国际结算终结版

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1、国际结算名词解释1. 非现金国际结算：应用一定的金融工具（票据等），采取一定的方式（汇款、托收、信用 证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行等），进行国 与国之间的货币收付行为。2. 汇票：汇票是由一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向某 人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。3. 本票：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人 或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。4. 支票：简单说，支票是以银行为付款人的即期汇票。具体说，支票是银行存款户对其开 立账户的银行签发的，授权该银行对某人或

2、其指定人或执票来人即期支付一定金额的无 条件书面支付命令。5. 银行汇票：出票人是银行，付款人也是银行。6. 商业汇票：出票人是商号，而付款人可以是商号，（托收）也可以是银行（信用证）。7. 银行承兑汇票：承兑人是银行。8. 商业承兑汇票：承兑人是商号。9. 融通汇票：是指出票人也是收款人，将已承兑的汇票拿到贴现公司要求贴现，从而获得 净款的资金融通，待汇票到期日出票人再将票款交承兑公司，以便支付给提示汇票索款 的贴现公司，这样的汇票就称为融通汇票。10. 保付支票：保付支票是由付款银行在支票上加注“CERTIFIED”的签章，表明在支票提 示时一定付款的支票。11. 背书：背书是指持票人为转

3、让汇票在汇票背面签字并将汇票交付被背书人的行为。12. 承兑：承兑是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。13. 汇款头寸的偿付：即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款 项的行为，俗称“拨头寸”。14. D/A和D/P：承兑交单（Documents against Acceptance简称D/A），就是凭付款人对 远期汇票承兑而交出单据，它是指代收行再付款人承兑远期汇票后把商业单据交给付款 人，与汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。付款交单（Documents against Payment 简称D/P），是指代收行必须在进口商付清票款后才将商业单据

4、包括提单交给进口商的 一种方式。15. 信用证（L/C）：信用证（Letter of Credit,简称L/C）就是银行不可撤销的有条件的 付款承诺。16. 假远期信用证：基于即期支付的贸易合同，进口方虽然开立承兑信用证，但保证对受益 人即期付款，这种承兑信用证叫假远期信用证。17. 承兑信用证：是指交单相符后，由远期汇票受票行先办理承兑手续，等汇票到期再由承 兑行付款的信用证。18. 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票及/或单据后，不立即付款， 而是根据规定的付款期限，到期才付款的信用证。19. 单据化条款：对受益人的要求均指示为通过某种单据来证明已经照办了。20. 议付：

5、是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付 或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据 的行为。21. 银行保函（L/G）：银行保函（Bank Letter of Guarantee,简称L/G）是银行应申请人的 要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。22. 备用信用证：备用信用证就是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以自身银 行信用担保开证申请人履行义务的保证付款凭证。23. 国际保理：是指卖方(供应商或出口商)与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约， 卖方(供应商或出口商)将其现在或

6、将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售或 服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项： 贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。24. 福费廷：指包买商(Forfaiter，商业银行或其附属金融机构)从出口商那里无追索权 的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。简答题：1. 国际结算的历史变革。(1) 从现金结算发展到票据结算(2) 从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算(3) 从凭实物结算发展到凭单据结算(4) 从人工结算发展到电子结算2. 票据概念及其主要特性。概念：广义的票据是指商业上的权利凭证 。狭义

7、的票据是以支付一定金钱为目的可以转 让流通的证券。特性：流通性：票据可以流通转让。要式性：票据必须符合法定的格式。无因性：票据无须过问背后的原因。提示性：票据必须提示给付款人才能要求其承兑或付款。 返还性：票据经付款后归还至付款人档案，从而退出流通。3. 汇款指示中一般的拨头寸方法有几种？(1) 账户行直接入账型:汇出行与汇入行之间建立了往来账户时采用。(2) “碰头行”转帐型:双方没有直接帐户关系，但存在共同帐户行，由这一共同帐户 行即“碰头行”拨头寸。(3) 各自帐户行转帐型：双方也没有共同帐户行，则只能通过双方帐户行来拨头寸。4. 本票与汇票的区别？支票与汇票的区别？(1) 汇票是提示承

8、兑。其目的是为了明确付款人到期付款的责任，是针对所有远期汇票的 票据行为，其中对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还 有确定付款到期日的作用。本票是提示签见。只针对见票远期的本票，其目的就是为 了确定付款到期日。区别支票汇票出票人与付款人关系不 同银行存款户与账户行 的关系，是授权书不限，是命令书或委托书作用不同只能作支付、流通工具支付、流通、信用与融资工具主债务人不同出票人出票人或承兑人保付与划线不同有没有可否成套开立不同不可以可以5. 实务中为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？(1) “货运单据”作为“物权凭证”可以用于控制风险；(2) 跟单托收最重要的是交单条

9、件，“货运单据”作为“物权凭证”在交单情况下才交给 进口商。6. 托收指示中的交款指示一般有哪几种？(1) 当托收行在代收行开有账户时，收款指示为“请将款项贷记我总行或我行在你行账户 (账号：)，并以电传或航邮通知我行”；(2) 当代收行在托收行开有账户时，脱收委托书的收款指示为“请一点串货航邮授权我行 借记你行账户”。(3) 当托收行与代收行相互没有开设账户,而托收行在国外第三银行如Y银行开设账户时, 收款指示为“请将款额汇至Y银行，贷记我总行或我行在该行账户，并请该行以电传 或航邮通知我行”。7. 汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与适用场合。(1) 预付货款 不利于进口商进口商要承

10、担对方信用风险 进口商资金被人占用，造成利息损失 对进口商有利出口商可以利用他人款项或者等于得到无息贷款收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权 适用场合进出口双方关系十分密切，双方互相信任双方交易的是紧俏商品(2) 货到付款 不利于出口商要承担对方信用风险资金被人占用，造成利息损失对进口商有利不用承担资金风险，整个交易中处于主动地位进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金 适用场合进出口双方关系十分密切，双方互相信任 剩余货物以及滞销产品 新产品开拓海外市场 鲜活产品8. 信用证结算方式的特点与作用。(208 页：信用证的自主性) 特点：(1)开证行负第一性付款责任；(2) 信用

11、证是一项独立的、自足性的文件，与销售合同分离；(3) 信用证是单据化业务。银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务 或履约行为 。作用：(1)保证作用；(2) 融资作用。9. 比较货到付款、跟单托收与跟单L/C三种结算方式对出口商而言风险的大小，说明理由。 风险排列：货到付款跟单托收跟单L/C 在货到付款的情况下，出口商要承担对方信用风险；在跟单托收的情况下，可用单据控 制风险；因此跟单托收的风险小于货到付款。跟单信用证是银行信用，货到付款、跟单托收是商业信用，在跟单信用证的情况下，交 单相符，基本能收到货款，因此它的风险要小于货到付款和跟单托收。信用证：出口商出口商出口方張行开怖用证

12、寄单盍工it 口若银行出口方银行卄岀仁用证寄单累汇进口方银行通知右熾忖行解忖开证行通知行/忖款行偿忖开证ti10. 汇款、跟单托收及信用证结算方式的业务流程。电汇与信汇业务流程（113 页图 4-5、132 页图4-15）；票汇业务流程（135页图 4-16）人副 托1 委出-人制 覺进IV司 公 船曲第汇車忖款托收申谄书、跟单汇案Lu- DE1时/k8155单E忖熬Ig承見wi单汇票* _跟单托收：11. 什么是承兑，承兑有何效力？承兑（Accep tance）是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。 经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退

13、居从债 务人地位；承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签 字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。12. 顺汇与逆汇划分的依据是什么？并试用简图表示顺汇的业务流程。顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的顺汇的业务流程：13. 保函、备用信用证及跟单信用证有何区别？(1)作用不同。保函和备用信用证的作用是为进口商应有的付款责任或借款人应有的还 款责任作结算保证，也可为交易双方或有的违约赔款责任作结算保证， 用途很广。跟单信用证为进口商应有的付款责任作结算保证，一般只用 于进出口货物贸易。(2)议付性不同。保函和备用信用证由于无货物保证基础

14、，一般不可作为融资抵押品， 也不由第三家银行议付。跟单信用证可以抵押融资、议付，议付是很 常见的行为。(3) 遵循惯例不同。保函：CC325、CC458及各国有关担保法律，除非明确申明依据ISP98。备用信用证：ISP98跟单信用证：UCP600(4) 付款责任不同。保函：担保行可以负第一性责任，也可以负第二性责任。备用信用证：开证行负第一性责任。跟单信用证：开证行负第一性责任。(5) 要求的单据不同。保函：主要为索偿书、违约申明书。备用信用证：主要是即期汇票、违约申明书。 跟单信用证：主要是商业发票、运输单据、保险单据。14. 何谓交单相符？开证行对于交单不符应如何处理？交单相符是指与信用证

15、条款、UCP600相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。 当开证行确定交单不符后，可以拒绝付款，也可以自行决定联系申请人放弃不符点，当 开证行决定拒绝承付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知。如果先付款后审单，发 现交单不符，可以追索。但是如果开证行出具了提货担保，使申请人提了货，就不得拒 付。15. 迟期付款信用证与承兑信用证的异同。 相同点：都是远期信用证，交单相符，开证行远期才履行付款义务。 不同点：延期付款信用证：不要求远期汇票，在信用证上规定付款到期日，没有承兑行 为，不办理贴现融资。承兑信用证：一定要远期汇票，由汇票确定付款到期日，有承兑行为，可以通 过承兑汇票贴现或福费廷方式融资。16. 汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。 汇票的提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任，是针对所有远期汇票的票 据行为，其中对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确 定付款到期日的作用。本票的提示签见，只针对见票远期的本票，其目的就是为了确定付款到期日。17. 银行保函的