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1、审 计 报 告*审字（2015）第*号xx市国资委： 根据党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任制审计规定（中办发201032号）、关于印发的通知（xx国资党委20053号）及关于对*同志进行任期经济责任审计的通知（xx国资党委2015*号）的要求，受市国资委委托，我所于2015年9月*日至10月*日，对*集团公司董事长/总经理*同志任职期间的经济责任履行情况进行了审计，重点审计了*集团本部以及所属的*个全资及参、控股和分公司，对相关事项进行了必要的延伸和追溯。*集团及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。我们的责任是在执行审计工作的基础
2、上发表审计意见。一、基本情况*公司成立于*年*月*日，注册资本*万元，其中：*出资*万元，占*%，*出资*万元，占*%。主营业务：*。 法定代表人：*，总经理：*，财务负责人：*。*集团建立了董事会、监事会的法人治理结构，构建并运营了*、*、*、*？xx业务板块，总部设有办公室、财务部、人事组织部、投资管理部、企业发展部、市场部、技术工程部、董事会办公室、董事会内控部等*个部门。截至2014年末，*集团参、控股企业*家。其中，一级企业1家（母公司），二级企业*家、三级企业*家、四级企业*家、五级企业*家、六级企业*家。所属控股子公司*股份是一家拥有A股的上市公司。*集团共有在册职工*人，另聘劳
3、务工*人。其中在岗*人，离休人员*人，退休人员*人。公司领导干部任职及分工如下：某某，任职：*，分管*工作；某某，任职：*，分管*工作；某某，任职：*，分管*工作。本次审计重点对公司2012年至2014年董事长/总经理*同志任职期间的经济责任履行情况进行审计，并对相关事项进行了必要的延伸和追溯审计。二、 审计情况（一） 财务情况 *集团提供的（经*会计师事务所*分所审计）的合并会计报表显示，截止2014年末，*集团资产总额*万元，负债总额*万元，所有者权益*万元。当年营业收入*万元，利润总额*万元。审计中，按照重要性的原则，以上述合并会计报表为基础，实施了必要的审计程序，经审计调整，*集团20
4、14年末资产总额*万元，负债总额*万元，所有者权益*万元，当年营业收入*万元，利润总额*万元。主要的审计调整事项为*。 合并财务报表分析说明： 1、主要资产构成：（以2014年末时点数为基础，重点说明3年以上往来款项）。 2、主要负债构成：（以2014年末时点数为基础，重点说明3年以上往来款项）。 3、主营业务收入情况：（2012年-2014年每期情况）。 4、费用的主要列支情况：（2012年-2014年每期情况）。（重点披露职务消费、福利费、会议费、招待费、办公费等）。（二）内控情况截止审计时止，公司共制定并下发*项经营管理制度，具体包括：财务审批制度*项，投资管理制度*项。本次审计发现的主
5、要内控缺陷序号流程名称缺陷描述缺陷类型影响程度整改建议（三） 其他情况说明 1、*； 2、*； 3、经营者年薪（此处只写问题，没有问题不写）。 三、审计中发现的主要问题及审计处理意见和建议（一）*的问题。 1、*问题。不符合*第*条“*”的规定。 2、*问题。不符合*第*条“*”的规定。针对上述问题，*集团应考虑*状况，在完善*基础上，集中*。同时应加xx*，促使*。（二） *的问题。 1、*问题。不符合*第*条“*”的规定。 2、*问题。不符合*第*条“*”的规定。针对上述问题，*集团应考虑*状况，在完善*基础上，集中*。同时应加xx*，促使*。（三） *的问题。 1、*问题。不符合*第*条
6、“*”的规定。 2、*问题。不符合*第*条“*”的规定。针对上述问题，*集团应考虑*状况，在完善*基础上，集中*。同时应加xx*，促使*。 四、未决事项及或有事项（一）未决事项 1、*。 2、*。（二）或有事项 1、*。 2、*。（如果没有：无未决事项及或有事项） 五、审计评价及责任划分（一）审计评价审计结果表明，*集团提供的会计资料基本真实地反映*集团的资产、负债及损益情况，内控制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现，*集团在*等方面还存在一些问题，如问题*、*所述。在本次审计期间，未发现*同志有违反廉政规定问题。（或：在本次审计期间，*同志有*、*等违反廉政规定问题，如问题*、*所述。）
7、（二）责任划分 1、上述问题1依据党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则第*条的规定，*应承担主管责任，根据国有企业领导人员廉洁从业若干规定第四条第（二）项、（三）项及中国共产党纪律处分条例第一百二十七条的规定，应给予警告处分。 2、上述问题2依据党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则第二十七条的规定，*应承担领导责任，根据国有企业领导人员廉洁从业若干规定第四条第（二）项、（三）项及中国共产党纪律处分条例第一百二十七条的规定，应给予警告处分。3、上述问题3依据*对本次审计发现的问题，请*集团自收到本报告之日起30日内，将整改情况书面报告xx市国资委。附：1、2012年至2014年合并会计报表 2、2014年末往来款明细表 （按照上报国资委报表系统的报表模板） *会计师事务所 2015年*月*日
