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1、财务各岗位详细规定湖南外国语职业学院长沙校区财务室设出纳、收入会计、资产会计、费用总账会计等四个工作岗位，浏阳校区财务室只设出纳岗位。一、 出纳重要负责钞票及银行存款收付款和登记工作。重要负责会计科目中钞票银行存款，核对日记账金额与钞票、银行存款会计科目金额与否一致。1、每日登记钞票、银行存款日记账，日清月结，不得迟延。这样可以防止差错，发现差错，及时查找，改正错误；也可以及时理解资金结余状况，以便合理安排资金，防止空头支票。2、对收付款项金额进行最后程序把关。票据与否可以报销，收付款项金额计算与否精确，手续程序与否得当，在收付款项迈进行复核，为防止收付浮现差错筑起一道防线。3、及时核对银行日
2、记账与银行对账单金额。每月5号前核对完上月银行日记账与银行对账单金额与否一致，如有差错，及时与开户银行沟通，找出因素，属未达账项要进行调节，属差错要改正，保证资金安全。开通了网上银行账户，平时就要注意银行日记账与银行收付记录核对，不要等拿到银行对账单时才核对。4、每月16日将前半个月钞票、银行存款收付款凭证交记账会计，每月1日将上月后半个月钞票、银行存款收付款凭证交记账会计，以便记账会计对收付款凭证进行会计解决和总账会计编制会计报表，及时反映学院财务状况及经营成果。5、上月没有安排支付款项凭证或没有收到款项凭证，应于下月1日与后半个月收付款项凭证一起交记账会计，便及时入账，以防票据遗失。6、收
3、付款凭证，按库存钞票、银行存款分类，准时间先后顺序编号，便于查询和核对。银行存款类收付款凭证还可以开户按银行账号编号。收入类收付款凭证交收入会计，资产类收付款凭证交资产会计，费用类收付款凭证交费用总账会计。7、获得钞票收入应及时交存银行。取钞票收入10000元以上时，应于当天送交银行。支出尽量采用网上银行支付，减少钞票支付量，减少往来银行之间时间和持有钞票风险。8、收入款项和支出款项分开收付，不得坐支钞票收入。收入款项与支出款项分别用不同银行账号进行收支，建行2345可用于存入收入款项，农行0813可用于支出款项，以便查核收入款项和支出款项状况。9、保管好财务专用印章。出纳只能持有财务专用章，
4、不得同步持有财务专用章和法人章。10、收学费时，每天负责与每一种收费人员核对其所收取钞票金额和银行卡刷卡金额与收费系统钞票或银行卡刷卡金额与否一致，有差错，找出因素，当天改正；负责归拢钞票并交存银行。每天收费数据按收费人员、钞票金额、银行刷卡金额项目列表，当天收费数据必要核对清晰。收费用人应积极配合出纳核对当天收费数据。11、原收付款凭证已入账，当前收付款项，须有各类负责记账会计签字核准及有关阐明，特别是付款事项。学生退学、发放奖助学金等与学生收入有关收支事项，必要有收入会计核准签字，支付资产类往来款项须有资产会计核准签字，支付费用类款项须有费用总账会计核准签字。二、收入会计重要负责学院收入会
5、计解决及管理工作，如学杂费、住宿、代收代管、奖助学金、毕业结算、租赁收入、政府补贴收入等。重要涉及会计科目有应收账款科目、其她应收款科目下代收代管科目、收入类科目核算。收入会计应制定详细收入管理办法，保证收入准时收缴入账，防止资金流失。(一) 收费管理工作1、每年开学前7日，将董事会下发专业收费原则、代收代管费用原则录入收费系统。检查收费系统能否正常运营，分年级、专业进行必要测试，重要测试系统能否对的自动带出各年级、各专业收费数据。2、因收费系统缺陷，将收费时应注意事项及操作顺序打印出来，参入收费人员人手一份；对调配来收费人员进行必要培训，最佳在收费迈进行上机训练，如针对有历史欠费等状况如何解
6、决，延期交费须交申请表。3、加强对欠费学生管理，学生交清欠费日期不得超过本年12月31日，应将补交学费日期、家长联系方式填在实缴备注栏内，收费人员在收费时要注意这一点，这样以便清欠工作，格式如.12.31。4、因学生因素没有领取奖助学金，学生规定抵扣，容许抵扣，收入会计应给每一收费人员没有领取奖助学金学生花名册，抵扣学生应在花名册上签字或在领条上签字。将抵扣金额填写在收费明细表实交栏其他项内，并在备注栏内注明奖助学金。5、9月收费时，协助出纳对每天收费数据进行核对整顿。各收费人员必要与出纳核对精确当天实收钞票、银行刷卡金额与收费明细数据，并将收费用单据交收入会计打包保管，注明收费人员、日期、钞
7、票、刷卡金额。已打包单据不得随意让其她人查看。6、当月收费收入当月进行会计解决。学杂费住宿费记入收入科目、其她记入其她应付款下代收代管科目，欠缴学费记入应收账款科目。特别要注意有历史欠费学生收费状况，一定要坚持补交了上年欠费，再交本年度学费，9月重要收费工作用完毕后，要查询上年度尚有剩余欠费因素，一是还没有来交费，二是收费用人没有收历史欠费，三是收费用人是将历史欠费用放在本年度一起收取，依照二三点不同状况调节收费系统数据和会计解决。7、加强对学生欠费清理工作，对每一种学生延期交费日期进行归类集合，可以按月归类。在收费基本完毕后就可着手此项工作，便于按月重点清理，逾期不交，可以与其家长联系，逾期
8、拖欠不交者，可建议学校取消该生后来评奖评优资格。8、负责将浏阳校区学生信息录入收费用系统，以便后来收费及清欠学费工作开展。浏阳校区出纳负责将未录入收费系统学生信息整顿好。9、负责退学学生结算工作。学费住宿费用按10个平均扣除，代收代管据实扣除。(二)、奖助学金管理1、奖助学金管理重要是将有欠学费学生奖学金扣下来，以抵扣其所欠学费，并将抵扣学费数据制作成花名册；同步将抵扣学费金额录入收费系统，将收费补交单据打印出，进行会计解决，将第二联给学生。2、因各种因素没有发放出去奖助学金，应按年度编制花名册。学生领取没有发放奖助学金，须有收入会计核准签字，在核准签字时，可规定学生花名册上签字，自己应在花名
9、册或电子档案中作记录。3、收到奖助金时记入其她应付款科目下奖助学金科目贷方，发放时记入该科目借方。要核对没有发出奖助学金数额与总账期末数与否一致。4、生活补贴参照奖助学金管理。(三)、毕业结算管理工作1、每年4月开始，就要着重毕业学生结算工作，要催促各部门上交规定格式数据。教务处教材汇总数，学工水电汇总数、财损汇总数以及其她应在毕业时结算数据。在6月10日前将所有数据汇总整顿，并进行核对，以保证数据精确性。2、办理完结算后，进行会计解决。重要是对代收代管科目和应收账款科目进行会计解决。(四)其她1、本月与学生收费、奖助学金、毕业结算有关会计解决在下月3日前完毕。2、负责学生收入、奖助学金、毕业
10、结算查询、记录工作。三、资产会计重要负责学院资产会计解决和管理，资产重要有易耗品、教材、图书、公寓用品、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等。涉及重要科目有存货、长期股权投资、固定资产、合计折旧、在建工程、无形资产、与资产来源有关应付账款科目。资产会计应制定出各类资产详细办法，保证学院资产完整安全和有效使用。1、按照固定资产管理办法规定对采购入库资产进行分类和会计解决，符合固定资产确认条件资产记入固定资产科目，除教材、图书、公寓品外，其他录入存货科目下低值易耗品。2、总账中固定资产、合计折旧金额应与固定资产系统固定资产原值、固定资产折旧金额一致。当月采购固定资产应及时入账，同步录入固定
11、资产管理系统，填好固定资产卡片所有栏目信息。每月准时计提折旧并进行会计解决。3、固定资产卡片信息当月发生变动时，及时更新。4、每年下半年对学院固定资产进行一次大盘点，规定对所有在册固定资产进行实地盘点，11月30日前应完毕所有固定资产盘点和提交固定资产盘点表，12月31日前完毕会计解决，以达到账实相符和年度报表精确性。上半期要对仓库低值易耗品进行盘点，5月31日前完毕盘点，6月30日前完毕会计解决。不定期有针对性对某类固定进行专项实地盘点。5、对资产管理规定是做到账账相符，账实相符。6、军训服装、公寓用品单独核算。在代收军训服装和公寓用品时单独核算。在拟定军训服装、公寓品发放数量及金额后，将代
12、收军训服装公寓品转入收入，将存货科目下军训服装、公寓用品转为成本。7、教材、图书馆图书在存货科目下明细科目核算。从起对于教材科目下设定价科目和差别科目，定价科目核算以教材定价价格计算金额，差别科目核算定价金额与实际支付金额差额。8、负责清理核对与因形成有关资产而产生应付账款明细科目。出纳支付应付账款明细科目金额，须资产会计核准。9、负责资产数据查询、记录工作。10、负责卫星会计解决和会计报表编制。四、费用总账会计重要负责学院费用支出会计解决和依照各科目总账编制会计报表。重要负责费用类科目、其她应收款、其她应付款和其他科目核算。应制定整顿各费用支出报销办法，做到各费用在预算内按原则支出。1、协调
13、出纳、会计工作。出纳只负责钞票、银行存款收支工作，对收支金额和程序进行复核，收支内容须经有关记账会计审核确认。对于某一收支金额也许会涉及收入、费用、资产时，费用总账会计应协调各项数据审核，或由金额占重大比例记账会计负责审核。2、及时完毕学院会计报表和管理报表编制工作。学院当前每月编制资产负债表、业务活动表，依照管理需要，可编制收入费用明细表、部门预算表、年度预算执行表。每月10日完毕报表编制。3、按预算规定对各预算项目细提成费用科目，在会计解决时按部门核算。各费用科目设立要符合会计报表和管理报表规定。4、负责会计电算化初始化工作和依照学院核算及管理需要优化科目设立，便于使用和查询。5、制定和完
14、善学院会计核算制度和财务管理制度。为学院制定整套会计制度，使用学院会计工作规范化、制度化，会计人员不能按自己想法进行会计解决，会计人员必要按学院会计制度进行会计解决。为保障学院资产安全、有效使用，须加强学院财务管理制度建设，对每一类资产应建立一套行之有效管理办法，如存货管理办法、固定资产管理办法等。6、对学院费用报销凭据进行审核，规范各类报销费用原则。明确学院各类费用原则，并予以公开和严格执行。学院各费用报销制度存在明显局限性，过于简朴、模糊，操作性差，领导经常为某个部门单独批示费用原则，导致混乱。7、制定、完善预算编制和加强预算执行状况监督。要优化现行预算构造，细分预算项目，合理预算项目金额
15、。及时反映预算执行状况，对预算执行状况进行监督，发现异常，分析因素，提出必进方案。8、完毕领导交办其他事项。五、浏阳校区出纳浏阳校区出纳主负责浏阳校区钞票银行存款收付款项工作。浏阳校区不设收入会计、资产会计、费用总账会计，收入、资产、费用会计解决由长沙校区有关会计负责解决，但浏阳出纳应负责整顿好收入、资产、费用凭证。1、负责办理浏阳校区各类结算。如收取学费、支出采购资产资金、费用报销以及其她往来结算。2、对各类结算登记钞票日记账、银行日记账，日清月结，不得迟延。3、应在5日前将上月凭证整顿好并转送长沙校区财务办公室。将银行对账单附在凭证背面。4、负责浏阳校区中职学生收费用工作，老生应按收费系统规定收取学费，中职新生收费在条件成就时也应在收费用系统中进行，如果基本数据没有入系统时，可暂用手工收据收费。5、每年9月，负责将中职新生基本信息、收费用状况用EXCEL表格形式整顿好，发送长沙收入会计，以便收入会计将中职新生基本信息录入收费用系统。配合收入会计，加强对浏阳校区欠费用学生清缴工作。6、对费用支出应规定程序和规定原则内办理。应区别浏阳学院与其她学院费用，五院三部均有自己费用预算，报销是要注明费用所属院部，以免混淆。7、对浏阳学院各项预算费用支出状况进行监督，严格控制超预算支出。8、负责浏阳校区食堂款项收付事项和收付款项凭证整顿。凭证应每月5日前转送长沙校区财务办公室。
