综述5592.集成性603.与其他系系统的合并
2、614.法定合并并主要业务流流程624.1合并报报表项的维护护624.2局部调调整结帐644.3数据的的采集664.4合并步步骤675.管理合并并主要业务流流程695.1间接费费用控制合并并705.2获利能能力分析合并并726.主要报表表747.业务数据据全方位的分分析处理74附：集团公司会会计合并基本本功能75财务管理解决方方案在现代企业制度度中，财务管管理扮演着一一个十分重要要的角色。当当今的财务管管理已经完全全超越了计划划经济体制下下的核算的范范畴，而是从从更高的层次次参预企业控控制、企业经经营和企业管管理。财务管管理的地位越越来越被企业业的决策者所所重视。企业业的最终目的的是所有者权权
3、益最大化，满满足企业这个个目的的最根根本手段是“开源节流”，即增加企企业的收入和和降低企业的的成本。从开开源的角度，财财务管理所面面临的主要命命题是如何加加强资金运作作；从节流的的角度，财务务管理所面临临的主要命题题是如何有效效的控制成本本。这两点都都对企业的财财务管理提出出了更高的要要求。信息技术的提高高不仅优化和和完善了企业业内部管理机机制，也使企企业在以后的的市场竞争中中处于有利的的位置。大唐唐电信作为中中国的大型高高科技企业，其其业务范围覆覆盖整个中国国，而财务管管理相对集中中。为了决策策层能及时得得到企业经营营活动的信息息并决策，集集成性和实时时性对大唐电电信的财务管管理显得尤为为重
4、要。这就需要大唐电电信在原有的的财务管理计计算机支持系系统上，建立立起一个全国国的财务管理理主干系统，该该系统不仅能能够和原有的的核算系统有有效的协同工工作，而且能能够全面的加加强大唐电信信的企业控制制和管理，集集成业务流程程，提高资金金运作的能力力。SAP R/33 系统提供供包括所有财财务与业务领领域的集成的的解决方案，完完全能够胜任任大唐电信主主干财务系统统的要求。以下简单介绍一一下SAP财务会会计子系统所所具有的简单单特点：适用性因为财务会计管管理的特殊性性，采用的任任何财会系统统必须符合中中华人民共和和国的会计法法规的有关规规定。SAPP公司保证其其软件系统符符合中华人民民共和国的要
5、要求。集成性现代财务系统要要求有相当高高的集成性，以以减少工作量量与由此而来来的差错，也也使企业的活活动更加紧密密。SAP R/3 系系统的集成性性确保了会计计信息能够满满足自动更新新的要求。当当用户在后勤勤模块处理业业务时，例如如物料的收到到和发运，这这些业务所引引起的财务上上的变动将立立即自动地记记入会计系统统。除了能够够将后勤子系系统与财会子子系统集成之之外，在财会会子系统内，总总分类帐同样样能够与明细细分类帐紧密密连接。所有有与明细分类类帐中借方和和贷方科目(包括固定资资产模块)有关的业务务，均会同时时反映到总分分类帐和资产产负债表上。因因此，明细分分类帐与总分分类帐之间总总是一致的实
6、时性系统实时性确保保了会计帐务务信息的及时时准确，便于于及时决策。在在SAP RR/3系统中中，当用户发发生业务活动动时，如果该该业务会对财财务会计产生生影响，那么么相应的会计计帐余额已被被更新。以下我们将对大大唐电信科技技股份有限公公司财务管理理提出我们的的全面解决方方案。主要包包括：财务管理固定资产管理会计资金管理企业合并一、财务会计SAP R/33财务会计子子系统概述一个企业的会计计核算体系是是其组织机构构的反映，在在系统中的组组织机构设置置必须与公司司的组织机构构相一致。这这是比较高层层次的框架。财财务会计核算算是基于这些些框架来核算算和考核各业业务部门的经经营活动。在系统中配置公公司
7、组织框架架时，应考虑虑到现时与未未来对公司财财务会计核算算处理的策略略，把公司的的组织机构用用SAP RR/3 财会会子系统中的的组织结构术术语：集团公公司、公司、公公司代码、业业务部门、利利润中心等相相对应。在最简化的情况况下，公司代代码就是一个个会计实体，对对外提供法定定报表。在比比较复杂的公公司结构中，由由于公司会有有几个层次的的核算结构，不不同层次有不不同的法定要要求，在核算算和报告时也也会有不同层层次的要求。复杂的组织日益益需要一个全全景式的会计计报表。与单单独的会计报报表相比，集集团公司会计计报表显得越越来越重要。集集团公司可以以细分为一些些合并的单元元。它们可以以是象业务部部门那
8、样基于于法规要求的的独立的公司司，也可以不不是法规要求求的独立公司司，但在一定定层面上其操操作相对独立立。对法定合合并单位和集集团公司进行行重组的能力力是国际性会会计系统的基基本要求。SSAP 的系系统满足用户户对数据在法法规方面的要要求，这也包包括满足全国国性的和地区区性的分布式式公司的要求求。大唐电信科技技股份有限公公司的要求：SAP RR/3 系统统财务会计子子系统中对组组织结构定义义的多样性，能能完全满足大大唐电信科技技股份有限公公司集团化、多多层次的组织织管理要求，合合理地设置公公司组织结构构模式，并从从地域、商品品等多维角度度对业务活动动核算分析比比较a) 会计科科目表在 SAP
9、系系统中，会计计科目表有以以下形式：作为经营需要的的会计科目表表。经营用的的会计科目表表包含了日常常经营管理所所需要的科目目，也允许进进行特殊的，在在公司范围内内的业务处理理。日常业务务的记帐都在在经营性的会会计科目上的的。财务会计计和成本核算算都使用同一一个会计科目目表。作为地区性的会会计科目表。地区性的会计科目表包含了为满足当地有关法规而设的科目。记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的，其项目和经营用的会计科目表有所区别。作为集团公司的的会计科目表表。集团公司司会计科目表表包含了在集集团公司内使使用的所有科科目，其记帐帐数据是基于于外部集团公公司会计的要要求，集团公公司会计
10、科目目表的项目与与经营用会计计科目表不同同。SAP 系统提提供定义不同同的会计科目目表的功能，使使灵活多变的的评估成为可可能。每个公公司代码都能能同时拥有这这三种会计科科目表。日常常的凭证是记记帐到经营性性会计科目表表中的。通过过不同科目表表之间建立的的联系，同样样，用户也能能按某个国家家的特定要求求或按集团范范围进行会计计评估合并。如如果一个集团团公司同时包包括不同性质质的分支机构构，如国营公公司和合资公公司，SAPP 的系统必必须同时满足足跨国公司和和特定国家的的法规的要求求，其经营性性的会计表可可以是不同的的，但可以利利用集团性的的会计表来作作整个集团的的合并评估。根据大唐电信信科技股份
11、有有限公司的情情况可以采取取经营性会计计科目表与集集团公司会计计科目表的组组织结构，满满足其对单位位核算的要求求。b) 会计凭凭证SAP R/33 的财会子子系统遵循严严格的财务会会计凭证原则则。所有的会会计业务都以以会计凭证方方式记帐到会会计系统中。凭凭证是一个数数据载体，它它包含了能影影响科目余额额的数据，即即行项目。每个凭证由凭证证抬头和行项项目组成。凭凭证抬头是凭凭证的重要组组成部分。凭凭证抬头包括括凭证号码和和凭证日期等等数据，凭证证的主体是若若干个行项目目，它们都代代表了特定的的业务。行项项目中记录了了业务金额、科科目和附加的的科目分配。凭证的基本参数数以下凭证的基本本参数是用于于
12、标识每一个个业务处理的的：凭证类型：凭证证类型包含用用于管理不同同的凭证的控控制数据；不不同的凭证类类型也决定了了对它定义的的凭证号码间间隔。记帐码(输入类类型)：记帐码用用于确定行项项目记帐的方方向，借记或或贷记。它还还确定了记帐帐科目的类型型(总帐科目或或明细分类帐帐帐户)和记帐数据据输入的屏幕幕格式。凭证号码：每一一张凭证都有有唯一的号码码，有的是系系统自动分配配，有的是用用户自定义。在在任何情况下下，SAP系统确确保凭证号码码的唯一性。科目内容和类型型：包括付款款条件和其他他科目的指定定。SAP 的财务务会计模块提提供所有关于于凭证管理方方面的功能，包包括在以前的的会计期间记记帐等。在
13、凭凭证记帐后，其其可以显示、冲冲销，归档和和更改某些字字段（不影响响会计记帐的的原则的字段段）。整个凭凭证始终是一一个单元，而而凭证之间的的联系也始终终存在。对暂暂记而并未记记帐的凭证也也可以删除。凭证审核和过帐帐凭证审核的主要要目的是为了了减少差错。而而 R/3 系统的集成成性使得许多多财务凭证按按照业务活动动的情况和事事先的设置自自动生成，这这些自动生成成的凭证大大大的减少了差差错的可能性性。因此在 R/3 系系统中，自动动生成的财务务凭证将在生生成后自动过过帐。手工录入的凭证证，可以利用用暂记凭证的的功能，然后后审核记帐或或触发相应的的工作流，按按照指定的路路线，对凭证证进行审核和和过帐
14、。R/3 系统统丰富的凭证证处理功能，为为大唐电信科科技股份有限限公司正确、及及时的录入财财务凭证提供供有力的保障障。在 SAAP R/33 系统中发发生的所有业业务都将依据据凭证的有关关规定记帐。凭凭证按系统内内事先定义的的凭证类型来来分类，每一一类代表其特特定的业务类类型，凭证号号也会按凭证证类型不同而而在其定义的的间隔内。这这种规定将保保证从资产负负债表到每一一张凭证的审审计线索。c) 货币为了满足许多国国家对货币的的法规的要求求，SAP 系统允许用用户同时使用用多达三种货货币作为记帐帐的本位币和和支持定义世世界上大部分分的货币作为为业务结算货货币。所有的的业务处理均均能以记帐本本位币、
15、集团团公司货币以以及客户自定定义的硬通货货记入帐本。R/3系统的的多币种处理理能力能够完完全满足大唐唐电信对支持持人民币和美美元乃至其他他币种会计处处理要求。d) 在多种种语言方面的的灵活性R/3系统支持持多种语言，只只要指定所需需要的语言代代码，系统的的操作界面可可以以该种语语言出现。总总分类帐模块块总分类帐科目每一个用于记帐帐的科目都在在总分类帐中中定义，它们们包含了描述述其功能的信信息，这些信信息是保存在在每个科目的的主记录中的的，它们控制制着对该科目目的记帐和对对记帐数据的的处理。a) 总帐科科目主记录的的结构总帐科目主记录录包括两部分分的内容：会计科目表层次次的数据。这这部分数据用用于整个主记记录，如总帐帐科目号码，科科目名称，集集团公司会计计科目表相应应科目号码、确确定科目是资资产负债表科科目还是损益益表科目。公司代码层次的的数据。这部部分数据包含含了如何控制制业务数据的的输入与记帐帐的参数，如如何管理科目目的数据，以以及其他与公公
