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1、课时教案XX学校授课班级：科目会计基础分阶实训2课时第周本学期第课时年 月 日课题模块二工程一任务三业务2-11至2-17教学 目标知识与技能：1、掌握填制支票和差旅费报销单的方法2、 掌握发放工资、预借差旅费、预付保险费、报销差旅费等 业务的账务处理。过程与方法：做中学，做中教情感、态度和价值观：培养严谨、认真、耐心的工作作风重点支票和差旅费报销单的填制难点差旅费报销单的填制教法做中教，讲授法，启发式教学方法学法做中学，讨论教学准备PPT,学生准备记账凭证，现金日记账，银行存款日记账环节问题设计及知识点师生活动复习 引入1、现金支票的用途2、预借差旅费会用到哪些账户学生 回答讲授新课实训2-
2、11. 提取现金中国匚商银行现金支票存根1020371084286137附加信息二票 H 2021 年 05 i 10 H收人济南新星电子科技金 轮 428,245.20用途:发工资单位主管张静会汁王芳附加信息:魏华、付款期限自出票之日起十天中国工商银行现金支票出票日期(大写)贰:零成宜 年 零伍 月零壹拾日付款行名称:收款人：济南新星电子科技出票人账号:肆拾贰万捌仟贰佰肆拾伍元贰角整(与 )一 二一；二二 二二二二三二二、二，二二一二二二.二：二,用途发工资图2-26现金支票正面:”卜*东分 12 4 520客再3647, 13苛贺73( 讨论，教师答疑根据中华人艮共和国票据法 等法律法规的
3、规定，签发空头支票由 中国人民银行处以界面金额5%但不低 于1000元的罚款。图2-27现金支票反面借：库存现金贷：银行存款实训2-12.发放工资428245.2428245.2(1)借：应付职工薪酬贷：库存现金428245.2428245.2(2)借：应付职工薪酬贷：其他应付款一一养老保险医疗保险失业保险住房公积金133754.84496011240562067440填制 记账 凭证 并登 记日 记账学生 回答, 然后 填制 记账 凭证, 登记 日记账应交税费应交个人所得税4494.8实训213.用现金购入办公用品并发放借：管理费用一一办公费372.9销售费用一一办公费248.6制造费用一一
4、办公费124.3贷：库存现金745.8实训2-14.领用材料只需在原材料明细账上登记发出材料的数量，不需填制记账 凭证实训2-15.预付2021年5月至2022年4月财产保险费。借：预付账款48000应交税费一一应交增值税（进项税额）2880贷：银行存款50880实训216.采购员出差预借差旅费借：其他应收款王秋雨2000贷：库存现金2000实训2-17.报销差旅费（注：每天补助200元）地芳雨火 车票 可以 抵扣 的进 项税 详细 讲解差旅费报销单部门 行政部 2021 年 05 月 20 日出差人三E秋雨出差事由洽谈业务讨论出 发到 达交通 工具交通费出差补贴4莅%月月日时地点月日时地点单
5、据 张数金额天数金额项金额05167:13济南05169:48北京南火车I141.701800. 00住宿413. 40051916:50北京南051920:07济南火车1141.70市内2二徽归J 3315. 00邮电办公用品蠢1大匕不买卧知家腕而日其野口土合计2283. 40800. 00二左、）七5728. 40报销 总额壹仟捌佰壹拾壹元捌角整 （大与）预借 金额2, 000. 00补领金靖515。. 00退还金礴H188. 20主管审核张静出纳魏华领款火车票可以抵扣的进项税=141.7X2+ （1+9%） X9%=23.4借：管理费用一一差旅费1765应交税费一一应交增值税（进项税额） 46.8库存现金188.2贷：其他应收款王秋雨20001、填制现金支票、差旅费报销单应注意的问题课堂2、登记日记账应注意的问题小结3、火车票进项税额的计算作业 课后反思:
