《2022年《内部审计在治理、风险和控制中的作用》练习题(三).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年《内部审计在治理、风险和控制中的作用》练习题(三).docx（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 2022年内部审计在治理、风险和控制中的作用练习题（三）A、完成了初步调查后马上做出；B、有证据说明存在缺陷时做出；C、当指派没有阅历的审计人员进展审计时做出；D、当为证明审计发觉的牢靠性而进展扩大性测试时马上做出。2、超出原预算的选购申请需要市场经理批准。这个程序：I、能对组织中紧缺资源进展最有效的配置；II、是一种发觉性掌握程序；III、不必要，由于是依据实现的利润来评估每一个产品经理的业绩。A、只有I B、只有III C、只有II和III D、I、II和III都对3、以下不会减弱内部审计师独立性的活动是：I、为新信息系统的应用供应掌握标准；II、为运行新的计算机应用系统编写程序草图，确
2、定建立了适宜的掌握；III、在安装之前，复核新的计算机应用程序。A、只有I B、只有II C、只有III D、只有I和III4、假如内部掌握特别薄弱，以下各项对组织资产的舞弊或滥用中应被确定为是风险领域的是：A、高级经理使用组织的旅游款待资金进展很可能是未经批准的活动；B、向虚构的供给商购入物资；C、资助供应给了可能与主席有关联的组织或者没有用于该组织章程规定的目的；D、工资部门职员增加虚构的员工。5、某机构向特定雇员供应信用卡以供业务需要。信用卡公司供应记录该机构雇员发生的全部信用卡交易的计算机文档。内部审计师准备使用通用审计软件来抽取相关交易进展测试，那么使用通用审计软件最不简单确认以下哪
3、项？A、大额交易B、舞弊交易C、特定持卡人的交易D、每位持卡人使用的供给商6、以下哪种情形违反了IIA道德标准？A、在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄漏了机密审计信息；B、某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进展的审计，基于本次审计阅历，周末他花费几个小时为本地一家医院供应有偿询问，指导这家医院市场部实施类似的审计；C、一位内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次演讲，概括了他为某公司电子数据交换系统进展审计而设计的程序，很多该公司主要竞争者的审计师都参与了此次会议；D、在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生
4、变革的新产品，由于新产品可能胜利，该审计师承受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。7、某慈善组织的审计委员会疑心它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是：A、运用通用审计软件抽取尚未收到的已抵押捐赠的样本，并向捐赠者函证总额；B、抽取过去三年中全部大额捐赠者，并对其它捐赠者进展统计抽样，然后函证他们向该组织和其附属组织捐赠的总额；C、对现金收入进展发觉抽样，并向捐赠者函证金额，调查差异；D、运用分析性复核程序对本组织与其他类似组织同期收到的捐赠相比拟，假如差异很小，对现金收入进展详查并追
5、踪至银行对账单。8、某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其选购订单、验收报告和发票都没有留下纸张文档资料。某内部审计师盼望确定是否发票都是货物已阅历收后才按经批准的价格支付，那么最适当的审计程序是：A、对主要供给商进展统计抽样，追踪向特定发票付款的金额；B、运用通用审计软件来应付款进展抽样，核对计算机中储存的选购订单，发票以及验收报告是否全都；C、对应付账款进展货币单位抽样并向供给商函证金额；D、运用通用审计软件抽查某一天的全部收货，追查这些验收报告至支票的签发。9、确保审计目标得以实现的最终责任人是：A、内部审计师B、审计委员会C、内部审计主管D、首席审计执行官10、在对选购业务进展审查时，内部审计师发觉目前的程序与公司规定的程序不符，但通过审计测试发觉该程序能提高效率，缩短处理时间，掌握方面也无明显减弱，此时内部审计师应当：A、将未遵守规定程序作为一项经营缺陷进展报告；B、绘制新程序的流程图并参加到给治理*的报告中；C、报告这一变化并建议将程序上的变动文件化；D、暂停审计程序直到被审计单位将新程序文件化。
