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1、A集团有限公司人力资源年度预算手册前言阐明今年是A集团明晰公司发展战略并付诸实行第一年，从公司组织构架、业务发展、内部运作等方面公司都经历着较大变革，从预算管理角度，变化较快公司内部环境对预算制定与执行有着不利影响，但从管理角度，随着公司老式业务运作与管理逐渐成熟稳定、新业务发展初具雏形，加之公司高层系统化、规范化管理理念贯彻，预算管理将对公司管理及运作起到越来越重要作用。因而，当前公司预算编制、执行与管理是公司在管理过程中进行沉淀和创新重要过程和必要环节。今年人力资源预算，将依照公司整体战略发展及方略实行来进行，在战略发展及方略实行中将会涉及人力资源基本管理、薪酬管理、福利政策、勉励体系、绩
2、效考核、员工培训等，因此，人力资源预算将以在此基本上进行展开。第一某些 预算环境条件及假设外部环境：一、宏观经济增长将带来公司员工收入增长，对公司而言，则意味着人工成本不断提高，公司预算应考虑员工工资增长因素 宏观经济增长对预算影响：- GDP增长率年份 上半年全国89.19.7浙江省12.51415.5宁波市13.215.316.1数据来源：记录年鉴、浙江省记录局、市记录局 职工平均工资对预算影响：年份 年全国职工平均工资108701242214040全国制造业平均工资977411011*浙江职工平均工资1307618785*浙江制造业职工平均工资1076713298*宁波市城乡职工平均工资
3、108671242216574*注：宁波市工资数据来自宁波市记录局网上信息，没有阐明记录口径二、国家及地方政府对劳动法规执法力度及员工法律意识加强，以及国外关于社会责任规定将会增长公司成本，应作为公司制定预算予以考虑重要因素1、随着国家社会保障体系建立，国家和地方政府将不断加强对劳动法规执法力度，同步，通过普法教诲进一步，更多员工法律意识和自我保护意识增强，对公司员工关系管理规范化操作越来越迫切；此外一方面，国外客户对公司关于社会责任规定，公司应考虑逐渐实行规范化管理。2、国家劳动法规日益完善，且公司内员工对劳动法日益熟悉，以导致公司运营成本扩大，例如： 社保费（劳动法：对于劳动密集性公司，参
4、保率须达到65以上） 劳动工伤救治金及工伤补贴和伤残补贴 因合同到期补偿金（劳动法：工作满一年补贴一种月平均工资） 因不合格裁减以订立劳动合同员工（劳动法：须补偿1-2个月平均工资） 因员工退休补偿金 以上多项势必会影响年预算；内部环境：一、公司发展战略对人力资源预算影响：公司战略实行涉及组织构架调节： 上海战略实行； 内贸业务大力推动； 特许产品业务拓展； B2B项目推动； 广告赠品业务发展； 都将需要一定人才，预测下半年将陆续到位；人员到位时间及薪酬状况将对整体预算产生影响；二、公司发展方略及管理构造变化影响： 年二级子公司及分公司调节（进出口公事、内贸）； 年定岗定编规范运营； 年业务增
5、长趋势带来人工成本增长三、内某些配政策影响： 年经营部门薪资政策及销售政策机制出台； 年某些人员薪资调节；预算假设阐明：一、对影响预算几种计算指标假设： 假设集团公司年度总目的按筹划实现； 假设编制按 年定岗定编明细表来测算； 非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、核心核心岗位以及不合理岗位工资作调节，其她员工工资薪资构造进行调节，取消全勤奖，额度并入到岗位工资额度内。 非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算，缺岗人员到岗时间预测8月份到岗来测算； 非计件工人加班费按照 月实际平均加班费来测算； 非计件工人工龄费按照 月实际平均工龄费来测算； 计件工资按照既有预测定额和产量不变前提下来测
6、算制导致本（生产部门完毕）； 高温费补贴四个月，高温费额度假设（非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以6、7、8、9详细人数为准； 集团公司员工午餐费每人享有50元/月制度保持不变； 年劳动法对工人保护日益全面，为避免产生给公司带来不必要影响，年将势必增长参保人数：预测将增长400人（职能管理后勤管理生产管理）； 年非工人工资计算办法以满勤来测算； 年新增非工人岗位工资按实际预测到岗时间亚测算； 业务部门在不存在库存和质量索赔前提下，依照年度出货额预测奖金额度； 计件工人奖金按普奖500元/人并以满勤来测算。 工资、福利（社保、午餐和高温）1-10月份按实际发生额来记录测算出11-12月份
7、工资、福利数据；再依照此结算出年整体薪资水平（各岗）；第二某些 预算目的1、人力资源预算服务于集团公司年度销售额11亿元人民币，税后利润总额为7000万元人民币总体预算目的；2、劳动生产率目的：不低于2.0万元/人；3、成本控制目的：工奖总额增长率低于销售额增长率，奖金总额增长率低于税后利润增长率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；4、员工满意目的：员工平均收入有所增长，增长幅度不高于去年水平；第三某些 预算单位一、二级预算单位分解（各部门）附件： 年预算最后/ 年预算单位.xls阐明：对 年二级预算单位阐明请参照“编制阐明”列（详见表格）二、三级预算单位分解（定岗
8、定编及对比） 年各部门人员1-12月详细编制及阐明附件： 年预算最后/人员编制注解：对 年各部门从1月到12月份每月将到位人数作了详细分解； 年各部门各岗位人员1-12月详细岗位编制细分及阐明附件： 年预算最后/ 年岗位及人工预算注解：对 年各部门所定岗每个岗位从1月到12月份到位状况作了详细分解；第四某些 预算项目定义 （注：此为集团公司人工成本预算详细分解，对于关于公司培训、招聘等所涉及费用预算将在“人力资源部门”预算手册中体现，在此“集团公司人工成本预算手册”不作表述！） “人工成本”项目定义及计算原则：人工成本：（可控成本）为集团公司因员工增减或员工岗位调动而变化费用成本；见下图（1）
9、：人工成本项目应发工资奖金工资补贴福利年终奖总裁基金其他岗位工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险特殊贡献奖管理进步奖非工人工人一、应发工资1、工资：（分非工人及工人工资）1.1 工资（非工人）基本工资绩效工资岗位津贴工龄费加班费全勤奖计算办法：（如下）A、基本工资绩效工资岗位津贴经公司核定员工每月全额工资，发放原则见集团公司薪资管理规定；B、工龄费员工入司一年以上每月工资额中加上10元，依此类推；C、加班费按照公司薪资管理办法，A（即基本工资绩效工效岗位津贴）1600元非工人员工，可以有加班费；D、全勤奖非工人每月以50元为单位计算，实际金额以实际出勤为准；（
10、部门经理级人员除外）； 记录范畴：（非工人）1.2 工资（工人）计件工资夜餐贴 计算办法：（如下）A、计件工资工时定额生产产量B、夜餐贴工人上班至晚上9点后来为1.5元，工人上班至11点后以3元计算； 记录范畴：（工人）2、补贴：2.1 补贴午餐贴高温费 计算办法：A、午餐贴50元/人/月，实际金额以实际出勤为准；（全员享有）；B、高温费平均以70元/人*4个月280元来测算；（全员享有）； 记录范畴：（全员）3、福利：3.1 社保养老金失业金医疗金 计算办法：A、年将按国家新拟定基数平均1200元，共计比例为：33（公司缴纳为：1200*33406元）；（养老保险按社保基数20缴纳；失业保险
11、按社保基数2缴纳；医疗保险按社保基数11缴纳5元大病保险） 记录范畴：集团公司非工人中除辅助性岗位人员（如打包工等）约计1260人左右；（工人除外），共计：1260人*406元*12月6138720元3.2 工伤保险 计算办法：按每个工人年50.88元/年计算，共计约：50.88*800人40704元；（ 年在商业保险中体现） 记录范畴：集团公司某些工人（重点操作设备工人，大概800人）；二、奖金奖金测算依照公司业绩完毕状况、历史奖金分派额度结合度预测状况来预测分析度奖金总额；1、年终奖：1.1 （营销）年终奖： 计算办法：营销部门（含国际业务部一、二、三部、进出口公司、内贸公司、业务管理部、
12、关务部、市场部、市场拓展部）依照营销政策来提成奖金；1.2（研发）年终奖： 计算办法：按单月工资计发但须不超过研发部门依照政策研发部门同集团公司订立目的责任状及勉励政策拟定奖金总额，由研发部门内部拟定内某些配机制；1.3（工人）年终奖： 计算办法：按每位工人500元/月额度发放；1.4（职能后勤管理）年终奖： 计算办法：按每位员工年度内单月工资为基准发放；（但须在：奖金总额-营销部门奖金-研发奖金-计件工人奖金后额度内）1.5 中高层：计算在总裁奖励基金内。1）总裁基金：为中高层管理者及有特殊贡献人员提供奖项； 计算办法：不定（年测算办法以 年为基本） 记录范畴：集团公司中高层管理者及特殊贡献
13、人员；2）其他：（管理进步奖杰出贡献奖）公司特别制定政策给为公司在管理上有特殊体现及为公司作为杰出贡献人员专设奖项； 计算办法：公司管理部依照政策测算；第五某些 预算编制基本及办法阐明人力资源预算编制基本一、年预算单位 阐明：年预算单位，对新增单位作了时间界定，对新增单位每月人员也作出了预测，并以此为基本，作出年人工成本预算；附件：年预算最后/ 年预算单位二、年定岗定编： 阐明：定岗定编是人力资源预算编制基本，A集团岗位与编制管理始终没有明确规范与规定，本次预算编制过程中定岗定编是在 年9月份拟定各部门定岗定编方案基本上再与各位分管领导确认后所定下方案；附件：年预算最后/ 年定岗定编三、年薪资政策： 阐明：1）因 年无新薪资管理办法，因此在 年基本上作出年岗位薪资预测，基本上以 年 月份岗位薪资原则为根据；2）年新增岗位薪资以既有集团公司同性岗位为基准；3）薪资构造：见图（1）三、年勉励政策： 阐明：1）详细须等 年勉励政策；四、福利政策：
