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1、人力资源预算编制实施情况分析报告文件名称人力资源预算编制实施情况分析报告执行部门监督部门 一、人力资源预算实施情况分析背景 2015年度公司人力资源相关费用预算比实际支出超出很多，导致公司资金安排不合理，影响公司主营业务资金使用。 为合理控制2016年人力资源各项费用支出，有效控制人力资源相关费用，便于公司人力资源战略规划及年度工作计划中费用使用的监控，并对变化及时做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率，特进行本次人力资源预算实施情况分析。 二、预算实施情况分析的具体内容 为了全面了解预算实施过程中哪些项目偏离了实际情况，在下年度预算编制时进行重点调整，因此需要事先明确预算实施
2、情况分析报告的主要分析内容。 1.此次人力资源费用预算分析的时间范围是2015年1月1日至2015年12月31日。 2.人力资源相关费用的预算金额及实际支出金额。 3.人力资源所有的预算项目与实际发生项目。 4.以上项目的预算内容与实际发生情况进行逐项比对，找出差距或差额。人力资源费用构成项目主要包括两大项，如下表所示。项目名称具体内容人力资源薪酬福利费用工资、社会保险、住房公积金、取暖费、过节费等。人力资源管理费用招聘费用、培训费用、员工活动费用、劳动保护费用、劳动法律涉及费用。 薪酬福利成本是人力资源使用过程中发生的直接成本，是人力资源费用的主体。人力资源薪酬福利成本随着公司聘用优秀人才的
3、增加、社会生活水平的逐步提高及国家相关法律、法规的变化而不断变化。人力资源管理费用是因公司业务增减变动，对人力资源进行相应增减而产生的费用，因此人力资源管理费用受公司主营业务的变化而变化。详见下表2015年度公司人力资源各项费用预算额与实际发生额比对表。费用项目具体项目预算金额实际支出金额预算比实际差异额备 注薪资福利费用工资费用核心人员临时工基本工资绩效工资加班工资福利工资津贴补助社会保险公积金培训费用内部培训外部培训招聘费用网络招聘现场招聘劳动保护费用员工活动费用劳动法律费用累计（元） 人力资源各项费用的变化需结合人力资源异动状况进行分析，详见下表2015年人力资源异动表。 月 份人员数量
4、（人）比上月增减数量变动原因简述备 注1月（基准月）502月56+6生产重要人员增加3月551试用不合格流失4月555月556月557月558月55 三、对预算数据及实际发生数据进行比对分析 将各项目预算数据与实际发生数据分别填入表格，结合各月份人员异动表对相关数据按如下步骤进行分析。 1.核算出各项目实际发生额与预算额的差异额。 2.将各项差异额绝对值从大到小进行排序。 3.找出差异额绝对值较大的几个项目。 4.结合人力资源规划分析差异额较大的项目，分析问题发生的原因及产生的月份。 5.查阅相关记录，确认超预算项目具体原因，有没有相关领导的审批。 6.分析是预算编制过程、人力资源规划考虑欠周密而导致的差异。 7.对人力资源规划项目或预算项目进行调整，并作为下一年度规划和预算编制的重点注意项目。 8.对差异项目及时总结分析、记录，形成分析报告，报各级领导审批。 四、预算执行情况分析报告的存档 人力资源部将预算执行情况分析报告编制成文，报各级领导审批后，逐级传达至各部门领导，以明确预算与实际发生数据产生差异的原因，避免此现象再次发生。人力资源部将审批后的报告存档。
