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1、公司财务审核审批学习制度精选文档公司财务审查审批制度为增强财务管理，提升工作效率，明确审查审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实质状况，特拟订本制度。一、请款的审查审批1、员工因公花费请款的审查、审批1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由；2）2000元以下（含）请款由部门主管审查财务审查分管副总审批；请款金额超出2000元的，报总经理审批。3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；做事处和其余员工需要保存备用金的，每三个月清账一次，清账后额度从头审定，备用金额度由总经理审批；3）请款人一定实时报销还款，回单位后一定三日内填制花费报销单经财务审查
2、。超出一个月无特别状况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责敦促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。2、采买物质请款的审查、审批采买物质付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。1）采买主要原资料货到付款：依据过磅码单数目，来料计划单上价钱计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审查分管副总审批；超出50%付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审查.精选文档分管副总审查总经理审批；2）采买设备、设备2000元以上由部门10日前提出计划，分管副总审查同意后报总经理审批，购买金额超出5000元的报请公司董事会审批，董
3、事长署名后方可支付。3）采买主要原资料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表示物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审查分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审查分管副总审查总经理审批；4）备品备件及生产性协助资料入库后需付款时，1万元以下的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审查分管副总审批；超出1万元的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审查分管副总审查总经理审批；水、电费付款分管副总审批；3、关于向非关系公司或个人预支货款（不含带款提货），2万元以下的由总经理审批，超出2万元的报董事长（股东会）审批。
4、二、各项花费支出的审查、审批：1、差旅费的审查、审批：（1）员工因公出门报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按有关规定标准审核，分管副总审批；.精选文档（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审查，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审查，分管副总审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，财务按有关规定标准审查后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批；（4）公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批；（5）全部部门员工差旅费超标原则上自理，特别状况下准予报销的报总经理审批
5、。2、款待费的审查、审批：（1）对外应酬的款待花费（含就餐费、礼物费、香烟费、茶叶费等），经办人一定预先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门主管审查财务审查分管副总复核总经理审批；（3）在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务款待费，按款待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制花费报销单，办公室主管审查，分管副总审批。审定年度花费总数控制的，财务严格履行，不得超标，不然，谁经办谁付款。3、办公花费、小车花费的审查、审批：办公花费包含：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室依据办公用品请购单等一致购买办理，.精选文档查收后报销。公事用小车
6、花费包含路桥费、加邮费、1000元以下的平时维修费、泊车资等。1）以上报销人填报销单办公室主管审查财务审查分管副总审批；2）一次性购买500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公器具由总经理审批；单位价值超出1000元以上的办公用低值易耗品、办公器具和专控商品的购买申请报总经理审批，报销程序同上；3）自备车报销按有关规定履行。4、薪水、奖金的审查、审批：各事业部薪水分派方案依据总部分派原则报总部存案审查经过后履行。（1）各部门薪水、奖金、补贴，非正式员工、非聘任人员的劳务酬劳等发放时，由公司财务部门按标准编制发放表企管部门主管审查财务审查公司分管副总审查总经理审批；（2）年关奖及福利性薪
7、水分派方案报董事长（股东会）审批。5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应办理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超出1000元的报董事长（股东会）审批。6、有相对固定标准的花费审查、审批：如每个月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电.精选文档汇手续费、银行利息、通信费、水电费、养路费、车辆保险及其余年审费、如期支付的租借费（合同经总经理审批）等由经办人填制费用报销单，部门主管审查，财务审查，公司分管审批，公司总经理审批后方可支付。7、对有关人员享受补贴的审查、审批：（1）通信补贴，按公司挪动通信花费管理规定履行；发放时，企管部门一致造表企管
8、部门主管复核财务审查分管副总审批；（2）享受补贴人员同时交花费发票，限额标准内按票报销。8、业务奖赏费、公关费的审查、审批：对需要支付的业务奖赏费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。9、职教、培训费等的审查、审批：员工教育、培训计划由各有关部门提出申请，由企管部门汇总，拟订方案，经总经理审查、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审查财务审查公司分管同意总经理审批。10、关于评估费、审计费、抵押登记费、财产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、财产损失、财产报废及坏账损失等，财务审查公司分管审查总经理同意董事长（股东会）审批。融资看管方案及看管费支
9、出由董事长（股东会）审批。.精选文档三、采买物质的审查、审批1、备品备件采买的审查、审批备品备件采买入库时，采买人填制入库单库房查收数目备件使用部门查收质量采买部门主管审查公司分管副总审批；2、主要原资料采买的审查、审批（1）主要原资料价钱表由总经理审批；（2）来料计划单由各生产单位主管审查，公司分管经营副总或公司分管副总审批。有协调价的，按供销价钱管理方法履行。金额在5000元以上的由总经理审批；（3）主要原资料采买报销入帐时，入库单由采买部门填制，库房查收数目，经营管理部主管或供给科主管审查，公司分管副总审批。零星采买3、固定财产购买的审查、审批1）项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定
10、财产购买（包含改进、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案，估算方案，经审批后推行。由部门主管审查公司分管审查总经理审查董事长（股东会）审批；办公性固定财产购建方案报董事长（股东会）审批。项目投资外固定财产购买保险入帐时，估算内的由总经理审批，超估算的按原方案审批程序进行。2）项目资本估算及每个月付款计划报董事长（股东会）审批；（ 3）标的额在3万元以上的基建合同及单笔3万元以上的设备采买.精选文档合同由董事长（股东会）审批；五、从库房领料的审查、审批1、领料单由领料部门负责人审查发料部门主管审查领料部门分管副总审批；2、关于劳保品、工具，核批前，一定经指定的专人登记；3、生产部门领主要原
11、资料，由车间主管审查生产科主管复核分管副总审批。六、波及对外股权投资、资助、捐献等非正常项目的开销、财产处理、增减资、对外担保、薪水分派、财务预决算、融资、员工福利性支出等方案由董事长审批，实质发生上述业务时总经理审批，过后列表报董事长（股东会）审批。七、工程物质的办理方案由总经理审查、董事长（股东会）审批。八、其余规定：1、公司总经理花费报销一定由董事长（股东会）审批，其余班子成员花费报销一定由总经理审批；2、各项花费的单据一定真切，反应实质状况，不然一经查出，经办人、审查人、审批人对此产生的损失，除作相应补偿外，还视情节轻重给与相应的处罚。财务部门若隐瞒不反应，一经查出，对经办人、部门主管
12、赐予相应的处罚；3、各项花费的单据一定有效，特别状况下没法获得合法单据的，由部门主管注明原由，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销，财务人员严格按税务等有关部门的管.精选文档理要求严格把关，不得违犯规定。4、前款规定之外其余未明确事项，需有关人员增补后报经总经理审查后履行。各审批人可依据状况或管理工作需要，以书面形式受权其余主管审批，受权时间、范围、被受权人一定明确；5、各审查审批人对审查审批的结果负责；被受权审批人对受权期内的审批结果负责，受权人负相应管理责任；6、农场及各生产单位用工计划、薪酬发放标准每十天由生产单位申报计划，公司董事会审查同意后，财务按审查方案支付薪水，支付的薪水列表署名后由分管部门领导、总经理审批列帐。7、本制度自公布之日起履行，原制度同时取消，由财务部负责解说。.
