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1、稽核部工作重点及注意事项一、稽核业务工作的开展要点：1、强化业务学习“哪里有业务/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性质，决定了稽核人员不仅专业知识要过硬，更要对所有流程运作知识要全面，而且还必须具备一定的超前防范意识和丰富的实务经验。2、贯彻“三不放过”原则，不断提高稽核质量，准确把握稽核方法，通过严格控制稽核三个阶段的工作要点：问题挖掘，预防问题发生；问题处理，牢牢抓住“牛鼻子”找到问题的真正原因；原因分析/对策确认，再发生的防止。认真贯彻落实三个“三不放过”原则，有效防范稽核操作风险。稽核准备阶段稽核前有管理者代表确定稽核组长，稽核组长负责组织稽核小组，稽核小组稽核员不得参与自己权
2、责范围内之稽核工作； 稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程；稽核方案不具体不放过。在拟定稽核方案时，尽量把基本业务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。1) 稽核依据不明确不放过。针对每个稽核项目的具体要求，首先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。2) 稽核成员分工未交代清楚不放过。在稽核组进驻稽核现场前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任到人。 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求做好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提。稽核的实施阶段情况未查清不放过。对稽核发现的异常情况或疑
3、点，做到一查到底，绝不姑息。 责任人未落实不放过。严格按照业务事实落实问题责任人，并依据相关规章制度提出处理处罚意见。 关系人讲情不放过。坚持制度面前人人平等，不讲个人情面。稽核报告及后续阶段稽核情况未说清不放过。提交的稽核报告，都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议，各种报表与说明完整无缺。 稽核建议针对性不强不放过。所提稽核建议贴近实际、针对性强，要求被查单位根据什么整改，怎样整改交代的清楚明白，有理有据。 被稽核单位纠改不落实。认真审查整改报告，对照存在的问题逐一对照分析，看纠改是否到位。二、稽核工作注意事项1、对稽核工作性质的定性和认识，决定工作方法的运用。“稽核”两字从字面的
4、解释是：考核、对照、考察。这就是稽核工作的性质和我们的工作任务，就是对照各项规章制度，考核稽核对象的业务操作、核算是否正确，考察其经营行为是否合规，我们要承担的是符合员的作用，这就是我们为什么叫稽核员，而不叫“侦查员”我们还是单位的一员，只不过作为内审部门，又赋予了我们新的任务，那就是：监督、规范、指导、提高、服务和查处。这就要求我们必须站在服务和指导角度，行驶监督职能，最后使我们的稽核对象的经营行为得到规范和提高，而查处，只不过是行驶监督职能的手段。基于以上的认识，你就是要调整工作思路，放弃你身上的傲气和霸气，在心平气和中开展。2、稽核检查从交流开始3、在检查过程中要保持相对的沉默4、稽核检
5、查中对发现的问题定性要准确5、对违规责任人的处罚，要有根有据、要适当。 坚持重查轻处原则 坚持精简范围原则 坚持谁的责任谁承担，要分清责任，分别承担，分别处罚。6、整改建议要有针对性和可行性7、交换意见要严肃认真，保持原则性 坚持原则，有错必查，查出必处，事实清楚，结论准确，处罚合理。 分层处理，分别消化，认可事实，认同处罚，化解矛盾，消灭抵触。 上下沟通，机动协调，汇总分析，综合论证，言在文前。 意见不合看文件，规章制度论短处，请示协调定结论。附：稽核报告的写法稽核组完成稽核事项后，需要撰写稽核报告。稽核报告通常由题目、引言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个
6、部分组成。一、题目稽核报告的题目多采用“关于的稽核报告”或“单位关于的稽核报告”的形式。如关于单位月、季、年度财务收支情况的稽核报告、单位关于年度财务决算的稽核报告。稽核报告的题目起码应反映三个方面的内容，及被稽核单位名称、稽核项目及时限。二、弓丨言引言是稽核报告的开头部分，此部门应当重点介绍稽核的依据、对象、项目、范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。如关于物品采购的报告和引言：“受的委托，于年月日至日，我们组织稽核人员，对物品采购的质量、规格是否与购案相符情况进行了专项稽核。现将稽核情况报告如下，”这个引言就视为简洁扼要，鲜明准确。
7、三、稽核概况此部分应当简要介绍被稽核单位的有关情况，与稽核事项有关的事实等等。在此基础上，根据稽核结果做出综合评价，综合评价应当客观公正，概况性强，如：关于信托投资总公司年度业务经营活动情况的稽核报告，基本情况部分的综合评价：“我们根据总行的要求，检查了该公司年度业务活动情况后认为“其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内，自有资本金来源符合规定；信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目；拆借资金符合有关规定比例从而保证了金融信托业务的顺利开展。”该综合评价态度明确、客观、恰当。四、稽核处的问题这一部分应当按照审查发现问题的性质，分类分项逐条去写，并且每一项要提炼出一个标题句。如：不合理暂付款万元等等，标题句之后要用事实材料加以说明，做到观点与材料相统一。五、处理意见这里应当针对稽核出的问题，有层次的提出处理、处罚意见，如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是的提出处理意见。六、意见与建议意见与建议也是针对稽核出的问题
