建筑业财务管理制度

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1、建筑业财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构负责公司的日常财务管理筹资管理和财务分析工作下面是 yjbys 小编为您收集整理的建筑业财务管理制度感兴趣的可以看看哦1 、负责公司的财务管理工作编制公司的各项财务收支计划 ; 审核各项资金使用和费用开支; 收回工程款清理催收应收款项 ; 办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按日编报资金日报表; 做好公司筹融资工作 ; 处理、 协调与工商、税务、金融等部门间的关系依法纳税2 、 负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则、 财经法规、按照会计制度进行会计核算; 编制年度、 季度、 月份会计

2、报表; 按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符 ; 管理好会计档案3 、 负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料; 按合同、预算、审核支付工程、 设备、 材料款项配合工程部等部门做好工程材料设备款的结算及竣工工程决算; 完善各项成本辅助帐的设置健全各项统计数据4 、 建立经济核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和评价企业的生产经营成果和财务状况为公司领导

3、决策提供依据5 、配合公司内部审计6 、 财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查对违反制度的行为给予通报批评每次并处罚款501000元根据违规情况严肃处理触犯刑律的追究刑事责任据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度第一章资金审批制度第一节、总则第一条公司 1000 元以上的款项的支付须经公司董事长（ 总经理 ）签字批准如董事长（总经理 ）不在公司 1000元以下可以由经理签字批准如总经理出差或其他原因不能及时签字先电话请示征得同意后可先行办理业务在总经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签字第二条财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由法定代表人指定专人负责

4、保管财务专用章和支票由出纳负责保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记（ 外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）第三条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导批准第四条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符. 如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者第五条报销凭证原始发票1000 元（含 ） 以上由经手人背面书签姓名及时间财务人员审核凭证时在全部原始单据上加盖 “已审核” 印章（原始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）第六条往来款的冲转（ 指非正常经营业务）

5、 须经公司董事会研究批准第七条非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准第八条用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准第二节、施工工程用款审批制度第九条施工工程用款由公司主管领导批准支付其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行（1） 项目部提出付款申请并填写工程支付审批表（2） 分管领导核定、财务部审核后报公司经理、 董事长 （总经理 ）2 审批（3） 公司经理、 董事长 （ 总经理 ） 审批同意后财务对外付款工程款的审批应按以上流程依次进行不得空缺事后补签如对已签部分有异议的可与相关人员沟通有分歧的报领导解决禁止压单行为第三节、行

6、政费用支出管理制度第十条公司管理人员的费用报销须公司主管领导核定后经公司董事长（ 总经理） 批准后财务方可报支涉及应酬等非正常费用须公司董事长（ 总经理） 批准第四节、公司差旅费开支制度第十一条公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴1 、公司职员出差根据需要 , 由经理决定选用交通工具2 、公司职员出差期间 , 住宿费用及补贴按以下规定执行A 房租标准 : 一般职员房租标准为60 元/ 日B 出差补贴：市内补贴每人10元/ 日市外补贴每人15元/ 日（不包括公司每天伙食补助费 ）C 职工出差来回车费实报实销3 、 实际报销金额超出公司的补贴标准需由部门经理或带队经理说明原因经公司董

7、事长（ 总经理 ） 审批后支付第五节、车辆维修费及汽油费管理制度第十二条公司车辆维修保养由办公室统一管理应指定维修点维修费用一般采取银行转帐的方式结算公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用第七节、办公费用会议费用及其他费用管理制度第十三条公司办公用具由办公室统一采购管理办公室财产台帐为财务部附设帐册第十四条办公费用 （ 除招待费用以外的日常管理费用 ）1000 元（ 含 ） 以内的由行政经理在报销凭证 （ 含签报 ） 上签字经财务总监审批后报销 1000 元以上须报总经理审批第十五条公司各部门因工作需要需邀请有关单位人员召开会议的应由部门经理提出建议报董事长（ 总经理 ） 批准其会务工作由办

8、公室统一安排第十六条有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定经董事长（ 总经理 ） 批准后报财务部备案第八节、行政费用报销制度第十七条公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、 津贴、 差旅费向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支1 、 公司职员报销行政费用应填写报销单由经办人员填写公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长 （ 总经理 ） 签字并按本章第 1 条的规定进行审批支付2 、应酬、礼品费用支出实行一票一单事前申报制 , 批准后方可实施3 、 凡未具备报销条件（ 如没有对方单位的收款凭证） 需领用支票或现金者

9、必须填写借款单借款单留财务存底待借款还回时财务开冲帐收据给经办人4 、 支票领用单借款单必须由经办人填写公司主管领导签字财务审核后由财务部直接支付第十九条、银行支票如发生丢失有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失丢失人员负有赔偿责任第二十条、加强收款收据的管理建立收款收据领用、核销登记表由办公室集中统一购买或印刷连号收据指定档案室专人保管财务会计在档案室领用 （每次限领 5本） 出纳人员使用完后交会计审核签字由会计人员到档案室核销后再领新收据收据专管员必须认真审核已使用收据存根是否连号发现问题及时反映收据存根视同会计凭证按年归档保管第二十一条、其他有关费用及成本支出的程

10、序以公司规定为准第二章工程成本管理制度第二十二条、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、 , 承诺及其他经济签证均需由董事长（ 总经理 ）签署或授权委托签署第二十三条、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核工程招投标文件的编制工程决算的审定第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作对已经选择定型的设备材料进行采购确保设备材料及时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动的历史资料第二十五条、财务部主要负责工程成本的总体控制工作1 、 参与有关工程经济合同的谈判工作及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划2 、 负责工程进度

11、款的复核工作参与工程造价的确定和最后决算的审定工作第二十六条、工程中间结算程序1 、 公司直接承包工程于每月 1 到 3 日 （ 或按工程形象进度） 将工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见并在每月 5 日内送财务部会签项目部承包工程应提供业主单位、 监理单位及其它有关单位审批的 工程进度审批表报公司工程部审核送财务部会签2 、 财务部根据有关文件资料公司直接承包人或项目部领用的供应材料数额以及与公司直接承包人或项目部其他经济往来等情况并参考公司财务状况提出付款意见报送公司主管领导审批第二十七条、工程决算程序1 、公司直接承包人或项目部应将工程

12、决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核财务部会签2 、财务部根据各种经济签证合同以及经审定的工程决算款和材料结算款扣除已付工程款及垫付的各项费用结算应付工程尾数提出付款方案报公司主管领导批准3 、 大工程办理决算时应由公司主管工程领导牵头由工程部、 财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算第三章财产管理制度项目经第二十八条、公司财产的范围1 、公司财产包括固定资产和低值易耗品2 、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资

13、产3 、 凡单项价值在2000 元以下或价值在2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品第二十九条、公司财务部负责公司所有财产的会计核算1 、 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理2 、 公司各施工工地使用机器设备, 动力设备 , 工具仪器等由工程部归口管理3 、办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算, 应设立台帐登记公司财产的购入使用及库存情况负责组织公司财产的保管维修并制定相应的措施、办法第三十条、财产的购置与调拨项目经理1 、 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作经财务部会签报公司主管领导批准后方可采购2 、 财产购

14、回后应填写财产收入验收单财产收入验收单一式两联财务部凭财产收入验收单财物发票及采购计划办理报销手续财产归口管理部门凭验收单登记台帐3 、 各部门需领用固定资产时应填写领用单领用单需经部门经理同意报办公室审批公司主管领导批准4 、 固定资产的领用单由使用部门开具领用单一式三联一联由领 用部门存查一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐项目管理者联盟5 、 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续移交手续由财产归口管理部门办理送财务部备案第三十一条、财产的清查、盘点1 、 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行一次全面的盘点清查2 、各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加3 、 财产盘点清查后发现盘盈盘亏和毁损的均应填报损益报告表书面说明亏损原因对因个人失职造成财产损失的必须追究主管人员和经办人员的责任4 、 凡已达到自然报废条件的固定资产财产归口管理部门应会同财务部组织评估评估情况上报公司主管领导由公司主管领导决定处理意见5 、 凡尚未达到自然报废条件但已不能正常使用的固定资产使用部门应查明原因如实上报属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的应上报总经理决定处理意见主管工程和财务领导审核本财务制度从发布之日起执行