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1、三年剩余积累的分配方案一、截止2003年12月末预计的各项剩余积累： 单位：万元剩余积累的项目来源帐面预计实际预计备 注所有者权益（净资产）2086.72669.7潜在净资产583万元其中：实收资本207.1190.7公司回购16.4万元挂帐 资本公积134挂帐：764转增股本时可免个人所得税 盈余公积 1152留存不得少于注册资本的25%（预计:85万元）其中：法定盈余公积金114 法定公益金57用于职工的集体福利 任意盈余公积金217 所的税减免764 未分配利润593.6可用于对剩余积累的分配 = 134+29+217+764+593.6=1737.6留存未分配的积累:帐面:142万元（
2、57+85）实际：725万元二、预选分配方案：1以调整股本结构为目的分配方案：1.1新增股本（发行新股）调整公司股本结构的方案： 单位：万元类 别原始股本金额原始结构增发新股新旧股合计新旧股结构中层以上干部及两会人 员 12人 74.338.96%46.9121.250.01%二级付以上人员含中层以上 41人本 级 29人116.861.25%46.9163.768.9%42.522.29%042.517.89%股东员工含类 77人本 级 36人154.380.9%46.9201.284.68%37.519.66%037.515.78%非员工股东本 级 22人36.419.09%036.415
3、.32%合 计190.7100%46.9237.6100%注：1、股本变动前实际原始股代表实际净资产为原始股的：2669.7/190.7=14倍；按此方案增发新股后，每股代表实际净资产：（2669.7+46.9）/（190.7+46.9）=11.43。类人员由74.3万元所代表净资产：1040.2万元；变为（74.3+46.9）11.43=1385.32万元。增加：345.12万元。每股增加：4.6的净资产，相当于其它人员每股降低2.57的净资产。2、分配方法：（对12人的）按12人所持原始股平均比例(0.63倍)认购新股。 按职务等级认购新股：院长：18=8万元；副院长：35.5=16.5万
4、元;中层：73=21万元；无长的董事、监事：11.4=1.4万元；或股东大会认可的其它份额。 按总认购额：50%的份额以原始持股比例认购，另50%按职务等认购。 即23.45万元，以0.315的比例认购，23.45万元以方法的50%的比例缩减。1.2：奖励股本调整公司股本结构的第一方案： 以164.2万元为奖励总额（税：30.86万元），从未分配利润直接转增股本 单位:万元 类 别原始股本金额原始结构奖励新股新旧股合计新旧股结构中层以上干部及两会人 员 12人 74.338.96%111.45185.2552.34%二级付以上人员含中层以上 41人本 级 29人116.861.25%(145.
5、45)（262.25）(73.89%)42.522.29%3476.521.56%股东员工含类 77人本 级 36人154.380.9%（164.2）（318.5）(89.74%)37.519.66%18.7556.2515.85%非员工股东本 级 22人36.419.09%036.410.26%合 计190.7100%164.2354.9100%注：1、股本变动前实际原始股代表实际净资产为原始股的：14倍；按此方案奖励新股后，每股代表实际净资产：7.5万元。类人员由74.3万元所代表净资产：1040.2万元；增为1393.125万元。2、分配方法：类人员：按原始股的1.5倍奖励；可采用1.1
6、的三种分配方案其中一种；类人员：按原始股的0.8倍奖励；可采用2.1.1的三种分配方案其中一种；类人员：按原始股的0.5倍奖励；可采用2.1.1的三种分配方案其中一种。 1.3奖励股本调整公司股本结构的第二方案： 以133.92万元的资本公积金转增股本（可办免税）以奖励股本转增注册资本形式分配，调整股本结构 ： 单位:万元 类 别原始股本金额原始结构奖励新股新旧股合计新旧股结构中层以上干部及两会人 员 12人 74.338.96%87.96162.2649.99%二级付以上人员含中层以上 41人本 级 29人116.861.25%(113.46)（230.26）(70.93%)42.522.2
7、9%25.56820.95%股东员工含类 77人本 级 36人154.380.9%（128.46）（282.76）(87.1%)37.519.66%1552.516.17%非员工股东本 级 22人36.419.09%5.4641.8612.89%合 计190.7100%133.92324.62100%注：1、股本变动前实际原始股代表实际净资产为原始股的：14倍；按此方案奖励新股后，每股代表实际净资产：8.22万元。类人员由74.3万元所代表净资产：1040.2万元；增为1333.78万元。2、分配方法：类人员：按原始股的1.2倍奖励；可采用1.1的三种分配方案其中一种；类人员：按原始股的0.6
8、倍奖励；可采用2.1.1的三种分配方案其中一种；类人员：按原始股的0.4倍奖励；可采用2.1.1的三种分配方案其中一种；类人员：按原始股的0.15倍奖励；可采用2.1.1的三种分配方案其中一种； 1.4、以回购原始股的方式，调整股本结构的方案。 单位: 万元类 别原始股本金额原始结构回购原始股新旧股合计新旧股结构中层以上干部及两会人 员 12人 74.338.96%74.348.15%二级付以上人员含中层以上 41人本 级 29人116.861.25%42.522.29%未定42.527.54%股东员工含类 77人本 级 36人154.380.9%37.519.66%未定37.524.31%非
9、员工股东本 级 22人36.419.09%36.40合 计190.7100%154.3100% 注：以溢价损失，回购原始股（或更大的溢价，全部回收外股股份，或回购一部份类类人员的原始股份）， 溢价设定：1：2回收：36.4万元；用现金72.8万元；牺牲利润：36.4万元 1：3回收：36.4万元；用现金109.2万元；牺牲利润：72.8万元 1：4回收：36.4万元；用现金145.6万元；牺牲利润：109.2万元 2、1以完全同股同权的平等比例为原则，以明析积累的所有权为目的的分配方案。从资本公积按原始股0.7倍转增注册资本，增值额按内部以原始股9.1倍确认。类 别原始股本金额原始结构增发新股
10、新旧股及增值额合计新旧股及增值额结构出资证明增值额确认中层以上干部及两会人 员 12人 74.338.96%52.01676.13802.44同原始结构二级付以上人员含中层以上 41人本 级 29人116.861.25%(81.76)(1062.88)(1261.44)同原始结构42.522.29%29.75386.75459同原始结构股东员工含类 77人本 级 36人154.380.9%(108.01)(1404.13)(1666.44)同原始结构37.519.66%26.25341.25405同原始结构非员工股东本 级 22人36.419.09%25.48331.24393.12同原始结构
11、合 计190.7100%133.491735.372059.56100%单位：万元 注：所有留存积累的分配处置办法： 对资本公积金中的134万元，以转增注册资本的方式，按平均比例分配于所有股东； 对盈余公积的1152万元，留存不少于注册资本25%的法定盈余公积金（约85万）和法定公益金57万元（用于职工集体福利）其余：1010万元按平均比例对原始股做出公司内部的增值额确认，未分配利润593万元，亦按上述办法处理。三项来源，共计：134+1010+593=1737万元。 公司内部的增值额确认规则：公司内部股东大会承认增值部分相当于原始股的各项权利，公司发行新股或回购旧股亦按原始股的增值额计算价格，每年定价一次，确保股东权益和股份的活化。公司内部增值额不发出资证明等股票形式的证件，不缴个人所得税，但公司回购或股东间转让，扣个人所得税，同时做转增股本的工商登记。3、1以调整股本结构和明晰所有者权益兼顾的分配方案：以1.2或1.3方案为调整结构的分配，再对1737万元的积累予以内部确认增值额和所有者权益。 单位：万元
