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1、北京永泰房地产开发有限责任公司资金管理制度第一章 总 则第一条 为进一步加强公司资金管理，加快资金周转，提高资金使用效率，降低财务成本，保证资金安全，根据财政部内部会计控制规范及公司财务管理制度等规定，特制定本制度。第二条 本制度所称资金包括公司在生产、经营、筹资、投资活动中所有流入和流出的全部资金。第三条 财务部是公司资金管理中心，负责公司资金预算编制的组织、协调；资金筹措及使用监督；资金风险控制等工作。第四条 公司资金收支实行“一支笔”制度，即在公司董事会授权总经理的情况下，公司的全部资金收支须经总经理签字后方可办理。第二章 资金预算管理第五条 公司内部实行资金集中统一管理、全额预算制度。
2、公司所有资金流入和流出全部纳入预算管理范围。第六条 公司各部门负责人是本部门资金预算的第一责任人，负责本部门资金预算的组织编制、报送工作。第七条 资金预算的编制及报送程序1、 资金预算编制程序：各部门根据本部门每月、每季、每年的资金需求情况，编制本部门的月度、季度、年度资金使用计划。财务部根据各部门的月度、季度、年度资金预算编制公司当月、季、年度的资金预算。2、 报送部门：各部门的月度、季度和年度资金预算以各部门为报送单位。公司的月度、季度和年度资金预算以财务部为报送单位。各报送部门应当对所报送的资金预算负责。3、 报送时间：各部门应当在每月25日前将本部门的下月资金预算报财务部。财务部应当在
3、28日前将各部门所报送的资金预算汇总，形成公司下月的资金预算，连同各部门的资金预算一并报总经理审批；并在30日前向各部门下达公司审批的资金预算。（1） 各部门应当在每年的12月20日25日组织编制和报送本部门下一年度的资金预算，财务部应当在12月26日31日完成汇总，各部门（含财务部）应当按照本办法第七条1规定的程序报送。（2） 如遇资金预算的调整，调整的部门应当在计划调整确定后2日内向财务部补报资金预算。4、 报送方式：（）总经理办公室、人力资源部、前期部、销售部、策划部、规划设计部、合约部、审算部、材料部、工程部（不含工程进度款）的资金预算经主管副总经审批后报财务部。（）工程进度的资金预算
4、由工程部按照合同的约定、工程进度形象计划及预计将发生的合同项目报审算部，由审算部负责汇总、审核并编制工程类资金预算后，反馈回工程部确认后报财务部。（）各部门编制的资金预算（含变更计划）应当由部门负责人签署，报主管副总经理审批后报送。资金预算应当按公司规定的标准文件格式报送（见企业管理工作流程）。、报送程序：各部门负责人提出主管副总经理审批财务部资金预算会计汇总财务部经理审核财务总监审查总经理（集团主管总裁）审批返回财务部常务副总经理阅知下达给各部门负责人。公司审批后下发的资金预算将作为财务部付款的重要依据，原则上无计划不付款。报送程序中的所有相关审核人员应在当日内完成审核。、报送要求：（）各部
5、门应当严格按照资金预算表要求的内容真实、准确地填报。（）资金预算表后应当附有资金使用的相关资料，如合同、工程结算书、公司副总经理及总经理的批示和工作计划等。（）在制定资金预算时，相关资料还无法取得的不在此限，但应当将不确定的原因予以注明。（）销售部除按上述要求办理外，还应当附月度回款计划表。、管辖原则：为明确各部门编制、报送资金预算的权限，避免重复报送和职责不清，资金预算应当由合同经办部门（工程项目除外）负责申报。如所报送的资金预算需要相关部门复审的，应当在报送前征求相关部门的书面见。第八条 资金预算执行情况的分析（）、财务部应当在每月10日前将上月资金预算的执行情况进行分析，并将情况分析报告
6、向部门经理级以上的管理人员公布，同时报送总经理。（）、各部门负责人应当针对财务部资金预算执行情况的分析报告，及时总结本部门在编制、报送和执行资金预算方面存在的问题，以便完善资金预算制度。公司各副总经理应当对所主管的部门的资金预算负有核定和监督责任。第九条 、十五条 华经理负责对工程施工质量、解决方案，不分等级，预算外资金的特别规定、由于非各部门的原因而未列入资金预算，以及公司总经理临时交办的事项而使用的资金为计划外资金。公司严格控制和尽可能地避免预算外资金的使用。、预算外资金使用应按照公司总经理的要求办理。同时按照公司相应的规定办理。、公司财务部应当在每月3日前将上月预算外资金的支出情况汇总，
7、并报总经理审阅。并应当在会计年度终了的15日内，将本年度的预算外资金支收情况汇总，并报总经理审阅。第十条 资金预算是公司重要文件，属商业秘密。任何部门或员工均不得对外泄漏本部门及公司的资金预算。如有对外泄漏资金预算的情形，由公司总经理办公室按公司的侵犯商业秘密等有关规定处理。第十一条 资金预算的阅读范围如下：公司总经理、常务副总经理、副总经理、财务总监、各部门负责人、财务部资金主管会计。第十二条 公司各级管理人员应当充分重视资金预算的编制、报送和执行等情况。资金预算编制的准确性、科学性及合理性，以及报送的及时性将列入公司年终对各部门的考核内容。并作为考核公司部门负责人管理能力的重要内容之一。第
8、三章 资金的筹措管理第十三条 资金筹措是指公司根据生产经营需要，以公司为主体向国内外法人、自然人进行的融资活动。包括股权融资和债权融资。第十四条 公司资金筹措的原则：“满足生产经营需要，充分利用财务杠杆，降低资金成本，适度负债，防范财务风险。第十五条 股权融资是指公司以出让或增加公司股份，向新老股东发行新股筹措资金的一种方式。第十六条 股权融资的管理程序1、 公司董事会根据公司中长远发展规划，制定处公司股权融资方案后提交公司股东会讨论。2、 公司财务部根据股东会通过的融资方案，会同公司相关部门一起制定出详细的股权融资实施方案，报总经理办公会、董事会经批准后组织实施。3、 财务部应建立股权管理台
9、帐，记录各类股权的增加、减少、变更及股息计提、发放情况，计算股权融资的综合成本。第十七条 债权融资是指公司向国内外金融机构、法人组织、个人筹措资金的活动。包括银行借款、非银行金融机构借款、发行债券、企业借款、个人借款等。第十八条 公司财务部根据经总经理办公会批准的资金预算方案负责组织实施债权融资的具体工作。第十九条 财务部应建立资金管理台帐，记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况，计算资金筹措的综合成本。第二十条 公司定期召开资金预算分析会议，对公司筹资风险进行分析和评价。筹资风险评价的主要内容：1、 根据公司资金需要，决定筹资的时机和规模。2、 全面分析公司收益情况，充分考虑公司的偿债能力，
10、做到量力而行。3、 对筹集资金的使用效率进行分析。4、 对偿还筹借资金的来源进行分析，落实到期借款偿还的资金来源，保证公司到期债务如期偿还，树立公司良好的信誉形象。第四章 资金收支管理第二十一条 资金收入管理1、 公司生产经营收入和其他收入必须存入公司的银行帐户。任何部门和个人不得任何借口私设小金库，截留公司的任何资金。2、 施工单位、材料供应商等合作单位交纳的押金、质保金及各项罚款也纳入资金收入管理范畴。第二十二条 资金支出管理1、 资金支出是指公司为进行生产经营活动而向企业、个人、金融机构支付资金购买原材料、劳务、偿还借款的活动。2、 财务部门按经总经理办公会批准的月度资金预算安排使用资金
11、，凡未纳入预算的资金，财务部不予支付。3、 确属特殊情况需要支出的按以下程序办理，并在当月资金预算内调剂使用：（1）、前期部、工程部：一万元以内（含一万元）由部门经理根据业务需要提出主管副总审核财务总监审核报总经理批准。（2）招标办、财务部、总经理办公室、规划设计部、策划部、销售部：壹仟元以下（含壹仟元）由部门经理根据业务需要提出主管副总审核财务总监审核报总经理批准。4、 资金支付审批的基本程序：（1）、生产经营资金支付审批程序：经办人经办部门负责人合约部负责人审算部负责人主管副总经理财务部主管会计财务部负责人财务总监总经理。（2）、行政管理费用资金支出审批程序：经办人经办部门负责人合约部负责
12、人（有合同类）主管副总经理财务部负责人财务部主管会计财务总监总经理。5、 财务部付款时，应当要求收款人提供与该款项相关的手续，主要包括下列材料：（1）已经签署的合同；（2）支付工程进度款的，应当提供工程部认可的进度证明，审算部对工程部认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料；（3）经济合同中对结算有明确规定的，按合同的相应条款执行。工程进度款累计支付已达到合同金额80%的，再付款时应当提供工程竣工结算书；（4）竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款；（5）付款三次以上的，应当要求对方单位提供对帐单；（6）设备、材料、样板间家具、办公用品等采购类付款，应当提供验收单和入库单；（7
13、）在付款审批表中有权签字人已签字；（8）收款单位应当提供相应行业的正规发票；（9）收款单位与合同单位不一致时，应当要求合同单位向我单位提供付款授权委托书；（10）特殊情况的，还应当要求对方单位提供完税证明；（11）合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议；（12）其他能够证明该项付款真实、准确或债权债务关系明晰的原始证明或者法律文件。6、 经财务部审查，请求付款的手续或材料不齐备的，财务部有权拒付款项。7、 公司将不定期自行或委托中介机构对工程进度和质量等事项进行监督和检查。发现问题时，有权通知财务部停止付款。财务部在接到通知后，应当予以执行。8、 有监理单位监理的工程项目
14、，付款审批还应当遵照建设工程监理规范的付款审批程序的要求（见企业管理工作流程）。9、 财务部在资金拨付时，除总经理特别批准，金额在1000元以上的资金支付必须使用转帐支票、电汇及信汇等银行转帐方式进行，金额在1000元以内的可以以现金的形式支付。10、资金支出审批的其他特殊要求（1）、设计费用付款，应当要求提供相关部门设计会审认可的书面材料。（2）、工程进度付款，应当要求提供现场专业工程师签署的工程进度证明。进度款付到80%时应当进行结算。同时提供工程部进度款审核意见、施工单位进度报告、质量认证书、监理单位审核意见。结算付款应当提供结算书。（3）、甲方供料付款，应当提供验收单、合同、以及定标意
15、见等材料。（4）、营销费用付款，应当提供通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告。（5）、办公用品的付款，应当提供总经理批准的办公用品计划。（6）、其他特殊费用付款，应当提供总经理批准的一次性购买计划。第五章 担保管理第二十三条 公司原则上不准许对外提供任何形式的担保，如确有必要，须经公司董事会批准。并要求被担保单位向公司提供反担保，反担保的形式必须是质押或抵押。第二十四条 财务部必须建立对外担保管理台帐，详细记录公司对外提供担保的单位、时间、金额、形式、期限。并在各月财务报告中予以详细说明。第六章 货币资金管理第二十五条 货币资金是指公司在各银行、非银行金融机构的各类存款和在公司财务部门保存的现金。第二十六条 开设、撤消银行帐户1、 开设银行帐户须经公司总经理批准后，方能开户。2、 原则上公司只开立两个帐户，一个基本户，一个结算户。3、 因公司生产经营发生变化或其他原因造成银行帐户长期无业务发生的，财务部应及时报公司总经理批准撤消。第二十七条 银行帐户印鉴章的管理1、 银行印鉴章必须实行分管制度，其中“财务专用章”由财务负责人（或主管会计）保管，法人章由出纳员保管；“财务专用章不得用单位行政公章代替。2、
