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1、会计及出纳岗位职责岗位财务股工作职责在局机关的领导下， 详细负责局机关经济业务的会计办理和财务管理。其工作职责是：1、贯彻履行党和国家的财经目标、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级主管部门拟定的财会管理方法，拟定本局内部财会管理制度并组织推行。2、负责编报局机关年度经费预决算，拟定经费估量管理方法，控制和督查估量履行情况。年关办理财务决算，并进行核查和解析。3、对资本运动的各个方面、各个环节，依照会计制度的规定，办搭理计手续， 进行会计核算， 做到手续齐全， 内容真实，数字正确，帐目清楚，准时编报财务会计报告。4、对局机关的经济活动推行财会督查，保护财经纪律，履行财务制度，保证财产安全。5
2、、拟定本局财务管理和会计核算制度及相关方法，成立处室内岗位责任制，规定会计工作程序。6、按期组织财产物质的盘点、盘点，如有盈、亏，需在检核查实的基础上提出办理建讲和改进措施。7、认真总结财务工作中的经验和存在问题，不断提出改进措施和方法，努力提高财务管理水平。第三节内部管制制度1、为了加强单位内部财务管理，保证财产物质的安全可靠，保证会计资料的正确性和可靠 性，保证单位花销的使用效益， 财务管理必定推行内部管制制度。2、财务工作依照 单位分设，职务分别 ，钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员 相互管制，相互限制。 报账、记帐、财物保留岗位人员不得相互兼任。报帐人员、内审人员岗
3、位相分别。3、重要经济业务事项的决策人员要与履行人员岗位相分别，并对履行情况和履行结果进行督查。 任何一项经济业务的办理， 必定由两个或两个以上的人员分工办理。经办人员之间相互管制，相互限制，相互督查。4、局机关办公用品由办公室负责一致采买。办公室经办人员每个月编制采买计划，报办公室主任审批后购置。 各种财产物质的购置推行严格的查收入库制度。局办公室还要按期不按期地组织人员，对机关财产物质的使用、 保留情况进行检查，对库存物质进行盘点盘点。5、财务印鉴必定由两人以上分开掌管（经济专用章与法人私章分管）。6、各财会人员必定在规定的岗位职责范围内办搭理计事项。帐务办理必定按规定的程序办理。第四节财
4、务审批制度第 49 条 财务进出审批分为审查和批报。 审查由财务股股长担当， 批报由主管财务的局长或授权财务处长在必然限额内 （如经常性开支 800 元以内）担当，推行“一支笔”审批。第 50 条 局机关的行政经费按财政部门批复的估量履行。 行政事业性收费项目和标准按财政、 物价部门审批的收费同意文件履行。 代收的相关款项要按相关文件、批复履行。经营性收入坚持依法获取，照章纳税。第 51 条 各股室的花销支出凭证必定先由各股室的负责人进行初步审查，审查后的凭证报财务处审查， 审查合格后加盖“审查”戳记， 再由审批人员批报。无上述审批手续，出纳不得支付。第 52 条 局机关经常性开支由分管财务局
5、长或授权人员审批；重要购置、维修和其他重要支出需报局党委办公会集体研究谈论决定。 凡属于控购范围内的购置须按程序办理控购手续。第 53 条 审批人员应带头履行各种进出审批手续，财会人员要严格把关。审批人员对违反财经法规和财务制度的进出肩负责任，财会人员肩负相应责任。第 54 条 经过银行转帐的经济业务，收款人必定和发票盖章单位名称一致。报账职工作规则1、报账员要掌握国家相关财经法律、法规，熟悉财会业务知识，掌握使用制度、报销制度、审查权限和本单位的估量安排情况等规定。2、报账员要拥有优异的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公做事，不循私交。3、负责办理平时各项支出的报销业务，按要求认真填制报账
6、单，报账单必定注明用途、经费估量项目、分项金额、汇总金额、所附原始凭证张数等。全部报销票据均需有经办人、分管局领导签字，即必定二人以上在每张原始凭证上签字， 单位领导在汇总报账单签字赞成方可报销。对报账事项登记“备查簿”，并按期与“中心”核对；4、报账员负责向财政部门购领并正确使用各种票证，按期向财政部门缴销票据。5、负责本单位和“中心”的业务联系及信息传达工作；6、负责本单位相关进出业务备查簿的登记，固定财产账、卡的成立及财产物质的平时核对管理，保证国有财产的安全与完满；7、完成其他相关事项。记账会计岗位职责1、负责记好本局财务总帐及各种明细帐目。手续齐全、数字准确、书写齐整、登记及时、帐面
7、清楚。2、负责编制月、季、年关决算和其他方面相关报表。3、上级财务机关检查工作时，要负责供应资料和反响情况。4、按期对会计工作的各项数据进行解析、检查，书面向经理汇报财务情况。5、月尾做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校订工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查阅稳当保留和存档。会计档案由会计人员保留。6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格履行财务管理方面的安全制度，保证不出安全问题。7、严格遵守，履行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。8、按期清理来往款项，对长远挂帐的应收、应付款提出清理意见，采用清理措施。9、负责向上级部门和政府相关部门报送财务报表，做到数字真实、计算正确、
8、内容完满、说明清楚。10、保守本局奥秘，除法律规定和局领导赞成外，不能够擅自向外界供应和泄露单位的会计信息。11、各种帐户设置应做到齐全、清楚、同时设置和登记固定财产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限赞成后方的进行会计办理。会计档案借阅制度1、会计档案为本单位供应利用，原则上不得借出，有特别需要必定经上级主管部门或单位领导人、 会计主管人员赞成；2、外面借阅会计档案时，应拥有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人赞成后，方可办理借阅手续；3、单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员或单位领导人赞成后，方可办理借阅手续；4、借阅人应
9、认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚；5、借阅会计档案人员不得在模卷中乱划、标记、打开原卷，也不得涂改抽换、携带出门或复印原件（有特别情况，须经领导赞成后方能携带出门或复印原件）；6、借出的会计档案，管理人员要按期如数回收，并办理注销借阅手续。第五节原始记录管理制度第 82 条 原始记录是在经济业务发生时获取或填制的原始管理和核算资料，是对经济业务活动相关事项的直接记录，是加强经济核算和管理的基础。第 83 条 原始记录的基本内容包括： 原始记录名称； 填制日期； 填制单位或填制人姓名；原始记录编号；经济业务内容；数量、单价和金额或其他计量单位；经办人员的签字
10、或盖章等。第 84 条 原始记录的格式由财务处依照详细管理和核算的要求进行设计。第 85 条 原始记录的填制必定吻合以下要求：1、填写的内容和数字，必定真实可靠，反响经济业务的实质情况。2 、各种内容要按规定的格式填写齐全， 不得遗漏，并由相关人员签字盖章；经办人员必定认真审查，签字盖章，做到手续齐全。3、文字简短简要，数字清楚，易于辨别，阿拉伯数字要逐个写清楚，不得连写，在金额数字前面应填写人民币符号，属于套写的凭证，必然要写透。4、各种凭证必定连续编号， 以便检查。在发生错误作废时， 应加盖“作废”戳记，并将作废票据全部保留备查，不得撕毁。5、不得随意涂改、刮擦、挖补，填写错误需要更正时，
11、应加盖经办人印章。6、原始记录要及时填写，按规定程序进行传达。7、原始记录记录后要科学保留，不得丢掉。第四章估量管理制度第 99 条 全局必定在新年度开始前编制新年度的经费估量。 估量的内容包括收入估量和支出估量。年度以内全部的收入和支出都要在当年估量中反响出来。第 100 条 估量的编制要依照党和国家的相关目标、政策，坚持脚扎实地的原则，依照行政计划的需要， 正确办理好需要和可能的关系， 在保持各项工作正常运转的基础上求发展。第 101 条 编制估量要坚持量力而为、进出平衡、留有余地的原则。 坚持自求平衡，不得编制赤字估量。 收入估量要坚持积极安妥的原则， 没有掌握的收入不能够打入收入估量。
12、支出估量要坚持保证重点、兼顾一般、厉行节约、讲究实效的原则，不得预留硬缺口。第 102 条 在编制估量时，要认真解析上一年度估量履行情况，核实各项基本数字，拟定科学合理的财务进出定额， 做好重点项目的调整研究和评估工作。第 103 条 编制估量要依照财政部门规定的一致报表格式、一致编报口径以及一致计算方法， 填列相关进出数字指标。 内部需要增加的表格， 由财务处依照详细情况进行设计。第 104 条 本局编制估量的技术方法采用“零基法”，以先进合理的定额为基础。要保留必然的灵巧财力。第 105 条 财务处汇总编制初步方案，报局依照党委会研究通过后，编制经费估量草案， 报财政部门判断估量控制数， 本局依照财政部门下达的估量控制数编制正式估量，报财政部门审批履行。第 106 条 估量一经赞成，必定认真履行。 全局的各项经费支出都必定在判断的年度估量内节约使用，做到收入要打足，支出有估量，开支有标准，不得超估量安排支出。第 107 条 如遇有难以猜想的特大事件、 突发事件或依照国家政策、 机构、人员发生变化， 确需调整估量的，财务处应按规定报请财政部门追加估量。第 108 条 财务处应依照全年估量和工作进度的实质情况，编制分月估量计划，报局党委会审批后详细履行。 同时在季度结束后， 对上季度估量履行情况作一次全面解析，发现问题，找出原因，及时研究解决。第
