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1、财务部管管理手册册目 录录第一部分分组织框框架和职职责1一、组织织框架11二、职位位说明22三、职位位例行工工作8第二部分分财务工工作流程程10一、费用用报销工工作流程程10二、房屋屋定购进进款工作作流程110三、房屋屋签约进进款工作作流程110四、工程程合同签签订工作作流程110五、工程程款支付付工作流流程100六、碎石石款收取取工作流流程100七、资金金计划管管理工作作流程110八、财务务审计管管理流程程10第三部分分财务管管理制度100一、货币币资金管管理办法法10二、内部部财务管管理制度度10三、企业业账户管管理办法法10四、财务务衔接管管理办法法10五、企业业存货管管理制度度10六、
2、项目目融资管管理制度度10七、日常常财务管管理办法法10八、会计计凭证和和账簿管管理细则则10第四部分分工作表表单及填填报说明明10表XS-1：房房屋销售售核查表表10表XS-2：房房屋销控控表100表XS-3：销销售统计计明细表表10表XS-4：销销售统计计汇总表表10表XS-5：销销售统计计月报表表10表XS-6：到到期未签签约客户户统计表表10表XS-7：到到期未付付款客户户统计表表10表XS-8：客客户换房房统计表表10表XS-9：客客户退房房统计表表10表CB-1：合合同支付付核查表表10表CB-2：成成本统计计明细表表10表CB-3：成成本统计计汇总表表10表CB-4：成成本费用用
3、表100表CB-5：资资金计划划表100表CB-6：成成本分类类对照说说明表10表CB-7：科目分类类对照说说明表447表CB-8：资金核核算表50表CW-1：现现金流量量周报表100表CW-2：账账户明细细表100表CW-3：周周销售进进账表110表CW-4：月月销售进进账表110表CW-5:月月支出明明细表110表CW-6:成成本费用用表100表BG-1:计计划合约约部周报报告100表BG-2:计计划合约约部月度度报告110表BG-3:财财务部月月度报告告101第一部分分 组组织框架架和职责责一、组织织框架组 织 结 构构 图部门编制制财务总监经理级11人财务部经理（财务秘书）主管级11人
4、主办会计销售/成本会计现场收款员出 纳根据实际际而定二、职位位说明（一）财财务总监监职位说说明职位名称称财务总监监所属部门门财务部直接上级级董事长直接下级级财务部经经理任职资格格1学历历、专业业知识大学本科科及以上上，财务务管理专专业，具具有财务务管理和和财经相相关专业业知识，持持有中级级以上会会计任职职资格证证书2工作作经验八年以上上财务类类工作经经历，至至少三年年以上财财务总监监职位工工作经验验职责概要要组织编制制各项财财务制度度，疏通通融资渠渠道，对对财务核核算工作作和资金金运作进进行总体体控制，及及时做出出财务分分析和财财务预测测报告，为为企业经经营决策策提供依依据岗位职责责1组织织编
5、制并并完善资资金使用用管理制制度、财财务（成成本）核核算制度度、财务务分析制制度、固固定资产产管理制制度、管管理费用用摊销制制度和财财务审计计制度等等。2组织织编制财财务职位位责任制制度以及及财务人人员的管管理、培培训和考考核等相相关制度度3根据据董事会会指标和和企业经经营需求求，疏通通融资渠渠道，做做好资金金筹集、供应与与管理工工作，以以满足企企业经营营运作资资金的需需求4定期期对企业业财务管管理工作作及财会会工作的的开展情情况进行行考核、检查和和督促5执行行董事会会有关财财务方面面的决策策，对企企业日常常资金运运作和财财务运作作进行监监控，并并根据企企业规定定的要限限对企业业各部门门的各项
6、项预算和和费用计计划进行行审批6定期期对企业业经营状状况进行行阶段性性的财务务分析与与财务预预测，向向董事会会提交财财务分析析与预测测报告，并并提出财财务改进进方案及及合理化化建议7组织织制订年年度审计计工作计计划，并并根据企企业规定定组织实实施年度度财务收收支审计计、经营营成果审审计和房房地产项项目审计计等工作作8根据据企业规规定的权权限，对对企业工工程物资资、设施施、设备备的采购购价格进进行审批批和监督督9负责责指导、监督所所辖部门门员工的的工作，指指导并参参与财务务系统员员工的培培训和考考核编制人数数审核人员员批准人员员编制日期期审核日期期批准日期期（二）财财务经理理职位说说明职位名称称
7、财务经理理（财务务秘书）所属部门门财务部/总经理理办公室室直接上级级总经理/财务总总监直接下级级主管以下下人员任职资格格1学历历、专业业知识大学本科科及以上上，财务务管理、金融等等相关专专业知识识，持有有中级会会计任职职资格证证书2工作作经验五年以上上财务类类工作经经历，三三年以上上中型以以上房地地产企业业财务管管理工作作经验职责概要要在财务总总监的领领导下，具具体负责责房地产产项目结结算、财财务核算算、税收收筹划等等财务管管理工作作岗位职责责1. 组织编制制并完善善资金使使用管理理制度、财务（成成本）核核算制度度、财务务分析制制度、固固定资产产管理制制度、管管理费用用摊销制制度和财财务审计计
8、制度等等。2. 定期对企企业财务务管理工工作及财财会工作作的开展展情况进进行考核核、检查查和督促促。3. 定期对企企业经营营状况进进行阶段段性的财财务分析析与财务务预测，提提交财务务分析与与预测报报告，并并提出财财务改进进方案及及合理化化建议。4. 负责企业业各项资资金支出出、工程程结算和和费用报报销的财财务审核核和支付付工作，。5. 参与经济济合同会会审工作作以及合合同执行行管理工工作。6. 负责企业业的会计计核算和和财务管管理工作作。7. 负责协调调税务等等相关外外部单位位的业务务关系。8. 公司领导导交办的的其他工工作。编制人数数审核人员员批准人员员编制日期期审核日期期批准日期期（三）主
9、主办会计计职位说说明职位名称称主办会计计所属部门门财务部直接上级级财务部经经理直接下级级无任职资格格1学历历、专业业知识大专及以以上，财财务管理理、金融融等相关关专业知知识，持持有会计计资格证证书2工作作经验三年以上上财务类类工作经经历，一一年以上上中型以以上房地地产企业业财务管管理工作作经验职责概要要在财务部部经理的的领导下下，具体体负责房房地产项项目销售售结算、成本核核算财务务管理工工作岗位职责责1. 负责组织织公司会会计核算算工作。制订和和实施成成本控制制措施，进进行成本本费用预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考察，结结算总建建筑成本本、工程程及工地地费用、各成本本费用项项目明细
10、细划分。2. 按照会计计制度和和公司有有关规定定正确设设置和使使用会计计科目，准准确、及及时地做做好帐务务和结算算工作，正正确进行行会计核核算，填填制和审审核会计计凭证，登登记明细细账和总总账，做做到摘要要清楚、金额正正确，要要素齐全全。3. 负责会计计监督。根据规规定的成成本、费费用开支支范围和和标准，审审核原始始凭证的的合法性性、合理理性和真真实性，审审核费用用发生的的审批手手续是否否符合公公司规定定，工程程、设计计、采购购合同的的电脑录录入管理理并对结结算情况况、付款款情况进进行逐笔笔、顺序序登记。4. 负责对公公司发票票、收款款收据的的领用、核查管管理。5. 负责审核核出纳编编制的银银
11、行存款款余额调调节表，并并审查“未未达帐项项”的真真实性和和合理性性。6. 负责公司司的税务务申报、缴纳工工作。7. 出具财务务会计报报表，保保证各种种会计报报表齐全全、完整整、数字字真实、准确无无误。8. 银行、税税务、账账册、凭凭证、报报表及其其他会计计档案资资料的保保管。9. 负责往来来帐的审审核、确确认，定定期对债债权、债债务进行行核对（包包括个人人）和清清理催收收。10. 定期对公公司资产产进行盘盘点并提提出相应应的处理理意见。11. 协助财务务经理整整合公司司资产资资源，为为公司整整理发展展战略提提供财务务方面的的可行性性分析。12. 公司领导导交办的的其他工工作。编制人数数审核人
12、员员批准人员员编制日期期审核日期期批准日期期（四）销销售/成成本会计计职位说说明职位名称称销售/成成本会计计所属部门门财务部直接上级级财务部经经理直接下级级无任职资格格1学历历、专业业知识大专及以以上，财财务管理理、金融融等相关关专业知知识，持持有会计计资格证证书2工作作经验三年以上上财务类类工作经经历，一一年以上上中型以以上房地地产企业业财务管管理工作作经验职责概要要在财务部部经理的的领导下下，具体体负责房房地产项项目销售售结算、成本核核算财务务管理工工作岗位职责责1. 工程合同同文件的的标准化化、信息息化管理理。2. 合同履行行的监督督及合同同履行结结果的评评价。3. 了解熟知知公司的的财
13、务制制度，严严格贯彻彻工程款款拨付程程序。4. 及时完成成合同同支付核核查表填填写及分分类汇总总。5. 根据合同同成本管管理体系系，对成成本进行行分类核核算。6. 负责组织织编制公公司全面面预算，并并对预算算执行情情况进行行监督和和控制，形形成预算算执行报报告。7. 工程档案案管理。8. 及时完成成销售收收入的审审核、录录入。9. 协助合同同/按揭揭专员完完成客户户的信息息管理，并并及时向向销售部部进行反反馈。10. 定期对销销售收入入进行核核算、汇汇总、上上报。11. 公司领导导交办的的其他工工作。编制人数数审核人员员批准人员员编制日期期审核日期期批准日期期（五）出出纳职位位说明职位名称称出
14、纳所属部门门财务部直接上级级财务部经经理直接下级级无任职资格格1学历历、专业业知识中专及以以上，财财务管理理、金融融等相关关专业知知识，持持有会计计任职资资格证书书2工作作经验一年以上上出纳工工作经验验职责概要要在财务部部经理的的领导下下，具体体负责资资金的收收、付工工作岗位职责责1. 按照现金金管理规规定和程程序，根根据手续续完备的的原始凭凭证进行行现金收收付业务务；按照照银行结结算制度度的规定定，根据据手续完完备的原原始凭证证办理银银行结算算业务。2. 设置并登登记“现现金日记记账”，结结出每日日余额，盘盘点库存存现金，做做到日清清月结；登记“银银行存款款日记账账”，结结出每月月余额，定定期与银银行对账账，如有有不符，填填报“银银行存款款余额调调节表”。3. 整理、登登记经办办收付的的原始凭凭证，每每日移交交主办会会计。4. 严格保管管及管理理空白支支票，办办理支票票的领用用、注销销的备查查登记工工作。5. 按照印鉴鉴分管制制度，负负责保管管银行预预留印鉴鉴中的一一枚印章章。6. 公司领导导交办的的其它工工作。编制人数数审核人员员批准人员员编制日期期审核日期期
