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1、浙江正缘禅茶文化发展有限公司 费用报销及审批管理制度为严格控制费用支出、加强费用管理、明确费用报销标准、审批流程,提高公司效益,结合公司的实际情况制定本制度。第一条 原则一、费用分摊:根据“谁发生、谁负担”的原则;二、报销期限:当月发生的费用,当月报销;第二条 费用分类公司费用分为固定费用和非固定费用。一、固定费用包括:折旧费、房租费、水电费、通讯费(包括公司固定电话和员工定额手机话费)、办公费、工资、五险。二、非固定费用包括:设备维修费、办公费、差旅费、交通费(含汽车使用费)、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活动费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计费、礼品费、奖金及福利费
2、、固定资产购置费。第三条 费用控制一、 费用报销的控制原则计划管理,由部门负责人负责本部门人员费用发生的合理性进行审查,财务负责审查票据的合法性。由总经理做最后的审核。二、公司部门为:营销中心,市场推广部、创意策划部、设计制作部、办公室。第四条 报销单填写、费用申请、审批及权限一、费用报销单的填写1、 公司员工在进行费用报销时,要认真填写报销单或出差旅费报销单,应逐项填列以下内容:报销日期、项目和内容、合计金额、金额大小写、附原始凭证张数。2、费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在报销单背面。二、报销审批程序三、其它1、当月发生的费用当月报销,最迟次月 10 日前报销,如跨月度,则应在费用发生后
3、10 天内报销。超过 2 个月未报销的,扣除 5。2、 出纳在接受报销单据时,应审查报销单据是否按公司要求完成审核及审批,有关签字是否齐全,经审查无误后,予以报销。每周五为财务集中报销日。3、 员工出差等需借款,需总经理审批;借款不得超过3000元。当月报销,当月还款。第五条 差旅费、通讯费报销标准岗位/职务差旅费通讯费(元/月)市内交通(元/月)私车公用补贴(元/月)出差交通费(元/天)住宿费(元/天)补贴(元/天)董事长实报实销实报实销30实报实销实报实销实报实销总经理8035030300300部门4015030200200一般员工4010030100100注:1、私车公用的,填写车贴申请
4、表,董事长批准同意后享受私车公用补贴,不再享受市内交通补贴,也不再报销市内交通费(因公出差往返于车站、飞机场的出租车票除外)。长途开车出差,按高速里程给予每公里 1 元的油费补贴,过路费实报实销; 3、除生活补贴外,其他报销均须提供实际发生的有效发票。4、员工乘坐公共交通工具标准: (1)员工出差一般乘坐大巴、动车二等座、火车硬座或硬卧(6 小时以上)。在机票五折以下,或与长途硬卧差价不足 50时,或紧急情况必须乘坐飞机的,事前经总经理批准。机票高于 7 折时,事先须报总经理批准。(2)机票由行政部指定专人统一定购。为降低成本,乘机人一般应提前 5 天通知行政部,填写机票申购单。(3)严格控制出租车费用。对没有市内交通费额度的员工,仅在事情紧急,或无法乘坐公交车的情况下可以乘坐出租车,且事先必须经一级部门负责人批准。(4)出差人员因工作需要费用超标,事前必须征得总经理(或其授权审批人)同意后方可执行。第六条 附则一、本制度由公司财务部负责解释。二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。附表: 1、机票申购表2、办公设备申请表3、办公设备维修申请表4、礼品申购单5、车贴申请表6、出差申请表7、差旅费报销单8、长途出差自驾车登记表 1 / 1